Výroční zpráva o hospodaření Vysoká škola technická a ekonomická v Českých Budějovicích 2024 Obsah 1 Úvod 3 2 Roční účetní závěrka 4 2.1 Rozvaha 6 2.2 Výkaz zisku a ztráty 10 2.3 Hospodářský výsledek a příloha účetní uzávěrky 12 Příloha účetní závěrky 13 2.4 Výrok auditora 23 3 Analýza výnosů a nákladů 26 3.1 Výnosy a náklady VŠTE mimo KaM 26 3.2 Výnosy a náklady koleje a menzy VŠTE 51 4 Vývoj a konečný stav fondů veřejné vysoké školy 53 4.1 Rezervní fond na krytí ztrát 54 4.2 Fond reprodukce investičního majetku 54 4.3 Stipendijní fond 55 4.4 Fond odměn 56 4.5 Fond účelově určených prostředků 56 4.6 Sociální fond 57 4.7 Fond provozních prostředků 58 5 Stav a pohyb majetku a závazků 59 5.1 Majetek VŠTE 59 5.2 Pohledávky a závazky 59 6 Závěr 61 6.1 Výsledky vlastní a vnější kontrolní činnosti 2024 v oblasti hospodaření VVS 61 6.2 Financování VŠTE a její finanční politiky 61 6.3 Strategické cíle v oblasti financování činnosti VŠTE 62 Výroční zpráva o hospodaření 2024 3 1 Úvod Výroční zpráva o hospodaření je předkládána v souladu s § 21 odst. 1 písm. a) zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách ve znění pozdějších předpisů a je sestavena podle osnovy doporučené Ministerstvem školství, mládeže a tělovýchovy ČR. Vysoká škola technická a ekonomická je vysoká škola neuniverzitního typu a byla zřízena zákonem č. 162/2006 Sb., o zřízení Vysoké školy technické a ekonomické v Českých Budějovicích za účelem uskutečňování vzdělávací, výzkumné, vývojové, umělecké, kulturní, vydavatelské, sportovní činnosti a doplňkové činnosti. V čele VŠTE je rektor, který je statutárním orgánem VŠTE. Hospodaření a vnitřní správu VŠTE řídí kvestor, který vystupuje jejím jménem ve věcech obchodních, hospodářsko-právních, správních a občanskoprávních v rozsahu, který mu určí rektor. Hospodaření VŠTE se řídí zákonem, dalšími právními předpisy a podmínkami pro poskytnutí účelově určených prostředků. VŠTE sestavuje svůj rozpočet na kalendářní rok a hospodaří podle něj. Rozpočet nesmí být sestavován jako deficitní. Majoritní podíl na financování činnosti VŠTE mají veřejné zdroje. Největší část veřejných zdrojů, se kterými VŠTE hospodařila v roce 2024, tvořil příspěvek na provoz VVŠ z kapitoly MŠMT ve výši 246 887 tis. Kč. VŠTE dále získala dotace z veřejných zdrojů na VaV ve výši 7 747 tis. Kč, ostatní dotace z veřejných zdrojů pak 894 tis. Kč. Dotace spojené se vzdělávací činností ze zahraničí ve výši 11 851 tis. Kč, které byly určené na financování mezinárodní spolupráce. Náklady vynaložené na činnosti VŠTE celkem dosáhly v roce 2024 hodnoty 338 053 tis. Kč, oproti předchozímu roku se tak zvýšily o 7,09 % a vykazují udržitelný nárůst v mezích meziroční inflace. Nejvyšší nákladovou položkou jsou obecně v prostředí vysokých škol osobní náklady, jejichž hodnota dosáhla 190 014 tis. Kč a na celkových nákladech se podílí 56,21 %. V rámci doplňkové činnosti realizovala VŠTE stravovacíslužby poskytované menzou VŠTE, ubytovací služby poskytované kolejemi VŠTE, dále pak poskytovala VŠTE odborné služby typu poradenství, zpracování znaleckých posudků a smluvního výzkumu. V neposlední řadě získala VŠTE finanční prostředky z pronájmu prostor v areálu VŠTE, výnosy z prodeje služeb poskytovaných centrem odborné přípravy a z prodeje studijních materiálů v knihovně VŠTE. Investiční akce byly financovány z kapitálového příspěvku a dotací poskytnutých VŠTE na rok 2024. Konkrétně se jednalo o zdroje získané ze Specifického vysokoškolského výzkumu a dotace na rozvojové projekty. V rámci investičních aktivit se VŠTE soustředila zejména na vybavení budovy laboratoří a splátek části budovy laboratoř, které byly financovány poskytnutým úvěrem. VŠTE tvoří pro potřeby zaměstnanců sociální fond, který je průběžně čerpán v souladu s předpisy a s požadavky odborové organizace.Kromě běžných pracovních benefitů provozuje VŠTE Mateřskou školu a nyní i základní školu pro děti svých zaměstnanců a studentů. V roce 2024 nedošlo k výrazné změně počtu pracovníků z 284 v roce 2023 je ustálený počet na 283 zaměstnanců (včetně 8 zaměstnanců menzy). Počet akademických pracovníků a vědeckých pracovníků tvoří přes 44 % zaměstnanců školy. Složení zaměstnanců je vyrovnané jak z pohledu věku, tak i z pohledu genderu. VŠTE plánuje stabilní a udržitelný nárůst v počtu studentů a postupné rozšiřování potřebné infrastruktury a navazujících služeb pro zajištění všech stěžejních činností veřejné vysoké školy. Strategie financování se stabilním výhledem je řízena možnostmi státního rozpočtu a získanou doplňkovou a projektovou činností. VŠTE nakládala s veškerými poskytnutými příspěvky a dotacemi v souladu s pravidly ES/EU pro poskytování veřejné podpory. Nedošlo tedy k narušení ani k hrozbě narušení hospodářské soutěže. Výroční zpráva o hospodaření 2024 4 2 Roční účetní závěrka Roční účetní závěrka je ve výroční zprávě zpracována v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví ve znění pozdějších předpisů a vyhlášky č. 504/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání, pokud účtují v soustavě podvojného účetnictví. Roční účetní závěrka je sestavena k rozvahovému dni 31. 12. 2024. Účetní závěrka byla sestavena dne 18. 2. 2025. Předmět podnikání u doplňkových činností: • Vydavatelské činnosti, polygrafická výroba, knihařské a kopírovací práce • Výroba, rozmnožování, distribuce, prodej, pronájem zvukových a zvukově-obrazových záznamů a výroba nenahraných nosičů údajů a záznamů • Výroba kovových konstrukcí a kovodělných výrobků • Povrchové úpravy a svařování kovů a dalších materiálů • Výroba strojů a zařízení • Zprostředkování obchodu a služeb • Velkoobchod a maloobchod • Ubytovací služby • Činnost informačních a zpravodajských kanceláří • Pronájem a půjčování věcí movitých • Poradenská a konzultační činnost, zpracování odborných studií a posudků • Příprava a vypracování technických návrhů, grafické a kresličské práce • Výzkum a vývoj v oblasti přírodních a technických věd nebo společenských věd • Testování, měření, analýzy a kontroly • Reklamní činnost, marketing, mediální zastoupení • Návrhářská, designérská, aranžérská činnost a modeling • Fotografické služby • Překladatelská a tlumočnická činnost • Služby v oblasti administrativní správy a služby organizačně hospodářské povahy • Mimoškolní výchova a vzdělávání, pořádání kurzů, školení, včetně lektorské činnosti • Provozování kulturních, kulturně-vzdělávacích a zábavních zařízení, pořádání kulturních produkcí, zábav, výstav, veletrhů, přehlídek, prodejních a obdobných akcí • Provozování tělovýchovných a sportovních zařízení a organizování sportovní činnosti • Výroba, obchod a služby jinde nezařazené Pro VŠTE je jednou z priorit i životní prostředí. Škola je zapojena do projektu „Rozvoj zelených dovedností a podpora udržitelnosti na VŠTE“. V budovách jsou umístěny nádoby pro tříděný odpad a je dbáno na jeho třídění. Na pozemku školy je i fotovoltaická elektrárna. O pracovně právních vztazích pojednává kapitola Osobní náklady této zprávy. Aktivity VŠTE v oblasti výzkumu a vývoje V roce 2024 narostl počet publikačních výsledků evidovaných v databázích Web of Science a SCOPUS. Počet monografií zůstává vzhledem k předchozím rokům na obdobné úrovni. Výroční zpráva o hospodaření 2024 5 VŠTE získala v roce 2024 finanční prostředky na výzkum, vývoj a inovace zejména v rámci dotace ze státního rozpočtu ČR pro dlouhodobý koncepční rozvoj výzkumné organizace (Socioekonomický cíl SEO 12 - vědní oblasti 5 934 tis. Kč), dotace na specifický vysokoškolský výzkum a také v rámci jednotlivých výzkumných projektů. Příspěvek dle ukazatele I – Institucionální rozvojový plán, ve výši 12 456 tis. Kč, z nichž bylo 2 680 tis. Kč kapitálových prostředků. Ty byly využity např. na pořízení firwallu, stavebních úprav budovy E, nákupu Knihoboxu, modernizaci učeben a centrálního rozhlasu. Dále byly prostředky využity na upgrade a techn. zhodnocení ekonomického systému. Běžné prostředky ve výši 9 776 tis. Kč byly využity např. na financování nákupu licencí a programátorských prací, zahraniční účasti a materiálů pro flexibilnější vzdělávání a také k nákupu úpravy nástrojů pro strategické řízení organizace. V rámci ukazatele I byly realizovány především akce: • Vytvoření kurzu Online kurz pro znalce • Vytvoření kurzu AI v marketingu • Investice do softwaru Firewall • Vznik a provoz Support centra pro jazykovou výuku • Rozvoj internacionalizace na VŠTE • Příprava programu U3V: Senior v současném digitálním světě • Modernizace kanceláří, podpora činnosti sportovních a zájmových studentských spolků Z dotace specifický vysokoškolský výzkum získala VŠTE celkem částku ve výši 1 813 tis. Kč, z nichž 1 613 tis. Kč činily běžné prostředky a 200 tis. Kč investiční prostředky. Jedná se z velké části o výdaje na stipendia studentů, mzdy pracovníků, dále o nákup drobného materiálu a služeb pro realizaci dílčích projektů. Investiční prostředky byly využity na nákup SW vybavení Software ChemDraw Professional. V rámci příjmů z prodeje služeb výzkumu a vývoje (smluvního výzkumu) VŠTE v roce 2024 získala celkem 19 631 tis. Kč a z veřejných zdrojů ČR byly výdaje na výzkum a vývoj ve výši 56 805 tis. Kč. Finanční prostředky byly využity na řešení např. těchto projektů: Digitalizace procesu návinu drátu pomocí moderních metod digitálního zpracování obrazu (TAČR) Fotoresponzivní azo-polymerní materiály aplikovatelné jako tepelný senzor (TAČR) Inovativní systém pro ukládání tepelné energie na bázi recyklovaných odpadních surovin (TAČR) Světlem tvrditelné polymerní systémy s inovativními fotoiniciátory pro 3D tisk a další aplikace (TAČR) Obnova fasád z tvrdých omítek z 1. poloviny 20. století (Ministerstvo kultury) Implementace městské logistiky do procesu plánování udržitelné městské mobility (TAČR) Optimizing and greening Public Transport networks through Integration with Urban Planning and datadriven approaches (INTERREG CENTRAL EUROPE) Analýza a optimalizace česko-německých mobilit pracovníků za účelem podpory přeshraniční spolupráce (MŠMT) Inovativní veřejné zakázky v oblasti SMART CITY řešení (TAČR) Vliv změny energií na spotřebitelské chování v České republice (TAČR) Výroční zpráva o hospodaření 2024 6 2.1 Rozvaha Tab. 1 Rozvaha (v tis. Kč) Vysoká škola technická a ekonomická v Českých Budějovicích, Okružní 10, 37001 České Budějovice, Česká republika Rozvaha IČO Sestaveno k 31. 12. 2024 Zpracováno v souladu s vyhláškou č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů 75081431 (v tis. Kč, s přesností na celá čísla) Položka Číslo řádku Stav Číslo Název k 01.01.2024 k 31.12.2024 A. Dlouhodobý majetek celkem 001 512 930 519 298 A.I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem 002 24 572 29 300 A.I.2. Software 004 24 572 29 300 A.II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem 010 646 094 670 297 A.II.1. Pozemky 011 89 688 89 688 A.II.2. Umělecká díla, předměty a sbírky 012 2 491 2 491 A.II.3. Stavby 013 399 248 402 597 A.II.4. Hmotné movité věci a jejich soubory 014 142 822 168 035 A.II.9. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 019 11 844 7 486 A.III. Dlouhodobý finanční majetek celkem 021 800 600 A.IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem 028 -158 536 -180 899 A.IV.2. Oprávky k softwaru 030 -18 774 -20 923 A.IV.6. Oprávky ke stavbám 034 -47 090 -54 083 A.IV.7. Oprávky k samostatným hmotným movitým věcem a souborům 035 -92 671 -105 894 B. Krátkodobý majetek celkem 040 136 993 114 195 B.I. Zásoby celkem 041 2 183 2 164 B.I.1. Materiál na skladě 042 761 843 B.I.2. Materiál na cestě 043 24 B.I.7. Zboží na skladě a v prodejnách 048 1 330 1 321 B.I.8. Zboží na cestě 049 68 B.II. Pohledávky celkem 051 25 595 24 186 B.II.1. Odběratelé 052 5 043 5 324 B.II.4. Poskytnuté provozní zálohy 055 3 552 3 498 B.II.5. Ostatní pohledávky 056 16 462 16 141 B.II.6. Pohledávky za zaměstnanci 057 73 296 B.II.8. Daň z příjmů 059 -483 -2 705 B.II.17. Jiné pohledávky 068 802 1 486 B.II.18. Dohadné účty aktivní 069 146 146 B.III. Krátkodobý finanční majetek celkem 071 102 645 76 758 B.III.1 Peněžní prostředky v pokladně 072 461 579 B.III.2. Ceniny 073 469 430 B.III.3. Peněžní prostředky na účtech 074 69 276 43 012 B.III.5. Dluhové cenné papíry k obchodování 076 32 738 32 738 B.III.7. Peníze na cestě 078 -298 B.IV. Jiná aktiva celkem 079 6 570 11 088 B.IV.1. Náklady příštích období 080 550 562 B.IV.2. Příjmy příštích období 081 6 020 10 526 AKTIVA CELKEM 082 649 923 633 493 Výroční zpráva o hospodaření 2024 7 Položka Číslo řádku Stav Číslo Název k 01.01.2024 k 31.12.2024 A. Vlastní zdroje celkem 083 617 812 537 872 A.I. Jmění celkem 084 617 799 537 746 A.I.1. Vlastní jmění 085 499 907 455 812 A.I.2. Fondy 086 117 893 81 934 A.II. Výsledek hospodaření celkem 088 12 127 A.II.1. Účet výsledku hospodaření 089 127 A.II.2. Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení 090 12 B. Cizí zdroje celkem 092 32 111 95 621 B.II. Dlouhodobé závazky celkem 095 54 000 B.II.1. Dlouhodobé úvěry 096 54 000 B.III. Krátkodobé závazky celkem 103 22 198 23 998 B.III.1. Dodavatelé 104 426 1 980 B.III.3. Přijaté zálohy 106 579 586 B.III.5. Zaměstnanci 108 9 750 10 408 B.III.6. Ostatní závazky vůči zaměstnancům 109 194 229 B.III.7. Závazky k institucím sociálního zabezpečení a veř. zdravotního pojištění 110 4 811 5 432 B.III.9. Ostatní přímé daně 112 1 123 1 358 B.III.10. Daň z přidané hodnoty 113 443 309 B.III.17. Jiné závazky 120 3 232 3 230 B.III.22. Dohadné účty pasivní 125 1 639 465 B.IV. Jiná pasiva celkem 127 9 914 17 622 B.IV.1. Výdaje příštích období 128 2 220 5 341 B.IV.2. Výnosy příštích období 129 7 694 12 282 PASIVA CELKEM 130 649 923 633 493 Poznámky (1) Zpracování "Rozvahy" se řídí § 5 a §§ 7 až 25 Vyhlášky 504/2002 Sb. (2) Vyhláškou je dáno pouze označení a členění textů; čísla příslušných účtů jsou doplněna pro lepší orientaci ve výkazu. (3) Číslování řádků a sloupců je závazné (4) Údaje se vyplňují na celé tisíce bez desetinných míst. Sumární buňky jsou uzamknuté. (5) Položka pasiv "A.II.1. Účet výsledku hospodaření" se vykazuje pouze k poslednímu dni účetního období. (6) Položka pasiv "A.II.2. Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení" se vykazuje pouze k prvnímu dni účetního období. Výroční zpráva o hospodaření 2024 8 2.1.1 Aktiva Celková hodnota aktiv k 31. 12. 2024 činila 633 493 tis. Kč. Oproti předchozímu rokuse hodnota aktiv VŠTE snížila celkově o 16 430 tis. Kč, což v procentním vyjádření odpovídá poklesu o 2,5 %, přičemž hodnota dlouhodobéhomajetku, kterýtvoří82% aktiv,vzrostlao6 368 tis. Kč,tedyo1,2%.Hodnota krátkodobého majetku klesla, a to o 22 798 tis. Kč, tedy o 16,6 % na výsledných 114 195 tis. Kč. V rámci položky hmotnýchmovitýchvěcí a jejichsouborů došlo ke zvýšenío 25 213tis. Kč. K významnějším položkám této kategorie patří Festo CP-LAB (Laboratorní vybavení pro oblast strojírenství), nákup Optického digitálního mikroskopu, CNC frézky pro 3D tisk, robota pro jemnou manipulaci anebo např. stroje na osazování desek plošných spojů. Část nákladů na toto vybavení byla zajištěna z projektu Národního plánu obnovy. V rámci dlouhodobého hmotného majetku nedošlo k nárůstu hodnoty uměleckých děl, předmětů a sbírek. V roce 2024 došlo k nákupům software (zhodnocení systému iFIS, nákup ChemDraw, Firewall, IS Newsped a dalších licencí) což vedlo k nárůstu u dlouhodobého nehmotného majetku o 4 728 tis. Kč. Hodnota dlouhodobého finančního majetku se v roce 2024 snížila o 200 tis Kč (podíl 50 % společnosti DEHTOCHEMA, s.r.o. a Základní školu a mateřskou školu VŠTE s.r.o.). VŠTE drží nadále 100% podíl společnosti Projektové a inovační centrum VŠTE s. r. o. a od roku 2021 také 20% podílu ve firmě VŠTE – energy s.r.o. Oprávky k dlouhodobému majetku ke konci roku 2024 činily -180 899 tis. Kč. Jejich hodnota se zvýšila meziročně o 22 363 tis. Kč, tedy o 12 % v důsledku nárůstu hodnoty odpisovaného majetku pořízeného v předchozích letech. Celková hodnota krátkodobého majetku o klesla o 17 %, což představuje pokles o 22 798 tis. Kč. Objem materiálních zásob zůstává relativně stabilní a v roce 2024 se zvýšila hodnota zboží na skladě a v prodejnách o 11 % na výsledných 843 tis. Kč. Převážná část zásob zboží je tvořena odbornými publikacemi, které byly vydány v rámci ediční činnosti VŠTE a jejichž distribuci zajišťuje knihovna VŠTE. Pohledávky představují 21 % z krátkodobého majetku VŠTE. Jejich celkový objem se v roce 2024 snížil o 5,5 % (o 1 409 tis. Kč). Nejvýznamnější položkou pohledávek jsou pohledávky za studenty, které tvoří 66 % všech pohledávek VŠTE. Druhou nejvýznamnější skupinu tvoří pohledávky za odběrateli tvořící 22 % všech pohledávek. Další skupinu tvoří poskytnuté provozní zálohy, které tvoří 14 % všech pohledávek. Celkový objem pohledávek snižuje položka Daň z příjmů, která představuje částku -2 705 tis. Kč tj. 11,2 %. Krátkodobý finanční majetek představuje 67 % krátkodobých aktiv a 15 % celkových aktiv VŠTE. Jeho objem se v roce 2024 snížil o 25 887 tis. Kč, což představuje meziroční pokles o cca 25 %. Objem jiných aktiv se meziročně navýšil o 68,7 % na současných 11 088 tis. Kč. Zvýšila se hodnota příjmů příštích období, konkrétně se jedná o příjem prostředků za projekty, které jsou financovány zpětně. 2.1.2 Pasiva Pasiva VŠTE jsou z 85 % tvořena vlastními zdroji. Cizí zdroje představují 15 % a jedná se o krátkodobé cizí zdroje i dlouhodobé cizí zdroje. Navýšení hodnoty cizích zdrojů v roce 2024 o 66 % ovlivnilo především zaúčtování položky Dlouhodobé úvěry v hodnotě 54 000 tis. Kč (úvěr u Československé obchodní banky, a. s., na stavbu budovy laboratoří). Vlastní zdroje jsou tvořeny z 85 % vlastním jměním a z 15 % fondy. Celková hodnota pasiv se meziročně snížila o 2,5 % na 633 493 tis. Kč, přičemž hodnota vlastních zdrojů se snížila o 5,66 % (o 79 940 tis. Kč). Hodnota krátkodobých závazků se zvýšila o 7,5 %. Výroční zpráva o hospodaření 2024 9 V rámci vlastních zdrojů došlo ke snížení vlastního jmění o 8,8 % a ke snížení konečného zůstatku fondů VŠTE o 31 %. Hodnota fondů v roce 2024 poklesla o 35 959 tis. Kč na 455 812 tis. Kč. Účet výsledku hospodaření se oproti loňskému roku zvýšil na výsledných 127 tis. Kč. Hodnota cizích zdrojů se v celkovém součtu zvýšila o 66,42 % (na 95 621 tis. Kč), hodnota celkových krátkodobých závazků se zvýšila o 7,46 %, na výsledných 23 988 tis. Kč. Ke zvýšení krátkodobých závazků došlo v důsledku vyšší hodnoty dodavatelských závazků, záloh, navýšení závazkůvůči zaměstnancům, dále i ostatních závazků vůči zaměstnancům. Závazky k institucím sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění se také zvýšily. Hodnota jiných závazků zůstává stabilní. Hodnota závazků vůči finančnímu úřadu na účtu Ostatní přímé daně se také navýšila a hodnota závazku k dani z přidané hodnoty se naopak snížila. Hodnota dlouhodobých závazků rapidně vzrostla (o 54 mil. Kč) v důsledku výše zmíněného úvěru. Výroční zpráva o hospodaření 2024 10 2.2 Výkaz zisku a ztráty Tab. 2 Výkaz zisků a ztráty (v tis. Kč) Vysoká škola technická a ekonomická v Českých Budějovicích, Okružní 10, 37001 České Budějovice, Česká republika Výkaz zisku a ztráty IČO Od 01.01.2024 do 31.12.2024 Zpracováno v souladu s vyhláškou č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů75081431 (v tis. Kč, s přesností na celá čísla) Položka Číslo řádku Činnost Číslo Název Hlavní Doplňková Celkem A. NÁKLADY A.I. Spotřebované nákupy a nakupované služby 001 72 976 14 896 87 872 A.I.1. Spotřeba materiálu, energie a ost. nesklad. dodávek 002 22 790 3 109 25 899 A.I.2. Prodané zboží 003 746 746 A.I.3. Opravy a udržování 004 6 009 236 6 245 A.I.4. Náklady na cestovné 005 3 358 260 3 619 A.I.5. Náklady na reprezentaci 006 2 210 166 2 376 A.I.6. Ostatní služby 007 38 609 10 379 48 988 A.III. Osobní náklady 012 187 929 2 085 190 014 A.III.10. Mzdové náklady 013 139 084 1 593 140 676 A.III.11. Zákonné sociální pojištění 014 44 914 459 45 373 A.III.12. Ostatní sociální pojištění 015 555 6 561 A.III.13. Zákonné sociální náklady 016 3 229 27 3 256 A.III.14. Ostatní sociální náklady 017 147 1 148 A.IV. Daně a poplatky 018 22 18 41 A.IV.15. Daně a poplatky 019 22 18 41 A.V. Ostatní náklady 020 21 632 11 017 32 649 A.V.16. Sml. pokuty, úroky z prodlení, ost. pokuty a penále 021 1 211 212 A.V.18. Nákladové úroky 023 1 199 2 010 3 209 A.V.19. Kurzové ztráty 024 54 54 A.V.22. Jiné ostatní náklady 027 20 378 8 796 29 174 A.VI. Odpisy, prodaný maj., tvorba a použ. rezerv a OP 028 23 421 23 421 A.VI.23. Odpisy dlouhodobého majetku 029 23 116 23 116 A.VI.24. Prodaný dlouhodobý majetek 030 105 105 A.VI.25. Prodané cenné papíry a podíly 031 200 200 A.VII. Poskytnuté příspěvky 034 240 100 340 A.VII.28. Poskytnuté čl. přísp. a přísp. zúčt. mezi org. složkami 035 240 100 340 A.VIII. Daň z příjmů 036 2 392 1 324 3 716 A.VIII.29 . Daň z příjmů 037 2 392 1 324 3 716 NÁKLADY CELKEM 038 308 612 29 441 338 053 Výroční zpráva o hospodaření 2024 11 Položka Číslo řádku Činnost Číslo Název Hlavní Doplňková Celkem B. VÝNOSY B.I. Provozní dotace 039 271 313 291 271 604 B.I.1. Provozní dotace 040 271 313 291 271 604 B.II. Přijaté příspěvky 041 63 69 132 B.II.3. Přijaté příspěvky (dary) 043 63 37 100 B.II.4. Přijaté členské příspěvky 044 32 32 B.III. Tržba za vlastní výkony a za zboží 045 8 857 28 969 37 827 B.IV. Ostatní výnosy 046 26 443 181 26 624 B.IV.5. Smluv. pokuty, úroky z prodlení, ost. pokuty a penále 047 1 40 42 B.IV.7. Výnosové úroky 049 503 503 B.IV.8. Kurzové zisky 050 347 347 B.IV.9. Zúčtování fondů 051 11 665 11 665 B.IV.10. Jiné ostatní výnosy 052 13 927 140 14 068 B.V. Tržby z prodeje majetku 053 1 941 52 1 993 B.V.11. Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot. a hmot. maj. 054 441 50 491 B.V.13. Tržby z prodeje materiálu 056 2 2 B.V.14. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 057 1 500 1 500 VÝNOSY CELKEM 059 308 617 29 563 338 180 C. Výsledek hospodaření před zdaněním 060 2 397 1 446 3 843 D. Výsledek hospodaření po zdanění 061 5 122 127 Poznámky (1) Zpracování "Výkazu zisku a ztráty" se řídí § 6 a §§ 26 až 28 Vyhlášky 504/2002 Sb. (2) Vyhláškou je dáno pouze označení a členění textů; čísla příslušných účtů a skupin jsou doplněna pro lepší orientaci ve výkazu. (3) Číslování řádků a sloupců je závazné (4) Údaje se vyplňují na celé tisíce bez desetinných míst. Sumární buňky jsou uzamknuté. Výroční zpráva o hospodaření 2024 12 2.3 Hospodářský výsledek a příloha účetní uzávěrky Tab. 3 Hospodářský výsledek (HV) - výsledek hospodaření (v tis. Kč) Součásti VVŠ (1) HV z hlavní činnosti (2) HV z doplňkové činnosti (2) HV celkem (2) VŠTE ČB 5 122 127 C e l k e m (3) 5 122 127 Poznámky (1) Členění se uvádí podle § 22 odst.1 a) zákona č.111/1998 Sb. Počet řádků rozšířit dle potřeby. (2) Uvádí se údaje po zdanění (3) Údaje se shodují s údaji řádku č. 62 a řádku č. 64 z tab. č. 2 VŠTE realizovala hospodářský výsledek v hlavní i v doplňkové činnosti. V hlavní činnosti byl realizován hospodářský výsledek ve výši 5 tis. Kč. V doplňkové činnosti realizovala VŠTE zisk ve výši 122 tis. Kč. Zisk realizovaný v rámci hlavní a doplňkové činnosti ve výši 127 tis. Kč celkem bude po schválení výroční zprávy o hospodaření příjmem fondu reprodukce investičního majetku. Tyto prostředky budou využity k financování rozvoje VŠTE ČB v dalších letech. Prostředky získané úsporou daňové povinnosti za rok 2024 dle § 20 odst. 7 zákona 586/1992 Sb., o daních z příjmů byly použity na krytí rozvoje VŠTE, tj. náklady na vzdělávání, vědeckou a výzkumnou činnost. Hospodaření kolejí a menzy má záporný výsledný hospodářský výsledek -1 242 tis. Kč (v hlavní činnosti je výsledek -1 404 tis. Kč). Tento výsledek je ovlivněn především nižším počtem lůžek ve vlastních ubytovacích zařízení. Počet lůžek se navíc snížil optimalizací prostor vzhledem k odstoupení nájemní smlouvyv prostoráchNemanické ulice, kde byly kanceláře avýukové prostory Ústavu podnikové strategie. Analýze výnosů a nákladů je věnována kapitola 3 této zprávy. Výroční zpráva o hospodaření 2024 13 Příloha účetní závěrky Výroční zpráva o hospodaření 2024 14 Výroční zpráva o hospodaření 2024 15 Výroční zpráva o hospodaření 2024 16 Výroční zpráva o hospodaření 2024 17 Výroční zpráva o hospodaření 2024 18 Výroční zpráva o hospodaření 2024 19 Výroční zpráva o hospodaření 2024 20 Výroční zpráva o hospodaření 2024 21 Výroční zpráva o hospodaření 2024 22 Výroční zpráva o hospodaření 2024 23 Roční účetní závěrka byla ověřena auditorem. 2.4 Výrok auditora Výroční zpráva o hospodaření 2024 24 Výroční zpráva o hospodaření 2024 25 Výroční zpráva o hospodaření 2024 26 3 Analýza výnosů a nákladů V porovnání s předchozím rokem došlo na VŠTE k navýšení objemu spotřebovaných nákladů. Celkový obrat nákladů se meziročně zvýšil o 7,08 % na výsledných 338 053 tis. Kč. Podíl provozních dotací na celkovém obratu VŠTE činil v roce 2024 celkem 80,34 % celkového obratu, tedy částku 271 604 tis. Kč. Zde uvažujeme veřejné prostředky spotřebované v roce 2024, nikoli poskytnuté, jejichž část byla převedena do fondů VŠTE. Vlastní zdroje ve výši 66 576 tis. Kč získané v hlavní a doplňkové činnosti představují 15,62 % celkového obratu. Oproti roku 2023 došlo ke snížení výnosů z vlastních zdrojů o 4,26 % (o 2 960 tis. Kč) a ke zvýšení provozních dotací o 9,07 % (o 25 160 tis. Kč). 3.1 Výnosy a náklady VŠTE mimo KaM Celkové výnosy VŠTE se mimo KaM oproti roku 2023 zvýšily o 7 % na výsledných 329 830 tis. Kč Provozní dotace VŠTE v roce 2024 činily 271 313 tis. Kč v hlavní činnosti a 291 tis. Kč v činnosti doplňkové. Veřejné zdroje financování jsou i nadále primárním zdrojem financování provozu VŠTE. Celkový běžný příspěvek na vzdělávací činnost v roce 2024 činil 207 145 tis. Kč, oproti roku 2023 se tedy zvýšil o 9 056 tis. Kč cca 4,4 %. Kapitálová část příspěvku činila 3 354 tis. Kč. Snížení kapitálového příspěvku oproti roku 2023 bylo způsobeno dokončováním projektu NPO. VŠTE byly kromě příspěvku na provoz poskytnuty dále příspěvky na ubytovací stipendia studentů ve výši 4 817 tis. Kč, dále příspěvek dle ukazatele F ve výši 8 567 tis. Kč, dále příspěvek dle ukazatele F na kofinancování DPH z projektu NPO. Dále se jednalo o příspěvek dle ukazatele I – Institucionální rozvojový plán, z nějž 7 400 tis. Kč mělo formu běžných prostředků a 2 450 tis. Kč formou kapitálových prostředků. VŠTE rovněž obdržela příspěvek na internacionalizaci dle ukazatele D, a to ve výši 652 tis. Kč. Příspěvek byl použit na podporu výjezdu studentů a vyučujících do zahraničí v rámci programu CEEPUS. Do fondu provozních prostředků bylo celkem převedeno 2 683 tis. Kč a na provozní náklady z něj bylo vyčerpáno 15 233 tis.Kč. Ve fondu reprodukce investičního majetku při čerpání 39 320 tis. a tvorbě 16 662 tis. Kč zůstalo 32 041 tis. Kč pro využití v dalších letech. VŠTE získala rovněž dotaci na stravování studentů ve výši 269 tis. Kč. VŠTE byla poskytnuta účelová podpora na studenty s mimořádnou sportovní výkonností v roce 2024 v celkové výši 425 tis. Kč. Poskytnuté prostředky byly plně vyčerpány v souladu s určeným účelem. V roce 2024 získala VŠTE Institucionální podporu výzkumu a vývoje ve výši 5 934 tis. Kč v běžných prostředcích. Veškeré prostředky byly využity na podporu tvůrčí činnosti VŠTE. Výroční zpráva o hospodaření 2024 27 Tab. 5 Veřejné zdroje financování VVŠ: prostředky poskytnuté a použité (v tis. Kč) Název údaje č.ř. I. Běžné prostředky II. Kapitálové prostředky III. Celkem poskytnuto (2) použito poskytnuto použito poskytnuto použito 1 2 3 4 5 6 Prostředky z veřejných zdrojů (dotace a příspěvky) národní i zahraniční (ř.2+ř.27) 1 274 747 273 662 6 088 5 204 280 834 278 866 v tom: 1. prostředky plynoucí přes (z) veřejné rozpočty ČR (ř.3+ř.13+ř.20) 2 240 126 239 041 6 088 5 204 246 214 244 245 v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.4+ř.7) 3 222 832 221 747 6 088 5 204 228 920 226 951 v tom: dotace na programy strukturálních fondů (3) (ř.5+ř.6) 4 7 446 6 361 3 208 1 650 10 653 8 011 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 5 7 446 6 361 3 208 1 650 10 653 8 011 dotace na VaV 6 0 0 0 0 0 0 dotace ostatní (ř.8+ř.12) 7 215 386 215 386 2 880 3 554 218 266 218 940 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.9+ř.10+ř.11) 8 207 839 207 839 2 680 3 354 210 519 211 193 příspěvek 9 207 145 207 145 2 680 3 354 209 825 210 499 dotace spojené s programy reprodukce majetku 10 0 0 0 0 0 0 ostatní dotace 11 694 694 0 0 694 694 dotace na VaV 12 7 547 7 547 200 200 7 747 7 747 získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.14+ř.17) 13 17 294 17 294 0 0 17 294 17 294 v tom: dotace na operační programy EU (ř.15+ř.16) 14 0 0 0 0 0 0 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 15 0 0 0 0 0 0 dotace na VaV 16 0 0 0 0 0 0 dotace ostatní (ř.18+ř.19) 17 17 294 17 294 0 0 17 294 17 294 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 18 0 0 0 0 0 0 dotace na VaV 19 17 294 17 294 0 0 17 294 17 294 získané přes územní rozpočty (ř.21+ř.24) 20 0 0 0 0 0 0 v tom: dotace na operační programy EU (ř.22+ř.23) 21 0 0 0 0 0 0 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 22 0 0 0 0 0 0 dotace na VaV 23 0 0 0 0 0 0 dotace ostatní (ř.25+ř.26) 24 0 0 0 0 0 0 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 25 0 0 0 0 0 0 dotace na VaV 26 0 0 0 0 0 0 v tom: 2. veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28+ř.29) 27 34 621 34 621 0 0 34 621 34 621 dotace spojené se vzdělávací činností 28 34 621 34 621 0 0 34 621 34 621 dotace na VaV 29 0 0 0 0 0 0 Výroční zpráva o hospodaření 2024 28 SOUHRN 1 (4) (ř.31+ř.36) 30 274 747 273 662 6 088 5 204 280 834 278 866 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.32+ř.33+ř.34+ř.35) 31 249 906 248 821 5 888 5 004 255 793 253 825 v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.5+ř.8) 32 215 285 214 200 5 888 5 004 221 173 219 204 získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.15+ř.18) 33 0 0 0 0 0 0 získané přes územní rozpočty (ř.22+ř.25) 34 0 0 0 0 0 0 veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28) 35 34 621 34 621 0 0 34 621 34 621 dotace na VaV (ř.37+ř.38+ř.39+ř.40) 36 24 841 24 841 200 200 25 041 25 041 v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.6+ř.12) 37 7 547 7 547 200 200 7 747 7 747 získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.16+ř.19) 38 17 294 17 294 0 0 17 294 17 294 získané přes územní rozpočty (ř.23+ř.26) 39 0 0 0 0 0 0 veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.29) 40 0 0 0 0 0 0 SOUHRN 2 (ř.42+ř.46) 41 274 747 273 662 6 088 5 204 280 834 278 866 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.43+ř.44+ř.45) 42 249 906 248 821 5 888 5 004 255 793 253 825 v tom: dotace na programy strukturálních fondů (ř.5+ř.15+ř.22) 43 7 446 6 361 3 208 1 650 10 653 8 011 dotace ostatní (ř.8+ř.18+ř.25) 44 207 839 207 839 2 680 3 354 210 519 211 193 veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28) 45 34 621 34 621 0 0 34 621 34 621 dotace na VaV (ř.47+ř.48+ř.49) 46 24 841 24 841 200 200 25 041 25 041 v tom: dotace na programy strukturálních fondů (ř.6+ř.16+ř.23) 47 0 0 0 0 0 0 dotace ostatní (ř.12+ř.19+ř.26) 48 24 841 24 841 200 200 25 041 25 041 veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.29) 49 0 0 0 0 0 0 Poznámky (1) Tato tabulka zahrnuje všechny veřejné zdroje vysoké školy, tedy včetně finančních prostředků souvisejících s hospodařením Kolejí a menz (KaM) a Vysokoškolských zemědělských a lesních statků (VZaLS). (2) Jedná se o finanční prostředky poskytnuté vysoké škole rozhodnutím (sloupec 1, 3, 5) a použité v souladu s rozhodnutím (sloupec 2, 4, 6). Poskytnuto: jedná se o finanční prostředky, které vysoká škola v daném kalendářním roce získala na základě rozhodnutí. Použito: jedná se o finanční prostředky, které VŠ v daném kalendářním roce použila v souladu s rozhodnutím. (3) Jedná se o veřejné prostředky na financování projektů strukturálních fondů, zahrnuje všechny veřejné prostředky (jak evropskou, tak českou část spolufinancování). (4) Část tabulky Souhrn 1 a Souhrn 2 slouží k třídění údajů uvedených v předchozích řádcích tabulky 5. Výroční zpráva o hospodaření 2024 29 3.1.1.1 Oblast vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti Tab. 5a Financování vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti (v tis. Kč) č.ř. č. ř. v tab. 5 Druh podpory (dotační položky a ukazatele) (1) Prostředky z veřejných zdrojů běžné Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové Prostředky z veřejných zdrojů celkem Převody do fondů (4) Vratk a ne- vy- čer- pa- ných pro- střed ků Ostatní použité neve- řej. zdroje (5) Použité zdroje celkem poskytnuté (2) použité (3) poskytnuté použité poskytnuté použité FRIM FPP FÚUP a b c d e=a+c f=b+d g h i j=e-f k l= f+k 1 MŠMT 207 839 207 839 3 354 3 354 211 193 211 193 0 2 414 566 0 0 211 193 2 9 Příspěvek 207 145 207 145 3 354 3 354 210 499 210 499 0 2 414 566 0 0 210 499 3 A+K Studijní programy a s nimi spojená tvůrčí činnost 183 143 183 143 183 143 183 143 0 183 143 4 P Společenské priority 0 0 0 0 0 5 C Stipendia pro studenty doktorských studijních programů 0 0 0 0 0 6 S1 Sociální stipendia 0 0 0 0 0 7 U1 Ubytovací stipendia 4 817 4 817 4 817 4 817 2 036 0 4 817 8 I Rozvojové programy ministerstva 9 773 9 776 2 680 2 680 12 456 12 456 266 0 12 456 9 D Mezinárodní spolu- práce 652 652 652 652 0 652 10 F Fond vzdělávací politiky (mimo FUČ) 8 567 8 567 8 567 8 567 378 300 0 8 567 11 FUČ Fond umělecké čin- nosti 0 0 0 0 0 12 Prostředky na krytí DPH projektů NPO 190 190 674 674 864 864 0 864 Výroční zpráva o hospodaření 2024 30 13 11 Dotace 694 694 0 0 694 694 0 0 0 0 0 694 14 J Dotace na ubytování a stravování 269 269 269 269 0 269 15 F Fond vzdělávací poli- tiky 0 0 0 0 16 UNIS Účelová podpora studentů s mimořádnou sport. výkoností 425 425 425 425 0 425 17 18 Ostatní kapitoly státního roz- počtu 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 18 součtový řádek pro po- skytovatele 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 19 další dle specifikace VVŠ 0 0 0 0 20 25 Územní rozpočty 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 21 součtový řádek pro po- skytovatele 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 22 další dle specifikace VVŠ 0 0 0 0 23 28 Prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) 34 621 34 621 0 0 34 621 34 621 0 34 621 805 0 0 34 621 24 součtový řádek pro poskytova- tele 34 621 34 621 0 0 34 621 34 621 0 34 621 805 0 0 34 621 Struktur. fondy EU 1 744 1 744 805 Erasmus 13 178 13 178 NAEP 11 851 11 851 Interreg 7 848 7 848 25 další dle specifikace VVŠ 0 0 0 0 26 C e l k e m 242 460 242 460 3 354 3 354 245 814 245 816 0 37 034 1 371 0 0 245 814 (1) Součtové údaje ve sloupcích a-f se automaticky přenášejí do souhrnné tabulky č. 5. Součtový údaj za příspěvek MŠMT = Tab. 5, ř.9; za dotace MŠMT = Tab. 5, ř. 11; za dotace ostatních kapitol státního rozpočtu = Tab. 5, ř.18; za územní rozpočty = Tab. 5, ř.25; za prostředky ze zahraničí = Tab. 5, ř.28. Tabulka je tříděna podle poskytovatele, za každého poskytovatele VŠ vždy uvede součtový údaj (předpokládá se, že příspěvek poskytuje vysoké škole pouze MŠMT, v ostatních případech se bude jednat o dotaci). U každého poskytovatele pak budou uvedeny v řádcích zdroje z jednotlivých programů, které VŠ získala (nejpodrobnější údaj bude na úrovni programu, není třeba vyplňovat tabulku na úroveň projektů). Pokud škola realizuje vzdělávací projekt/program financovaný pouze z neveřejných zdrojů, realizuje aktivity v rámci doplňkové činnosti za úplatu apod., do této tabulky je uvádět v řádcích nebude. POZOR, oproti předchozímu roku byla upravena struktura řádků. Výroční zpráva o hospodaření 2024 31 (2) Poskytnuto: jedná se o finanční prostředky, které byly vysoké škole poskytnuty v daném kalendářním roce na základě rozhodnutí (sloupec a, c, e). (3) Použito: jedná se o finanční prostředky, které VVŠ v daném kalendářním roce použila na účel v souladu s rozhodnutím (sloupec b, d, f). Pokud by škola používala veřejné prostředky institucionálního charakteru (např. příspěvek) k dofinancování programů/aktivit uvedených v dalších řádcích této tabulky nebo projektů zde neuvedených, takové použití pro jiný účel financovaný z veřejných zdrojů je nutné specifikovat v komentáři. (4) Fond reprodukce investičního majetku (FRIM), fond provozních prostředků (FPP), fond účelově určených prostředků (FÚUP), § 18, odst. 6 zákona o VŠ. Jedná se o finanční prostředky, které nebyly v daném kalendářním roce použity, ale byly převedeny do fondů – jsou součástí "použitých" prostředků uvedených v této tabulce (sl. b, d, f). (5) Sloupec "k" uvádí "ostatní použité neveřejné zdroje celkem" a obsahuje prostředky na dofinancování programů/aktivit uvedených v jednotlivých řádcích (a to pouze z neveřejných zdrojů). Výroční zpráva o hospodaření 2024 32 Majoritním zdrojem v rámci příspěvků a dotací je příspěvek na vzdělávací činnost dle ukazatele A+K v celkové výši 183 143 tis. Kč. Příspěvek na vzdělávací činnost se meziročně nepatrně zvýšil z důvodu změny pravidel poskytování příspěvků a dotací ze strany MŠMT. Příspěvek na ubytovací stipendia studentů v roce 2024 činil 4 817 tis. Kč, z toho 2 036 tis. Kč nebylo v roce 2024 vyčerpáno a bylo převedeno do FPP. Příspěvek na sociální stipendia studentů nebyl v roce 2024 poskytnut. Příspěvek dle ukazatele F na podporu vzdělávání studentů se specifickými potřebami byl VŠTE poskytnut ve výši 378tis. Kč, na podporu studia ukrajinských studentů byl VŠTE ve výši 2 187 tis. Kč a na U3V 11 tis. Kč. Příspěvek na energie v roce 2024, oproti předchozímu roku, nebyl poskytnut. Součástí příspěvku dle ukazatele F byl v roce 2024 příspěvek na mzdovou kohezi ve výší 5 990 tis. Kč. Dále VŠTE získala příspěvek dle ukazatele I – Institucionální rozvojový plán, z nějž 7 400 tis. Kč mělo formu běžných prostředků a 2 450 tis. Kč kapitálových prostředků a z příspěvku I – KRP 2 011 tis Kč + 230 tis Kč na investice. V rámci programu CEEPUS získala VŠTE z MŠMT příspěvek dle ukazatele D v celkové výši 652 tis. Kč. Tento příspěvek byl v roce 2024 v plné výši vyčerpán. Dále VŠTE získala dle ukazatele F podpory pro Národní plán obnovy (kofinancování DPH) částku ve výši 190 tis. Kč na neinvestiční prostředky a 674 tis. Kč na investice. V projektu NPO byl příspěvek 9 789 tis. Kč – projekt NPO byl vyrovnán vratkou 7 480 tis Kč na investicích DP, které pocházely z nároků předchozích let. Z kapitoly MŠMT byly také čerpány prostředky projektu 14LUA001 „Analýza a optimalizace českoněmeckých mobilit pracovníků za účelem podpory přeshraniční spolupráce (Locomotion)“ ve výši 922 tis. Kč. Dalším zdrojem financování byly prostředky na vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti, např. podpora prostřednictvím Národní agentury pro evropské vzdělávací programy (NAEP) získala VŠTE prostředky ve výši 11 851 tis. Kč nebo projekty přeshraniční spolupráce Interreg (Interreg Rakousko-Česko, Bavorsko-Česko, CentralEurope) ve výši 7 848 tis. Kč. Výroční zpráva o hospodaření 2024 33 3.1.1.2 Oblast výzkumu a vývoje Tab. 5.b Financování výzkumu a vývoje (v tis. Kč) č.ř. č. ř. v tab. 5 Druh podpory/název programu (1) Prostředky z veřejných zdrojů běžné Prostředky z veřejných zdrojů kapitá- lové Prostředky z veřejných zdrojů celkem z toh o zdr oje zahr . v % (4) z toho zajiš- těno spoluřešit. (5) z toho převody do FÚUP (6) Vratka nevyčer- paných pro- středků (7) z toho na zákl. fin. vy- pořádání (8) Ostatní použité neve- řejné zdroje (9) Použité zdroje cel- kem poskytnuté (2) použité (3) poskyt- nuté použité poskyt- nuté použité a b c d e=a+c f=b+d f* f** g h=e-f h* i j=f+i 1 12 MŠMT 7 547 7 547 200 200 7 747 7 747 0 0 0 0 0 7 747 2 Institucionální podpora (IP) 5 934 5 934 0 0 5 934 5 934 0 0 0 0 0 5 934 3 IP na dlouhodobý koncepční rozvoj výzk. org. 5 934 5 934 5 934 5 934 0 5 934 4 IP na mezinárodní spolupráci ČR ve VaV 0 0 0 0 5 specifikovat dle programu 0 0 0 0 6 Účelová podpora 1 613 1 613 200 200 1 813 1 813 0 0 0 0 0 1 813 7 ÚP na programové projekty národní 0 0 0 0 8 specifikovat dle programu (10) 0 0 0 0 9 ÚP na projekty mezinárodní spolupráce 0 0 0 0 10 specifikovat dle programu 0 0 0 0 11 Specifický vysokoškolský výzkum 1 613 1 613 200 200 1 813 1 813 0 1 813 12 Velké infrastruktury 0 0 0 0 13 specifikovat dle programu 0 0 0 0 14 19 Ostatní kapitoly státního rozpočtu 17 294 17 294 0 0 17 294 17 294 0 180 0 0 15 576 15 součtový řádek pro poskytovatele (8) 1 718 1 718 0 0 1 718 1 718 0 0 0 0 0 15 576 16 specifikace VVŠ celkem z: 1 718 1 718 1 718 1 718 0 0 MPSV (FERJob) 796 796 796 796 796 MŠMT (LUA) 922 922 922 922 14 922 Výroční zpráva o hospodaření 2024 34 17 GAČR - součtový řádek 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 18 specifikace VVŠ 0 0 0 0 19 TAČR - součtový řádek 15 576 15 576 0 0 15 576 15 576 0 180 0 0 0 15 576 20 TAČR 15 576 15 576 15 576 15 576 180 0 15 576 21 26 Územní rozpočty 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 22 součtový řádek pro poskytovatele 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 23 specifikace VVŠ 0 0 0 0 24 29 Prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 25 součtový řádek pro poskytovatele 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 26 specifikace VVŠ 0 0 0 0 27 C e l k e m 24 841 24 841 200 200 25 041 25 041 0 180 0 0 0 25 041 Poznámky (1) Součtové údaje ve sloupcích a-f se automaticky přenášejí do souhrnné tabulky č. 5. Součtový údaj za MŠMT = Tab. 5, ř.12; za dotace ostatních kapitol státního rozpočtu = Tab. 5, ř.19; za územní rozpočty = Tab. 5, ř.26; za prostředky ze zahraničí = Tab. 5, ř.29. Tabulka je tříděna podle poskytovatele, dále podle institucionální a účelové podpory a dále podle jednotlivých programů (nejpodrobnější údaj bude na úrovni programu, není třeba vyplňovat tabulku na úroveň projektů). VŠ uvede pouze ty programy, ve kterých získává finanční prostředky. Za každého poskytovatele VŠ vždy uvede součtový údaj. Pokud škola realizuje výzkumný projekt/program financovaný pouze z neveřejných zdrojů, realizuje aktivity v rámci doplňkové činnosti za úplatu, spoluřeší projekty apod., do této tabulky je uvádět v řádcích nebude. POZOR, oproti předchozímu roku byla upravena struktura řádků. (2) Poskytnuto: jedná se o finanční prostředky, které byly vysoké škole poskytnuty v daném kalendářním roce jako podpora VaV podle zákona 130/2002 Sb. Uvádí se ve shodě s objemem finančních prostředků uvedených v rozhodnutí (sl. a, c, e). (3) Použito: jedná se o finanční prostředky, které VŠ v daném kalendářním roce použila na účel v souladu s rozhodnutím (sloupec b, d, f). Pokud by škola používala veřejné prostředky institucionálního charakteru (např. IP na rozvoj VO) k dofinancování programů/aktivit uvedených v dalších řádcích této tabulky nebo projektů zde neuvedených, takové použití pro jiný účel financovaný z veřejných zdrojů je nutné specifikovat v komentáři. (4) Z celkových veřejných prostředků poskytnutých i použitých k financování projektů v dané kategorii se uvede procentuální podíl zdrojů pocházejících mimo veřejné rozpočty ČR - z veřejných rozpočtu EU nebo jiných zahraničních veřejných zdrojů. (5) Uvedou se prostředky, které byly převedeny k řešení projektů/aktivit ostatním spoluřešitelům. (6) Fond účelově určených prostředků (§ 18, odst. 6 zákona o VŠ). Jedná se o finanční prostředky, které nebyly v daném kalendářním roce použity, ale byly převedeny do FÚUP. Jsou součástí "použitých" prostředků uvedených v této tabulce. (7) VVŠ uvede celkovou výši vratky nevyčerpaných prostředků odvedených na depozitní účet (8) VVŠ uvede ty prostředky ze sloupce "h", které byly převedeny na depozitní účet při finančním vypořádání daného roku dle vyhlášky č. 367/2015 Sb., o zásadách a lhůtách finančního vypořádání vztahů se státním rozpočtem, státními finančními aktivy a Národním fondem (vyhláška o finančním vypořádání) (9) Sloupec "i" uvádí "ostatní použité neveřejné zdroje celkem" a obsahuje prostředky na dofinancování programů/aktivit uvedených v jednotlivých řádcích (a to z neveřejných zdrojů). (10) VVŠ uvede v členění dle povahy poskytovaných prostředků. Podle potřeby lze vložit další řádky Výroční zpráva o hospodaření 2024 35 VŠTE získala v roce 2024 dotaci na institucionální podporu výzkumu a vývoje na dlouhodobý koncepční rozvoj výzk. organizací v celkové výši 5 934 tis. Kč v běžných prostředcích. Dotace byla plně vyčerpána v souladu pravidly dotačního titulu. VŠTE získala v roce 2024 účelovou podpora VaV – specifický vysokoškolský výzkum v celkové výši 1 813 tis. Kč, v běžných prostředcích se jednalo o 1 613 tis. Kč a investiční prostředky činily 200 tis. Kč. Dotace byla plně vyčerpána v souladu s pravidly dotačního titulu. V rámci výzkumných projektů VŠTE v roce 2024 získala celkem 17 294 tis. Kč. Finanční prostředky byly využity na řešení např. těchto projektů: Kód projektu Po- skyt. Název projektu originální Rok za- hájení Rok ukon- čení Název hlavního příjemce CK03000085 TAČR Implementace městské logistiky do procesu plánování udržitelné městské mobility 2022 2024 VŠTE v ČB CK03000135 TAČR Metodika pro firemní a školní plány mobility 2022 2024 VŠTE v ČB DH23P03OVV012 MK0 Obnova fasád z tvrdých omítek z 1. poloviny 20. století 2023 2027 ČVUT / Fakulta stavební EG20_321/0024561 MPO Výzkum a vývoj mobilní solární nabíjecí stanice pro elektro- mobily 2021 2024 T.W.I. spol. s r.o. EG21_374/0026706 MPO Vývoj inovativní platformy Grill Zone 2021 2024 ITB Engineering & Production s.r.o. EG21_374/0026861 MPO Příprava softwarové struktury s využitím principů kvantové fyziky pro optimalizaci logistických procesů v reálném čase 2021 2024 DATA SOFTWARE BRNO, s.r.o. EH22_008/0004631 MSM Materiály a technologie pro udržitelný rozvoj 2023 2028 VŠB EI22_002/0000876 MPO Systém pro pokročilou analýzu a auditování spojitosti kolejových tratí 2023 2026 GEOKOD Rail s.r.o. EI22_002/0000922 MPO Výzkum a vývoj nárazníku kategorie L pro nákladní kolejové vozy s minimální dynamickou přijatou energií 70 kJ 2023 2026 MSV Metal Studénka, a.s. FW03010323 TAČR Výzkum a vývoj tvarových forem z vytvrditelných ocelí pro lití zinkových slitin při aplikaci moderních technologií aditivní výroby, tepelného zpracování, povrchových úprav a numerických simulací 2021 2024 GD Druckguss s.r.o. Výroční zpráva o hospodaření 2024 36 FW03010609 TAČR Výzkum a vývoj tvarových forem z materiálu H-13 a DIEVAR pro tlakové lití hliníkových slitin při aplikaci moderních technologií aditivní výroby, tepelného zpracování, povrchových úprav a numerických si- mulací 2021 2024 MOTOR JIKOV Fostron a.s. FW06010486 TAČR Digitalizace procesu tlakového lití zinkových slitin kombinací moderních virtualizačních nástrojů a postupů 2023 2026 GD Produktion s.r.o. FW10010110 TAČR Světlem tvrditelné polymerní systémy s inovativními fotoiniciátory pro 3D tisk a další apli- kace 2024 2026 SPA 2000 s.r.o. FW10010243 TAČR Digitalizace procesu návinu drátu pomocí moderních metod digitálního zpracování ob- razu 2024 2026 KERN s.r.o. LUABA24085 MSM Analýza a optimalizace českoněmeckých mobilit pracovníků za účelem podpory přeshraniční spolupráce (Locomotion) 2024 2026 VŠTE v ČB TQ01000323 TAČR Inovativní veřejné zakázky v oblasti SMART CITY řešení 2023 2026 VŠTE v ČB TQ03000624 TAČR Fotoresponzivní azo-polymerní materiály aplikovatelné jako tepelný senzor 2024 2025 VŠTE v ČB TS01010120 TAČR Vliv změny cen energií na spotřebitelské chování v České re- publice 2024 2026 VUT TS01030096 TAČR Inovativní systém pro ukládání tepelné energie na bázi recyklovaných odpadních su- rovin 2024 2029 ČVUT / Fakulta stavební Výroční zpráva o hospodaření 2024 37 3.1.1.3 Programové financování Tab. 5.c Financování programů reprodukce majetku (v tis. Kč) č.ř. č. ř. v tab. 5 Identifikační číslo EDS (IS- PROFIN) Název akce Prostředky z veřejných zdrojů běžné (1) Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové Prostředky z veřejných zdrojů celkem Vratka nevy- čerpaných prostředků Vlastní použité (3) Ostatní použité neveřejné zdroje celkem (4) Pou- žité zdroje cel- kem poskytnuté (2) použité poskytnuté (2) použité poskytnuté použité a b c d e=a+c f=b+d g=e-f h i j=f+h+i 1 0 0 0 0 2 0 0 0 0 3 0 0 0 0 9 10 C e l k e m (5) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Poznámky: (1) Uvedou se prostředky, které VVŠ v roce přijala/použila v souladu s Rozhodnutím o poskytnutí dotace na přípravu a realizaci akcí programů reprodukce majetku. V případě, že uvedená hodnota zahrnuje i jiné veřejné prostředky než prostředky MŠMT, uvede se tato skutečnost spolu s výší této částky v připojeném komentáři. (2) Uvedou se finanční prostředky ve výši dle vystavených limitek k 31. 12. (3) Uvedou se prostředky fondu reprodukce majetku VVŠ, případně investičního příspěvku daného roku. Pokud v hodnotě bude investiční příspěvek obsažen, je třeba tuto skutečnost specifikovat v komentáři. (4) Uvedou se prostředky nezařazené v předchozích sloupcích. (5) Součtová hodnota této tabulky se automaticky přenáší do souhrnné tabulky č. 5, ř. 10. Z programů reprodukce majetku neobdržela VŠTE v roce 2024 žádné prostředky. Výroční zpráva o hospodaření 2024 38 3.1.1.4 Strukturální fondy Tab. 5.d Financování programů strukturálních fondů (v tis. Kč) č.ř. č. ř. v tab. 5 Operační program/prioritní osa/priorita/oblast podpory /komponenta (1) VaV (2) Prostředky z veřejných zdrojů běžné Prostředky z veřejných zdrojů kapi- tálové Prostředky z veřejných zdrojů celkem z toho zdroje EU v % (5) z toho zajiš- těno spo- luřešit. (6) Nevyčerp. z poskyt. veřejných prostředků v roce (7) Vratka nevy- čerp. pro- středků (8) Ostatní použ. neve- řejné zdroje celkem (9) Použité zdroje celkem poskytnuté (3) použité (4) poskyt- nuté použité poskyt- nuté použité a b c d e=a+c f=b+d f* f** g=e-f h i j= f+i 1 5 MŠMT 7 446 6 361 3 208 1 650 10 653 8 011 0 2 642 0 0 8 011 2 OP VVV – Výzkum, vývoj a vzdělá- vání 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 PO 1 - Posilování kapacit pro kvalitní výzkum 0 0 0 0 4 PO 2 - Rozvoj VŠ a lidských zdrojů pro VaV 0 0 0 0 5 PO 3 - Rovný přístup ke kvalitnímu vzdělávání 0 0 0 0 6 OP JAK – Jan Amos Komenský 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7 P2 – Vzdělávání 0 0 0 0 8 Národní plán obnovy 7 446 6 361 3 208 1 650 10 653 8 011 0 2 642 0 0 8 011 9 komponenta 3.2 (10) 0 0 0 0 10 komponenta 7.4 (10) 7 446 6 361 3 208 1 650 10 653 8 011 2 642 0 8 011 11 6 MŠMT dle zákona č. 130/2002 Sb. VaV 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 12 OP VVV – Výzkum, vývoj a vzdělávání VaV 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 13 PO 1 - Posilování kapacit pro kvalitní výzkum VaV 0 0 0 0 14 PO 2 - Rozvoj VŠ a lidských zdrojů pro VaV VaV 0 0 0 0 15 OP JAK – Jan Amos Komenský VaV 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 16 P1 – Výzkum a vývoj VaV 0 0 0 0 17 Národní plán obnovy VaV 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Výroční zpráva o hospodaření 2024 39 18 komponenta 5.1 VaV 0 0 0 0 19 další dle specifikace VŠ VaV 0 0 0 0 20 15 Ostatní kapitoly státního rozpočtu 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 21 součtový řádek pro poskytovatele 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 22 další dle specifikace VŠ 0 0 0 0 23 16 Ostatní kapitoly státního rozpočtu dle zákona č. 130/2002 Sb. VaV 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 24 součtový řádek pro poskytovatele VaV 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 25 další dle specifikace VŠ VaV 0 0 0 0 26 22 Územní rozpočty 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 27 součtový řádek pro poskytovatele 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 28 další dle specifikace VŠ 0 0 0 0 29 23 Územní rozpočty dle zákona č. 130/2002 Sb. VaV 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 30 součtový řádek pro poskytovatele VaV 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 31 další dle specifikace VŠ VaV 0 0 0 0 32 C e l k e m 7 446 6 361 3 208 1 650 10 653 8 011 0 2 642 0 0 8 011 33 C e l k e m dle zákona č. 130/2002 Sb. VaV 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Poznámky (1) Součtové údaje ve sloupcích a-f se automaticky přenáší do souhrnné tabulky č. 5. Součtový údaj za MŠMT bez VaV do ř.5 a za MŠMT VaV do ř.6; za dotace ostatních kapitol SR bez VaV do ř.15 a ost. kap. SR VaV do ř.16 ; za úz. rozpočty bez VaV do ř.22 a za úz. rozp. VaV do ř.23. Tabulka je tříděna podle poskytovatele, dále podle operačního programu, prioritní osy (nejpodrobnější údaj bude na úrovni prioritní oosy, není třeba vyplňovat tabulku na úroveň projektů), komponenty. VVŠ uvede ty programy, ve kterých získává finanční prostředky. Za každého poskytovatele VŠ vždy uvede součtový údaj. POZOR, oproti předchozímu roku byla upravena struktura řádků. (2) VVŠ uvede pro oblast podpory financovanou z prostředků VaV dle zákona č. 130/2002 Sb. o podpoře výzkumu a vývoje zkratku: VaV. (3) Uvedou se prostředky, které byly vysoké škole poskytnuty v daném roce na základě Rozhodnutí o poskytnutí dotace na přípravu a realizaci všech projektů uvedeného operačního programu a prioritní osy, resp. Rozhodnutí o poskytnutí příspěvku v případě komponenty 3.2 NPO. (4) Uvedou se prostředky použité daném roce na přípravu a realizaci projektů v souladu s Rozhodnutím. Výroční zpráva o hospodaření 2024 40 (5) Z celkových prostředků poskytnutých i použitých k financování projektů v dané kategorii se uvede procentuální podíl zdrojů pocházejících mimo veřejné rozpočty ČR – z EU (6) Uvedou se prostředky, které byly převedeny k řešení projektů/aktivit ostatním spoluřešitelům. (7) Lze vyplnit, pokud se nejedná o poslední rok projektu. (8) Lze vyplnit pouze v posledním roce projektu nebo při předčasném ukončení projektu. Jedná se o souhrnný údaj za všechny roky trvání projektu. (9) Uvedou se prostředky nezařazené v předchozích sloupcích. Pokud jsou v uvedené hodnotě obsaženy i veřejné zdroje, poskytnuté škole ve sledovaném roce prostřednictvím jiného dotačního titulu, je nutné tuto skutečnost specifikovat v komentáři. (10) Příspěvek poskytnutý na krytí DPH bude vykázán v tab. 5.a VŠTE v roce 2024 neobdržela dotaci od úřadu práce na podporu zaměstnanosti. V rámci Národního plánu obnovy pro oblast vysokých škol pro roky 2022-2024 získala VŠTE příspěvek ve výši 41 546 tis. Kč, z čehož 14 359 tis. Kč bylo ve formě neinvestičních prostředků a 27 187 tis. Kč ve formě investičních prostředků. VŠTE realizovala v roce 2024 projekty v rámci programu INTERREG. Konkrétně se jednalo o projekty: Interreg Bavorsko - Česko BYCZ01-120 Simulovaná projektová kancelář Interreg Central Europe CE0200713 Optimizing and greening Public Transport networks through Integration with Urban Planning and datadriven approaches CE0100090 Greenpact_Futurepreneurs and SMEs for a sustainable Central Europe Interreg Danube DNA DRP0200391 Danube Digital transformation Network of Active SMEs training and knowledge transfer centres Interreg Rakousko - Česko ATCZ00090 CROSSBORDER STARTUP POINT Výroční zpráva o hospodaření 2024 41 3.1.2 Vlastní výnosy v hlavní a doplňkové činnosti Kromě veřejných zdrojů hospodařila VŠTE v roce 2024 s vlastními výnosy v rámci hlavní i doplňkové činnosti. Znalecký ústav Ústavu znalectví a oceňování získal výnosy za 108 znaleckých posudků vy výši 11 271 tis. Kč. Za transfer znalostí – tedy za služby odborného charakteru, jako jsou poradenství a konzultace či realizace smluvního výzkumu VŠTE získala 8 834 tis. Kč. Výnos z pronájmu se oproti roku 2023 zvýšil o 61 % na 1 668 tis. Kč, a to především značným zvýšením počtu pronajímaných kancelářských prostor v kampusu školy. Hodnota ostatních výnosů z hlavní činnosti dosáhla v roce 2024 částku 13 927 tis. Kč., což představuje meziroční pokles o 7,59 %. Zbývající výnosy tvoří zúčtování fondů, kurzové zisky, přijaté pojistné náhrady, výnosy z partnerství na projektech EU a jiné ostatní výnosy. Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek v roce 2024 činily 23 421 tis. Kč, což přestavuje 6,9, % z celkových nákladů VŠTE. Oproti předchozímu účetnímu období se hodnota odpisů zvýšila o 6,4 %. 58 % hodnoty odpisů se vztahuje k majetku pořízenému z dotací a nemá tudíž vliv na hospodářský výsledek školy, neboť jsou zároveň proúčtovány ve výnosech. Tab. 6 Přehled vybraných výnosů (v tis. Kč) č.ř. Vybrané činnosti Výnosy za rok (1) Hlavní čin- nost Doplňková čin- nost Celkem A Transfer znalostí (1) 0 8 834 8 834 A.1 v tom Příjmy z licenčních smluv (2) 0 0 0 A.2 Příjmy ze smluvního výzkumu (3) 3 775 3 775 A.3 Placené vzdělávací kurzy pro zaměstnance subjektů aplikační sféry (4) 0 0 A.4 Konzultace a poradenství (5) 5 059 5 059 A.5 Ostatní (6) 0 B Tržby za vlastní služby (7) 0 B.1 z toho Znalečné (počet poskytnutých znaleckých posudků)(8) 108 11 271 108 11 271 C Pronájem 0 1 668 1 668 C.1 v tom Budovy, stavby, haly 0 0 C.2 Pozemky 0 0 C.3 Prostory (9) 1 348 1 348 C.4 Ostatní 320 320 D Tržby z prodeje majetku 1 941 52 1 993 D.1 v tom Budovy, stavby, haly 0 D.2 Pozemky 0 D.3 Ostatní 1 941 52 1 993 E Dary 0 F Dědictví 0 Poznámky Výroční zpráva o hospodaření 2024 42 (1) Údaje budou vyplněny v souladu s účetní evidencí vysoké školy. (2) Licenční smlouva je definována jako poskytnutí práva ve sjednaném rozsahu a na sjednaném území na nabytí či poskytnutí licence na některou z ochran duševního a průmyslového vlastnictví. Licenční smlouvy se uzavírají k patentovaným vynálezům, resp. zapsaným užitným vzorům, průmyslovým vzorům, topografii polovodičových výrobků, novým odrůdám rostlin a plemenům zvířat či k ochranným známkám písemnou smlouvou. Poskytovatel opravňuje nabyvatele ve sjednaném rozsahu a na sjednaném území k výkonu práv z duševního a průmyslového vlastnictví a nabyvatel se zavazuje k poskytování určité úplaty (licenční poplatky) nebo jiné majetkové hodnoty. Nabyvateli přitom nehrozí obvinění z narušení duševního vlastnictví či autorského práva ze strany poskytovatele. (3) Smluvní výzkum je výzkum na zakázku, který vychází ze spolupráce (interakce) specificky plnící především výzkumné potřeby subjektů aplikační sféry a vysokoškolská instituce je pro subjekt aplikační sféry realizuje dle jeho požadavků a potřeb. Za tento výzkum jsou jí tímto subjektem poskytovány finanční prostředky. Typicky zahrnuje rozsáhlejší projekty, originální výzkum a psaný report. Obvykle bývá výzkum na zakázku zadán jednou konkrétní externí organizací (pro její potřebu). Není rozhodující, zda finanční prostředky, které subjekt aplikační sféry na takový smluvní výzkum vynaložil, pochází z veřejných či soukromých zdrojů. Za smluvní výzkum nelze považovat případ, kdy je vysoká škola příjemcem účelové podpory na aplikovaný výzkum. (4) Placené vzdělávací kurzy prohlubující kvalifikaci zaměstnanců subjektů aplikační sféry (např. podnikové vzdělávací kurzy). Subjektem aplikační sféry se zde rozumí právnická osoba, jejíž hlavní činností není výzkum a vývoj. Může se jednat o podnikatelský subjekt, orgán veřejné správy, neziskovou organizaci apod. - vždy s podmínkou, že hlavní činnost není výzkumná. Výnosy budou zahrnuty z těch vzdělávacích kurzů, které jsou "na zakázku", tzn. po dohodě s danou organizací pro její zaměstnance. Nejedná se zde o vyčíslení nákladů účastníků vzdělávacích kurzů, kteří jsou zaměstnaní ve společnosti, která splňuje výše uvedenou definici. Naopak, jedná se o kurzy, jež vznikly po dohodě s vybranou společností, neboť tato chtěla školit své zaměstnance. (5) Konzultace a poradenství je založeno na poskytnutí expertní rady, názoru či činnosti, jenž závisí na vysoké míře intelektuálních vstupních zdrojů od vysokoškolské instituce ke klientovi. Vysoká škola za úplatu a v souladu s tržními podmínkami poskytuje konzultační a poradenské služby subjektům aplikační sféry. Hlavním požadovaným výstupem konzultace není vytvoření nové znalosti (vědomosti), ale porozumění nebo pochopení určitého stavu. 6) Do řádku A.5 "Ostatní" se doplní výnosy z transferu znalostí neuvedené v předchozích řádcích. V komentáři k tabulce VŠ uvede stručnou informace, o co se jedná. (7) Do řádku "Tržby za vlastní služby" se doplní výnosy z hlavní a doplňkové činnosti uvedené ve výkazu zisku a ztráty na syntetickém účtu 602 "Tržby z prodeje služeb" bez zahrnutí výnosů z pronájmu. Současně v případě, že vysoká škola účtuje výnosy z pronájmu i na jiných syntetických účtech než na účtu 602 Tržby z prodeje služeb uvede tuto informaci do komentáře v textu výroční zprávy VŠ k tabulce č. 6. (8) Do řádku "Znalečné" se ve sloupcích "E" a "G" doplní znalečné dle § 30 zákona č. 254/2019 Sb., zákon o znalcích, znaleckých kancelářích a znaleckých ústavech. Do sloupců "D" a "F" tohoto řádku VŠ doplní počty poskytnutých znaleckých posudků. (9) Do řádku "Prostory" se doplní výnosy z nájmů, pokud se nejedná o celé budovy, stavby nebo haly. V roce 2024 inkasovala VŠTE za odborné poradenství a konzultace realizované v rámci doplňkové činnosti celkem 5 059 tis. Kč. Výnosy za znalečné činily 11 271 tis. Kč. Výnosy z pronájmu prostor v roce 2024 činily 1 668 tis. Kč, meziročně se zvýšily o 60 %. VŠTE zvýšila především pronájem prostor a kanceláří v budově D. Výroční zpráva o hospodaření 2024 43 Tab. 7 Příjmy z poplatků a úhrad za další činnosti poskytované veřejnou vysokou školou (v tis. Kč) č.ř. Položka Výnosy (1) Z toho stipendijní fond – tvorba (1) Počet studentů (2) Průměrná částka na 1 studenta (3) a b c d 1 Poplatky stanovené dle § 58 zákona 111/1998 Sb. 15 693 10 714 4 335 – 2 poplatky za úkony spojené s příjímacím řízením (§ 58 odst. 1) 3 019 – 3 468 1 3 poplatky za nadstandardní dobu studia (§58 odst. 3) 10 714 10 714 839 13 5 poplatky za studium v cizím jazyce (§58 odst. 4) 1 960 – 28 70 6 Úhrada za další činnosti poskytované vysokou školou (4) (5) 1 640 – 432 – 7 úplata za poskytování programů CŽV (§ 60) mimo U3V 908 – 237 3 8 úplata za poskytování U3V – – 0 0 9 CVV - úplata za nadstandartní služby 81 – 195 1 10 úplata za vystavení ISIC karty, ID karty, ISIC přelepky 651 – 1 718 0 11 studium čínštiny 196 – 41 5 12 Celkem 17 333 10 714 4 767 – Poznámky (1) VŠ uvede celkovou částku v tis. Kč, kterou na daném typu poplatku / úhradou za další činnosti poskytované veřejnou vysokou školou přijala od studentů/dalších účastníků vzdělávání v daném kalendářním roce. (2) VŠ uvede počet studentů (resp. studií) nebo dalších účastníků vzdělávání, kteří poplatek/úhradu za další činnosti zaplatili. (3) Položku v každém řádku sloupce "a" vydělí VŠ počtem studentů /účastníků vzdělávání ve sloupci "c". Pokud existuje jednotková sazba, stačí zde uvést tuto. (4) Jedná se o činnosti související se studiem jiné než podle § 58 zák.111/1998 Sb. (5) VŠ vloží řádky dle potřeby. Může se jednat např. o úhradu nákladů spojených se zakončením studia, cizojazyčné potvrzení o studiu, duplikát výkazu o studiu, dodatečný zápis, atp. To se týká i případných příjmů podle § 60a novely zákona 111/1998 Sb. Kontrolní vazba sl. b" Celkem = vazba na stipendijní fond (Tab. 11.c) Výroční zpráva o hospodaření 2024 44 VŠTE v roce 2024 vybírala dle § 58 zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách: • Poplatky za příjímací řízení ve výši 870 Kč, celkem bylo vybráno 3 019 tis. Kč, tyto poplatky byly zaúčtovány do výnosů hlavní činnosti na účet 602016. • Poplatky za překročení standardní doby studia za každý jednotlivý semestr, celkem bylo vybráno 10 714 tis. Kč, vybrané poplatky jsou příjmem stipendijního fondu. • Poplatky za studium v cizím jazyce ve výši 35 000 Kč za semestr, celkem bylo vybráno 1 960 tis. Kč. Za vystavení ISIC karet či prodej revalidačních známek inkasovala VŠTE od studentů 651 tis. Kč. VŠTE dále inkasovala 85 tis. Kč za nostrifikace a další poplatky za nadstandartní služby související se studiem, kdy průměrná hodnota poplatku činí 550 Kč. Za kurzy čínštiny VŠTE v roce 2024 od 41 studentů vybrala 196 tis. Kč. 3.1.3 Náklady Celkové náklady VŠTE bez kolejí a menzy v roce 2024 činily 328 461 tis. Kč, z toho 305 116 tis. Kč bylo vynaloženo v rámci hlavní činnosti a 23 345 tis. Kč v rámci činnosti doplňkové. Oproti předchozímu roku vzrostly celkové náklady o 7,1 %. Nárůst nákladů proběhl pouze u některých skupin nákladů a byl ovlivněn především vyšší mírou inflace. Odpisy dlouhodobého majetku vzrostly o 5,9 %. Spotřebované nákupy a nakupované služby vzrostly o 9,8 %. Osobní náklady se oproti minulému roku téměř nezměnily. Osobní náklady představují nejvýznamnější nákladovou položku, jejich podíl na celkových nákladech činí 57 %. 3.1.3.1 Osobní náklady VŠTE jako celek zaměstnávala k 31. 12. 2024 celkem 283 pracovníků, přičemž 123 z nich byli akademičtí pracovníci, 49 vědečtí pracovníci, 111 ostatních: tedy technickohospodářských pracovníků a 8 zaměstnanců menzy VŠTE. Mimo kmenové zaměstnance uvedené výše zaměstnává VŠTE ještě pracovníky na základě dohod o provedení práce a dohod o pracovní činnosti. Zaměstnávání pracovníků na VŠTE se řídí Zákoníkem práce, Pracovním řádem VŠTE, Mzdovým předpisem VŠTE a navazujícímivnitřními předpisy.VŠTE za účelem efektivního řízení lidskýchzdrojůvyvinulaExcellent top manager systém (dále jen „ETMS“), což je nástroj řízení a monitoringu činností zaměstnanců a útvarů Vysoké školy technické a ekonomické v Českých Budějovicích. Tento nástroj sestává z několika modulů, z nichž modul Aktivity je určen na sledování a hodnocení výkonů akademických, vědeckých a externích pracovníků. Účel a využití jednotlivých modulů je upraveno vnitřní normou: „Směrnice č. 2/2018 Excellent top manager systém“ motivace zaměstnanců v souvislosti s odvedeným výkonem pak normou „Směrnice č. 14/2017 Stanovení bližších podmínek určení výše osobního příplatku AP a VP“. Celkové osobní náklady za VŠTE činily v roce 2024 celkem 190 015 tis. Kč, což představuje 56,2 % celkových nákladů. Z celkových osobních nákladů tvoří 140 677 tis. Kč mzdové prostředky a zbytek pojištění a ostatní sociální náklady. Z celkových mzdových nákladů 140 677 tis. Kč bylo za pracovní poměry vyplaceno 135 415 tis. Kč, za odměny z dohod (OON) pak 5 261 tis. Kč. Z celkových osobních nákladů bylo 187 929 tis. Kč vynaloženo v hlavní činnosti a 2 086 tis. Kč v doplňkové činnosti. Podrobný rozklad mezd dle zdrojů financování je uveden v tabulce č. 8a. Výroční zpráva o hospodaření 2024 45 Tab. 8a Pracovníci a mzdové prostředky (v podrobném členění dle zdroje financování – mzdy vč. OON) (1) (v tis. Kč) č.ř. Ukazatel Zdroj financování Kapitola 333 - MŠMT VaV z ostatních zdrojů (bez operačních progr.) Operační programy EU Fondy Doplňková činnost Ostatní zdroje CELKEM bez VaV VaV VaV z národních zdrojů (2) VaV ze zahraničí v gesci MŠMT ostatní posky- tovatelé mzdy OON mz dy OON mzdy OON m zd y OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy (7) OON 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 1 vysokáškola akade- mičtí pracovníci 62 555 1 541 0 0 859 0 0 0 0 0 1 673 0 0 0 296 0 0 0 65 419 1 541 2 vědečtí pracovníci 11 719 0 0 2 282 0 0 0 0 0 291 0 0 0 23 0 0 0 14 315 0 3 ostatní 42 293 3 315 0 0 9 281 68 0 0 0 0 2 939 285 0 0 1 169 51 0 0 55 681 3 720 4 KaM 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5 VZaLS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6 CELKEM 116 567 4 856 0 0 12 458 68 0 0 0 0 4 903 285 0 0 1 488 51 0 0 135 415 5 261 V rámci hlavní činnosti u kapitoly MŠMT bylo na dohodách vyplaceno 4 856 tis. Kč. V doplňkové činnosti se pak na dohody vynaložilo pouze 51 tis. Kč. Pracovníci v kategorii KaM jsou evidováni pod položkou ostatní pracovníci VŠ. Úroveň osobních nákladů byla takřka stejná oproti předchozímu roku. Konkrétní počty zaměstnanců v jednotlivých mzdových třídách a jejich průměrné měsíční mzdy uvádí tabulka č. 8b. Výroční zpráva o hospodaření 2024 46 Tab. 8b Pracovníci a mzdové prostředky bez OON (v tis. Kč) č.ř. Ukazatel kapitola 333 - MŠMT ostatní zdroje rozpočtu VŠ CELKEM Počet pracovníků (3) Mzdy Průměrná měsíční mzda (Kč) Počet pra- covníků Mzdy Průměrná měsíční mzda (Kč) Počet pra- covníků Mzdy Průměrná měsíční mzda (Kč) 1 2 3=sl.2/12/sl. 1*1000 4 5 6=sl.5/12 /sl.4*1000 7 8 9=sl.8/12 /sl.7*1000 1 Vysokáškola akademičtípracovníci(4) pedagogičtí pracovníci V, V a I 0,00 0 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0 0,00 2 profesoři 7,84 10 085 107,19 0,24 321 111,41 8,08 10 405 107,32 3 docenti 20,29 17 859 73,35 1,18 797 56,29 21,47 18 656 72,41 4 odborní asistenti 39,62 21 818 45,89 2,29 1 175 42,75 41,91 22 993 45,72 5 asistenti 21,55 10 289 39,79 0,98 522 44,41 22,53 10 812 39,99 6 lektoři 6,29 2 504 33,17 0,14 49 29,40 6,43 2 553 33,09 7 CELKEM 95,59 62 555 54,53 4,83 2 864 49,42 100,42 65 419 54,29 8 vědečtí pracovníci (5) 22,99 11 719 42,48 5,65 2 596 38,29 28,64 14 315 41,65 9 ostatní (6) 91,29 42 293 38,61 23,40 13 389 47,68 114,69 55 681 40,46 10 KaM 0,00 0,00 11 VZaLS 0,00 0,00 12 CELKEM 209,87 116 567 46,29 33,88 18 849 46,36 243,75 135 415 46,30 Poznámky (1) Mzdy = plnění poskytované za vykonanou práci či v přímé souvislosti s prací poskytovanou na základě pracovního poměru, a to bez sociálního a zdravotního pojištění, které odvádí zaměstnavatel; OON obsahuje pouze platby za provedenou práci (DPP, DPČ), neobsahuje sociální a zdravotní pojištění, které odvádí zaměstnavatel. (2) Obsahuje prostředky z GA ČR, TA ČR, ministerstev a dalších národních zdrojů (bez operačních programů EU). (3) Počet pracovníků = průměrný počet zaměstnanců přepočtený na plný úvazek (full-time equivalent). Zahrnuje počty zaměstnanců v jednotlivých kategoriích za celý sledovaný rok přepočtené na zaměstnance s plným pracovním úvazkem, zaokrouhlené na celé číslo. Počet pracovníků ve sl.1 je odvozený od mzdových prostředků hrazených z kapitoly 333-MŠMT; ve sl. 4 je odvozený od mzdových prostředků hrazených z ostatních zdrojů rozpočtu VŠ. Výroční zpráva o hospodaření 2024 47 (4) Jedná se o pracovníky vysoké školy, kteří jsou vnitřním předpisem vysoké školy zařazeni mezi akademické pracovníky. Zároveň platí, že se v rámci svého úvazku věnují pedagogické nebo vědecké činnosti; není možné mezi akademické pracovníky zařadit vědecké pracovníky, kteří na vysoké škole pouze vědecky pracují a vůbec nevyučují. Vědečtí, výzkumní a vývojoví pracovníci podílející se na pedagogické činnosti budou započteni do vyznačených kategorií akademických pracovníků. Pokud vysoká škola v rámci svých vnitřních předpisů eviduje i jiné kategorie akademických pracovníků, doplní řádek "ostatní" a v komentáři blíže vysvětlí, o jaké pracovníky se jedná. Výčet v jednotlivých kategoriích (řádcích) akademických pracovníků se nesmí překrývat, celkový součet musí odpovídat skutečným přepočteným "fulltime" akademickým pracovníkům. Celkový součet za kategorii akademických pracovníků a vědeckých pracovníků musí souhlasit s údajem vykázaným ve výroční zprávě o činnosti, tabulka 7.1. (5) Jedná se o vědecké pracovníky, kteří v rámci svého úvazku na vysoké škole pouze vědecky pracují. Pedagogické činnosti se nevěnují vůbec. (6) Úvazky pracovníků, kteří se nevěnují ani pedagogické ani vědecké činnosti. Jde zejména o technicko–hospodářské pracovníky, provozní a obchodně provozní pracovníky, zdravotní a ostatní pracovníky atp. (7) Hodnota mezd CELKEM v řádku 6 (CELKEM) tab. 8.a se rovná hodnotě mezd CELKEM ve sl. 8, ř. 12 tabulky 8.b. (8) Hodnota mezd CELKEM ve sl. 2, ř. 12 tabulky 8.b. se rovná součtu hodnot mezd CELKEM ve sloupcích 1 a 3 řádku 6 tabulky 8.a. Hodnota mezd CELKEM ve sl. 5, ř. 12 tabulky 8.b. se rovná součtu hodnot mezd CELKEM ve sloupcích 5, 7, 9, 11, 13, 15 a 17 řádku 6 tabulky 8.a Výroční zpráva o hospodaření 2024 48 Ve srovnání s rokem 2023 se snížil celkový počet zaměstnanců o 3,7 %. Počet akademických pracovníků se meziročně snížil o 1,9 % a počet vědeckých pracovníků se meziročně zvýšil o 16,7 %. Celoškolská průměrná mzda se zvýšila o 4,1 % oproti roku 2023. Průměrné mzdy zaměstnanců ve třídě profesor se zvýšili o 22,2 %, ve třídě docent pak došlo ke snížení průměrné mzdy o 3,58 %. Třída odborní asistenti zaznamenala pokles průměrných mezd o 4,6 %, u asistentů došlo ke snížení o 10,1 %. Průměrná mzda akademických pracovníků se oproti roku 2023 zvýšila o 2,8 %. Mzdy ostatních pracovníků se meziročně zvýšily o 2,49 %. U vědeckých pracovníků došlo ke zvýšení o 3,4 %. Změna výše mezd asistentů a odborných asistentů je ovlivněna zapojením do projektů, to ovlivnilo průměrné mzdy hrazené z příspěvku. Z tabulky č. 8b je rovněž zřejmé, že z celkového počtu 243,75 zaměstnanců, jich 33,88 bylo financováno z ostatních zdrojů a 209,87 z hlavní činnosti. 3.1.3.2 Spotřebované nákupy a nakoupené služby Celkový objem spotřebovaných nákupů a nakupovaných služeb v roce 2024 činil 87 872 tis. Kč, což představuje 25,99 % z celkových nákladů.Meziročně se hodnota spotřebovanýchnákupů a nakupovaných služeb zvýšila o 9,02 %. Hodnota spotřebovaného materiálu a hodnota spotřebovaných energií se v roce 2024 zvýšila o 20 %, hodnota prodaného zboží se zvýšila o 15,15 %. Celková hodnota spotřebované energie se snížila o 13,93 % z 5 113 tis. Kč na 4 876 tis. Kč. Hodnota spotřebované elektrické energie se mírně snížila z 2 005 tis. Kč na 1 966 tis. Kč (tj. o necelá 2 %). Náklady na vodné a stočné se snížily o 11,87 % z 877 tis. Kč na 774 tis. Kč. Náklady na zemní plyn se mírně navýšily z 1 785 na 1 884 tis. Kč. Podíl spotřeby energie na celkových nákladech VŠTE v roce 2024 činil 1,44 %. V roce 2024 se celková spotřeba materiálu zvýšila o 19,92 %. Celková spotřeba materiáluv roce 2024 činila 21 022 tis. Kč, z toho 10 846 tis. Kč v hlavní a 10 176 tis. Kč v doplňkové činnosti. Podíl spotřeby materiálu na celkových nákladech činil 6,21 %. Hodnota prodaného zboží v doplňkové činnosti se zvýšila na hodnotu 746 tis. Kč. Podíl prodaného zboží na celkových nákladech byl zanedbatelný. Prodej zboží je zajištován menzou VŠTE a rovněž knihovnou VŠTE, která mimo odborných publikací prodává též sortiment psacích potřeb, dále jde i o prodej propagačních předmětů. Prostředky vynaložené na opravy a udržování se ve srovnání s předchozím rokem zvýšily o 2 822 tis. Kč. Výše prostředků vynaložených na opravy a udržování tak v roce 2024 činila 6 245 tis. Kč z 3 423 tis. Kč v roce 2023, což představuje meziroční nárůst o 45,19 %. Prostředky vynaložené v roce 2024 na cestovné se snížily o 5,3 % na celkovou hodnotu 3 618 tis. Kč z 3 822 tis. Kč. Podíl cestovného na celkových nákladech VŠTE v roce 2023 činil 1,07 %. Náklady na reprezentaci v roce 202 činily 1 896 tis. Kč a v roce 2024 byly 2 376 tis. Kč. Oproti předchozímu období se tak hodnota této položky zvýšila o 20,24 %. Podíl nákladů na reprezentaci na celkových nákladech VŠTE byl 0,70 %. Celkovýobjemostatníchslužebdosáhl částky 48987tis.Kč,cožodpovídá14,49 %celkovýchnákladůVŠTE. Objem ostatních služeb zůstává v absolutní hodnotě stabilní. Služby v hodnotě 38 609 tis. Kč byly nakoupeny v rámci hlavní činnosti. Hodnota služeb nakoupených v doplňkové činnosti činila 10 379 tis. Kč. Do této skupiny patří nakupované IT služby v hodnotě 7 999 tis. Kč, náklady na inzerci VŠTE v celkové částce 983 tis. Kč, služby související se správou areálu VŠTE, jako je úklid, ostraha, svoz komunálního odpadu apod. v celkové hodnotě 864 tis. Kč, náklady na účast zaměstnanců na seminářích a konferencí v hodnotě 1 675 tis. Kč, konzultační služby v hodnotě 5 000 tis. Kč, dále zaplacené nájemné ve výši 7 518 tis. Kč, poštovné v celkové výši 60 tis. Kč, telekomunikační služby ve výši 421 tis. Kč, připojení k internetu v hodnotě 744 tis. Kč a ostatní služby v hodnotě 19 431 tis. Kč. Výroční zpráva o hospodaření 2024 49 V rámci ostatních služeb je placeno za různé odborné služby, přístupy do elektronických knihoven, vzdělávání zaměstnanců, překlady apod. 3.1.3.3 Daně poplatky Pro zjištění základu daně bylo vycházeno z hospodářského výsledku VŠTE za rok 2024, který se upravil v souladu se zákonem 586/1992Sb. o daních z příjmu. Podle § 20 odst. 7 zákona 586/1992Sb. o daních z příjmů si VŠTE v daňovém přiznání za rok 2024 snížila základ daně o 3 000 000 Kč. Podle § 34 h zákona 586/1992 Sb. o daních z příjmů byl proveden odpočet na podporu výdajů vynaložených na žáka nebo studenta v rámci odborného vzdělávání ve výši 725 200 Kč. Dále byla v tomto daňovém přiznání uplatněna sleva na dani dle § 35 odst. 1 písmeno a) a b) zákona 586/1992 Sb. o daních z příjmů ve výši 74 160 Kč za zaměstnance se zdravotním postižením. Prostředky získané úsporou daňové povinnosti budou v následujícím zdaňovacím období použity ke krytí nákladů na vzdělávání, vědecké a výzkumné činnosti. V dalších poplatcích jsou zahrnuty např. dálniční známky. 3.1.3.4 Ostatní náklady V roce 2024 bylo na ostatní náklady celkově vynaloženo 32 649 tis. Kč. Podíl ostatních nákladů na celkových nákladech VŠTE tedy činil 9,66 %. Ve srovnání s předchozím rokem se ostatní náklady zvýšily o 32,77 % a to např. vzhledem k zaplaceným úrokům za úvěr ve výši 3 209 tis. Kč (+ 65 % oproti 2023) a navýšení jiných ostatních nákladů např. stipendiím Erasmus EU 4 512 tis. Kč (+ 37 %) NejvýznamnějšípoložkouspadajícídoostatníchnákladůVŠTEtedy logicky bylyvšechny druhyvyplácených stipendií. Jejich objem dosáhl v roce 2024 hodnoty 21 990 tis. Kč. Podrobně jsou částky vyplácených stipendií a zdroje jejich financování uvedeny v tabulce č. 9. V rámci ostatních nákladů je rovněž účtováno o nákladech souvisejících s čerpáním úvěru, a to ve výš zmíněné celkové částce 3 209 tis. Kč. Dále vznikly náklady spojené s uhrazením pojistného v celkové hodnotě 689 tis. Kč (+ 2 %) a rovněž o bankovních poplatcích, jejichž celková hodnota dosáhla 122 tis. Kč (+12 % oproti roku 2023). Výroční zpráva o hospodaření 2024 50 Tab. 9 Stipendia (v tis. Kč) č.ř. Druh stipendia Zdroje Celkem vyplaceno (2) Příspěvek / dotace MŠMT Stipen- dijní fond VŠ Ostatní (1) CELKEM Studenti Osta tní a b c d=a+b+c e f 1 STIPENDIA přiznána a vyplacena 5 923 11 665 11 851 28 244 21 990 0 2 za vynikající studijní výsledky dle § 91 odst. 2 písm. a) 0 718 0 718 718 0 3 za vynikající vědecké, výzkumné, vývojové, umělecké nebo další tvůrčí výsledky přispívající k prohloubení znalostí dle § 91 odst. 2 písm. b) 425 5 011 0 4 241 4 666 0 4 na výzkumnou, vývojovou a inovační činnost podle zvláštního právního předpisu, § 91 odst.2 písm. c) 0 0 0 0 0 0 5 v případě tíživé sociální situace studenta dle § 91 odst. 2 písm. d) 0 15 0 15 15 0 6 v případě tíživé sociální situace studenta dle § 91 odst. 3) 0 0 0 0 0 0 7 v případech zvláštního zřetele hodných dle § 91 odst. 2 písm. e) 4 816 5 921 0 10 737 8 702 0 8 z toho ubytovací stipendium 4 816 0 0 4 816 2 781 0 9 na podporu studia v zahraničí dle § 91 odst. 4 písm. a) 682 0 11 851 12 533 7 889 0 10 z toho CEEPUS 652 0 652 652 0 11 ERASMUS 30 0 11 851 11 881 7 237 0 12 na podporu studia v ČR dle § 91 odst. 4 písm. b) 0 0 0 0 0 0 13 z toho (1) 0 0 0 0 0 0 14 studentům doktorských studijních programů dle § 91 odst. 4 písm. c) 0 0 0 0 0 0 15 jiná stipendia 0 0 0 0 0 0 16 z toho (1) 0 0 0 0 0 0 Objem vyplacených stipendií se oproti předchozímu roku zvýšil o 10,79 %. Nejvýznamnější položku představujístipendia udílená v případechzvláštníhozřetelehodnýchdle§91odst.2e) zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách v celkové hodnotě 10 737 tis. Kč, z nichž částka 4 816 tis. Kč byla určena na výplatu ubytovacích stipendií. Ubytovací stipendium bylo vyplaceno z příspěvku poskytnutého MŠMT (2 781 tis. Kč). Zbývající část stipendií udílených v případech zvláštního zřetele hodných byla poskytnuta studentům dle stipendijního řádu VŠTE a hrazena ze stipendijního fondu. Druhou nejvýznamnější položku představují stipendia za vynikající vědecké, výzkumné, vývojové, umělecké nebo další tvůrčí výsledky přispívající k prohloubení znalostí dle § 91 odst. 2 písm. b) ve výši 4 666 tis. Kč. Bylo vyplaceno 5 011 tis. Kč vyplaceno ze stipendijního fondu VŠTE a 425 tis. Kč bylo vyplaceno v rámci specifického vysokoškolského výzkumu. Z příspěvkůa dotacíMŠMTvyplatila VŠTE celkem5 923 tis.Kč na stipendia. Ze stipendijního fonduvyplatila VŠTE 11 665 tis. Kč, další část stipendií pak byla hrazena z prostředků NAEP na financování stipendií programu ERASMUS+. Výroční zpráva o hospodaření 2024 51 3.1.3.5 Odpisy Odpisy v roce 2024 činily 23 421 tis. Kč, což přestavuje 6,9, % z celkových nákladů VŠTE. Oproti předchozímu účetnímu období se hodnota odpisů zvýšila o 6,4 %. 58 % hodnoty odpisů se vztahuje k majetku pořízenému z dotací a nemá tudíž vliv na hospodářský výsledek školy, neboť jsou zároveň proúčtovány ve výnosech. 3.2 Výnosy a náklady koleje a menzy VŠTE VŠTE provozuje koleje v budově D v areálu VŠTE na Okružní s kapacitou 18 lůžek. Ubytovací kapacita v budově D je dlouhodobě nedostatečná, proto je VŠTE nucena provizorně řešit tento nedostatek pronájmem ubytovací kapacity v nedalekém areálu firmy Hochtief a.s., čímž navyšuje dostupnou ubytovací kapacitu o dalších 50 lůžek. VŠTE se zároveň snaží získat potřebné finanční prostředky na vybudování nové budovy kolejí s kapacitou alespoň 300 lůžek. Menza VŠTE, fungujícív 1. patře budovy C v areáluVŠTE na Okružníulici, nabízíširokou škálu zbožía služeb studentům, zaměstnancům i externím strávníkům. Dlouhodobě se snaží rozšiřovat základní nabídku zboží a služeb. Obědy je možno objednat či zakoupit na místě. Vybírat lze denně ze 3 hotových jídel a 3 minutkových jídel, v nabídce je rovněž polévka a salát. Mimo již uvedené nabízí menza VŠTE snídaňová menu a mnoho dalšího doplňkového sortimentu jako jsou bagety a moučníky. Kapacita míst k sezení je 226. 3.2.1 Menza VŠTE VŠTE provozuje v areálu Okružní menzu s kapacitou 400 hlavních jídel denně, která kromě přípravy hlavních jídel nabízí široký doplňkový sortiment v oblasti stravování. Menza VŠTE je provozována z části v hlavní a z části v doplňkové činnosti. Do doplňkové činnosti patří služby poskytované externím strávníkům a prodej doplňkového sortimentu. Stravovací služby poskytované studentům a zaměstnancům jsou zařazeny do hlavní činnosti VŠTE. V menze bylo za rok 2024 vydáno 32 622 jídel studentům, 39 930 hlavních jídel zaměstnancům školy a 29 379 jídel ostatním strávníkům. č.ř . Menzy a ostatní stravo- vací zařízení na zákl. smluv- ního vztahu (1) Náklady cel- kem Výnosy Výsledek hos- podaření v hlavní čin- nosti v do- plň- kové čin- nosti v hlavní činnosti v doplňkové činnosti v hlavní čin- nosti v do- plň- kové čin- nosti od stu- dentů od za- měst- nanců (2) osta tní (3) z do- tace MŠM T celkem od ci- zích stráv- níků ost atn í celkem a b c d e f g h i j k l=h-b m=k-c 1 Menza VŠTE 3 485 3 587 1 823 0 0 269 2 092 3 870 3 870 -1 393 283 2 0 0 0 0 3 0 0 0 0 4 0 0 0 0 5 0 0 0 0 6 Celkem 3 485 3 587 1 823 0 0 269 2 092 3 870 0 3 870 -1 393 283 Výroční zpráva o hospodaření 2024 52 3.2.2 Kolej VŠTE V roce 2024 disponovala kolej VŠTE v areálu VŠTE kapacitou pouhých 68 lůžek. Tento počet byl navýšen o 50 lůžek v pronajatých ubytovacích prostorách v nedalekém areálu firmy Hochtief a.s. Tržby realizované Kolejí VŠTE dosáhly hodnoty 2 388 tis. Kč s meziročním snížením o 18 %. Hospodaření Kolejí VŠTE je zařazeno do doplňkové činnosti. Významnou nákladovou položkou bylo nájemné zaplacené za náhradní ubytovací. Zbytek nákladů činily ostatní náklady a podíl na režijních nákladech VŠTE. Tabulka 10.b Neinvestiční náklady a výnosy – oblast ubytování (v tis.Kč) č.ř . Koleje a ostatn í uby- tovací zaří- zení provo- zo- vané VVŠ (1) Náklady cel- kem Výnosy Výsledek hos- podaření v hlavn í čin- nosti v do- plň- kové čin- nost i v hlavní činnosti v doplňkové činnosti v hlavní čin- nosti v do- plň- kové čin- nosti od stu- dent ů od za- měst- nanc ů (2) ostatn í (3) z do- tace MŠM T cel- ke m od ci- zích uby- tova- ných ostatn í celkem a b c d e f g h i j k l=h-b m=k- c 1 Kolej VŠTE 11 2 509 0 0 0 0 0 0 2 388 2 388 -11 -121 2 0 0 0 0 3 0 0 0 0 4 0 0 0 0 5 0 0 0 0 6 Celkem 11 2 509 0 0 0 0 0 0 2 388 2 388 -11 -121 Výroční zpráva o hospodaření 2024 53 4 Vývoj a konečný stav fondů veřejné vysoké školy Tabulka 11 Fondy a návrh na příděly do fondů v následujícím roce č.ř. Název údaje počáteční stav k 1. 1. tvorba čerpání zůstatek Návrh na příděl ze zisku do fondů v násled. roce (1) celkem (+) z toho příděl ze zisku za předchozí r. (+) k 31.12. a b c d e=a+b-d 1 Fondy celkem 117 893 35 835 12 71 794 81 934 2 v tom: Fond rezervní 16 0 0 0 16 3 Fond reprodukce investičního majetku 54 699 16 662 12 39 320 32 041 4 Stipendijní fond 29 934 10 714 – 11 665 28 983 0 5 Fond odměn 12 0 0 0 12 6 Fond účelově určených prostředků 3 833 4 422 – 3 833 4 422 0 6a z toho: na jednotlivé projekty VaV či výzkumné záměry 570 566 – 570 566 0 6b jiné podpory z veřejných prostředků 2 483 3 256 – 2 483 3 256 0 7 Fond sociální 5 628 1 354 – 1 743 5 239 0 8 Fond provozních prostředků 23 771 2 683 0 15 233 11 221 Výroční zpráva o hospodaření 2024 54 4.1 Rezervní fond na krytí ztrát Tab. 11a Rezervní fond (v tis. Kč) Stav k 1.1. 16 Tvorba ze zisku za předchozí rok 0 z fondu reprodukce inv. majetku 0 z fondu odměn 0 z fondu provozních prostředků 0 Celkem 0 Čerpání krytí ztrát minulých účetních období 0 do fondu reprodukce inv. majetku 0 do fondu odměn 0 do fondu provozních prostředků 0 ostatní užití (1) 0 Celkem 0 Stav k 31.12. 16 V roce 2024 VŠTE netvořila rezervní fond. Stav fondu se proto v průběhu roku nezměnil. 4.2 Fond reprodukce investičního majetku Konečný zůstatek fondu reprodukce investičního majetku se oproti předchozímu roku snížil o 22 658 tis. Kč.Celková tvorba fondučinila16 662tis.Kč.Celkovéčerpánífonduv roce 2024 dosáhlo hodnoty 39 320 tis. Kč. Poměr tvorby k čerpání je dán především nákupy vybavení do nových laboratoří a započítáním částky za splátku úvěru. Tabulka 11.b Fond reprodukce investičního majetku (v tis. Kč) Stav k 1.1. 54 699 Tvorba z odpisů 9 689 ze zisku za předchozí rok 12 příjmy z prodeje nehm. a hmot.dlouhod.majetku 0 ze zůstatku příspěvku 0 zůstat.cena nehm. a hmot.dlouhod. majektu 0 ostatní příjmy - prodej fin. aktiv 200 ostatní příjmy - dotace a příspěvky 6 761 Převod z fondů celkem 0 v tom: z fondu odměn 0 z fondu provozních prostředků 0 z rezervního fondu 0 Celkem 16 662 Čerpání Investiční celkem 39 320 v tom: stavby 2 488 stroje a zařízení 26 453 nákupy nemovitostí 0 ostatní inv. užití - SW 4 379 ostatní inv. užití - splátka úvěru 6 000 Neinvestiční celkem (1) 0 Převod do fondů celkem 0 Výroční zpráva o hospodaření 2024 55 v tom: do fondu odměn 0 do fondu provozních prostředků 0 do rezervního fondu 0 Celkem 39 320 Stav k 31.12. 32 041 Fond reprodukce investičního majetku byl tvořen z odpisů ve výši 9 689 tis. Kč (+ 30 % oproti roku 2023) a příspěvky z kapitálových dotací. Do fondu také byly započítány příjmy z prodeje fin. aktiv. Konečný zůstatek FRIM bude v následujícím roce opět využit k platbě úroků a k financování plánovaných investic (např. teplovod, laboratorní vybavení, zhodnocení budov, …). 4.3 Stipendijní fond Tabulka 11.c Stipendijní fond (tis. Kč) Stav k 1.1. 29 934 Tvorba poplatky za studium dle § 58 zákona 111/81998 Sb. (1) 10 714 daňově uznatelné výdaje podle zák. 586/1992 Sb. o daních z pří- jmů 0 ostatní příjmy (2) 0 Celkem 10 714 Čerpání Celkem 11 665 Stav k 31.12. 28 983 Poznámky (1) Jedná se o poplatky definované v § 58, odst. 3 - zákona č. 111/1998 Sb. (2) V případě použití tohoto řádku VVŠ blíže specifikuje. Stipendijní fond byl v roce 2024 tvořen poplatky za studium dle § 58 zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách ve výši 10 714 tis. Kč. Jednalo se o poplatky za překročení standartní doby studia a o poplatky za další studium. Oproti roku 2023 došlo k poklesu tvorby o 2 % a ke zvýšení čerpání o 13 %. Druh čerpaných stipendií a jejich poměr na čerpání je uveden v tabulce stipendií. V následujícím roce bude kladen důraz na minimálně vyrovnaný stav, a to především důsledným vymáháním vyměřených poplatků. Stipendijní fond byl čerpán v souladu se zákonem a vnitřními normami VŠTE. Konečný zůstatek fondu dosáhl částky 28 983 tis. Kč a bude v následujícím roce využit na výplatu stipendií studentům dle stipendijního řádu. Výroční zpráva o hospodaření 2024 56 4.4 Fond odměn Tab. 11 d Fond odměn (v tis. Kč) V roce 2024 VŠTE netvořila fond odměn. Stav fondu se proto v průběhu roku nezměnil. Stav k 1.1. 12 Tvorba ze zisku za předchozí rok 0 z rezervního fondu 0 z fondu reprodukce inv. majetku 0 z fondu provozních prostředků 0 ostatní příjmy (1) 0 Celkem 0 Čerpání mzdové náklady 0 do rezervního fondu 0 do fondu reprodukce inv. majetku 0 do fondu provozních prostředků 0 ostatní užití (1) 0 Celkem 0 Stav k 31.12. 12 Poznámka (1) V případě použití tohoto řádku VVŠ blíže specifikuje. 4.5 Fond účelově určených prostředků Tabulka 11.e Fond účelově určených prostředků Počáteční zůstatek fondu účelově určených prostředků byl 3 833 tis. Kč, konečný zůstatek k 31. 12. 2024 činí 4 422 tis. Kč. Fond tvoří zejména nespotřebované prostředky projektů, které budou spotřebovány během následujících období, a to v souladu s účelem, ke kterému byly poskytnuty. (tis. Kč) Položka Neinvestice Investice Celkem Stav k 1.1. účelově určené dary § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. 0 0 0 účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. 780 0 780 účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 570 0 570 účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 2 483 0 2 483 Celkem 3 833 0 3 833 Tvorba účelově určené dary § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. 0 0 0 účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. 600 0 600 účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 566 0 566 účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 3 256 0 3 256 Celkem 4 422 0 4 422 Čerpání účelově určené dary § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. 0 0 0 účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. 780 0 780 Výroční zpráva o hospodaření 2024 57 účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 570 0 570 účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 2 483 0 2 483 Celkem 3 833 0 3 833 Stav k 31.12. účelově určené dary § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. 0 0 0 účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. 600 0 600 účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 566 0 566 účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 3 256 0 3 256 Celkem 4 422 0 4 422 4.6 Sociální fond Tab. 11 f Sociální fond (v tis. Kč) Stav k 1.1. 5 628 Tvorba Příděl podle § 18 odst. 12 zák. č. 111/1998 Sb. 1 354 Čerpání Příspěvek na stravování zaměstnanců 738 Příspěvek na "penzijní připojištění" 482 Příspěvek na "kulturu" 523 Celkem 1 743 Stav k 31.12. 5 239 VŠTE ČB tvoří sociální fond do výše 1 % z hrubýchmezd, cožv roce 2024 představovalo částku1 354 tis. Kč. Sociální fond byl čerpán v celkové částce 1 743 tis. Kč, přičemž 738 tis. Kč bylo vynaloženo na stravování zaměstnanců a 482 tis. Kč bylo poskytnuto zaměstnancům formou příspěvku na „penzijní připojištění“. Prostředky sociálního fondu slouží k zabezpečování sociálních, kulturních a dalších potřeb zaměstnanců VŠTE, konkrétně mohou být použity pro zaměstnance k těmto účelům: • stravování, • rekreace, • péče o zdraví, • kultura a tělovýchova. Prostředky ve výši 5 239 tis. Kč nacházející se v sociálním fondu k 31. 12. 2024 budou využity za stejným účelem v následujících letech při zachování poměrné částky určené na příspěvek na produkty spoření na stáří. Výroční zpráva o hospodaření 2024 58 4.7 Fond provozních prostředků Tabulka 11.g Fond provozních prostředků Stav k 1.1. 23 771 Tvorba ze zůstatku příspěvku 2 683 ze zisku za předchozí rok z fondu reprodukce inv. majetku z fondu odměn z rezervního fondu ostatní příjmy (1) 0 Celkem 2 683 Čerpání na provozní náklady dle vnitřního předpisu VŠ 15 233 do fondu reprodukce inv. majetku do fondu odměn do rezervního fondu ostatní užití (1) Celkem 15 233 Stav k 31.12. 11 221 Fond provozních prostředků byl, jak je uvedeno v tabulce č. 11g, tvořen na konci roku 2024 převodem zůstatku příspěvku z roku 2023 ve výši 23 771 tis. Kč a ze zůstatku příspěvku 2 683 tis. Kč, v průběhu roku došlo k čerpání těchto prostředků na provozní náklady na konečných 15 233 tis. Kč. VŠTE plánuje prostředky fondu provozních prostředků využít v následujících letech pro zabezpečení činnosti a další rozvoj VŠTE. Výroční zpráva o hospodaření 2024 59 5 Stav a pohyb majetku a závazků 5.1 Majetek VŠTE VŠTE ČB vlastní areál VŠTE ČB na adrese Okružní 517/10 ČB. V areálu se nacházejí dva výukové pavilony A, B, hlavní administrativní budova D, jejíž části slouží zároveň jako koleje VŠTE a výukové prostory, budova C, jež je částečně využívána jako výukový pavilon a částečně k provozování stravovacího zařízení menza VŠTE a dále budovu E. Budova E byla v roce 2012 rekonstruována na výukový pavilon. Kromě auly s kapacitou 300 míst k sezení, zde vznikly prostory pro knihovnu VŠTE spolu se zázemím pro studenty. V areálu se rovněž nachází pavilon G, který je pronajímán společnosti Základní škola a mateřská škola VŠTE s.r.o. Tyto budovy jsou doplněny stavbou trafostanice. V roce 2016 se součástí kampusu VŠTE stala zkolaudovaná budova H, v níž jsou umístěné Centrální laboratoře VŠTE. V roce 2017 byla dostavěna budova F, která slouží jako technické zázemí a sklady VŠTE. V roce 2023 došlo ke kolaudaci budovy I, která slouží též jako laboratoře. Hodnota pozemků VŠTE činí celkových 89 688 tis. Kč a v roce 2024 se nezměnila. Celková hrubá hodnota staveb vlastněných VŠTE v roce 2024 činila 402 597 tis. Kč. Ve sledovaném roce došlo ke zhodnocení o 3 348 tis. Kč. Hodnota účtu samostatné movité věci a soubory movitých věcí v roce 2024 činila 168 035 tis. Kč. Celková hrubá hodnota nehmotného investičního majetku uvedená v rozvaze činí 29 300 tis. Kč, objem hrubého nehmotného investičního majetku se meziročně zvýšil o 16 %. VŠTE vlastní 100 % podíluve společnosti Projektové a inovační centrum, s. r. o. Hodnota základního vkladu do této společnosti je 200 tis. Kč. VŠTE je dále 20 % vlastníkem další dceřiné společnosti s názvem VŠTE – energy s.r.o., IČ: 064 72 401. Výše složeného základního kapitálu je 400 tis. Kč. VŠTE nedrží žádné akcie, ani žádné akcie nenabyla během sledovaného účetního období. VŠTE dále vlastní vysokoškolské insignie, zařazené v položce umělecká díla, předměty a sbírky. Hodnota této položky se v roce 2024 nezměnila, je ve výši 2 491 tis. Kč. Hodnotu nedokončených investic v roce 2024 zásadně ovlivnila zamřená investice při ukončení smlouvy k pronajaté budově na Nemanické ulici ve výši 5 037 tis. Kč. 5.2 Pohledávky a závazky Celková hodnota pohledávek činila 24 186 tis. Kč a oproti roku 2023 se snížila o 5,5 %. Na dohadných účtech aktivních byla v roce 2024 částka 146 tis. Kč a představují očekávané příjmy v rámci projektové činnosti VŠTE v roce 2024. Hodnota poskytnutých provozních záloh činila 3 498 tis. Kč a jednalo se o zálohy nákup marketingových služeb, zálohy na ostatní služby a na nákup drobného zboží. Meziročně došlo ke snížení hodnoty vyplacených záloh o necelá 2 %. Pohledávky za odběrateli činily 5 324 tis. Kč, ve srovnání s předchozím účetním obdobím se stav pohledávek za odběrateli zvýšil o 5 %. Ve valné většině se jednalo o pohledávky před datem splatnosti. Hodnota ostatních pohledávek v roce 2024 činila 16 141 tis. Kč (o 2% snížení oproti 2023) a jednalo se převážně o pohledávky za studenty z titulu neuhrazených nesplatných poplatků za studium dle zákona o VVŠ. Výroční zpráva o hospodaření 2024 60 Kromě výše zmíněných pohledávek VŠTE eviduje drobné pohledávky za zaměstnanci a jiné drobné pohledávky. VŠTE eviduje svůj dluh ve výši 54 000 tis. Kč na stavbu budovy laboratoří vůči Československé obchodní bance, a. s. V roce 2024 bylo splaceno 6 000 tis. Kč. Celková hodnota krátkodobých závazků k 31. 12. 2024 činila 23 998 tis. Kč, jejich hodnota se meziročně zvýšila o 7,5 %. Hodnota závazků vůči zaměstnancům činila 10 408 tis. Kč, oproti loňskému roku došlo ke zvýšení o 6 %. Hodnota závazkůk institucím sociálního zabezpečení aveřejného zdravotního pojištění činilake konci roku 5 432 tis. Kč a meziročně vzrostla o 11 %. Celková hodnota závazků VŠTE vůči dodavatelům činila 1 980 tis. Kč, jejich hodnota oproti předchozímu období se zvýšila o 78 % a vrátila se na cca úroveň před rokem 2023 Hodnota přijatých záloh činila 586 tis. Kč, jejich hodnota se meziročně zvýšila o 2 %. Hodnota závazku vyplývajícího z povinnosti odvádět DPH činila 309 tis. Kč. Závazek vyplývající z ostatních přímých daní k 31. 12. 2024 byl ve výši 1 358 tis. Kč. Hodnota jiných závazků činila 3 230 tis. Kč a meziročně se téměř nezměnila. Jedná se o zaúčtovaná stipendia za měsíc prosinec, jejichžvýplata probíhá vždy v následujícímměsíci a rovněž prostředky vložené na stravovacích kontech studentů a zaměstnanců. Dále významnou část tvoří zúčtování projektů. Výroční zpráva o hospodaření 2024 61 6 Závěr 6.1 Výsledky vlastní a vnější kontrolní činnosti 2024 v oblasti hospodaření VVS Vysoká škola technická a ekonomická v Českých Budějovicích (dále jen VŠTE) zajišťuje od r. 2006 v rámci vnitřního kontrolního systému finanční kontrolu vycházející z aktuálně platných legislativních ustanovení, zejména ze zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě, a prováděcí vyhlášky č. 416/2004 Sb., kterou se provádí zákon č. 320/2001 Sb. o finanční kontrole. Vnitřní kontrolní systém je na VŠTE vnitřně vymezen samostatnou organizační směrnicí č. 1/2018 Oběh účetních dokladů a pravidla finanční kontroly, která nastavuje koncepční rámec finanční kontroly na VŠTE v podobě tří základních pilířů: - vnitřní kontrolní systém realizovaný vedoucími a dalšími pověřenými zaměstnanci, - systému interního auditu realizovaný interním auditorem, - externí kontroly realizované externími subjekty. Vnitřní kontrolní systém byl realizován průběžně vedoucími a dalšími pověřenými zaměstnanci dle platné vnitřní normy. Roční pláninterního audituna rok2024 předpokládal realizaci pěti interníchauditůdle zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole Interním auditorem je průběžně aktualizován střednědobý plán interního auditu na tříleté období. V tomto dokumentu jsou zapracovány plánované audity tak, aby byly přednostně řešeny oblasti, u kterých se předpokládá vyšší stupeň a míra pravděpodobnosti výskytu rizika. Ze střednědobého plánu vychází každoroční plán interního auditu VŠTE. Celkem bylo provedeno 12 pravidelných měsíčních controllingů ústavních a celoškolských projektů se zaměřením na průběh řešení a kontroly projektů řešených v rámci programů: • Specifického vysokoškolského výzkumu, • Centralizovaných rozvojových projektů. 6.2 Financování VŠTE a její finanční politiky Majoritní podíl na financování činnosti VŠTE ČB mají příspěvky a dotace na vzdělávací a vědeckou, výzkumnou, vývojovou a inovační, uměleckou nebo tvůrčí činnost. Minoritními zdroji jsou především výnosy z doplňkové činnosti, výnosy z hlavní činnosti a prostředky generované projektovou činností. V rámci doplňkové činnosti VŠTE generují výnosy především kolej a menza VŠTE, dále VŠTE získává prostředky poskytováním služeb odborného charakteru, pronájmem prostor a činností knihovny VŠTE. VŠTE vidí prostor pro růst obratu především v oblasti poskytování služeb odborného charakteru, jako jsou poradenství, zpracování odborných studií a posudků či realizováním smluvního výzkumu. Výnosy hlavní činnosti pochází především z činnosti Centra celoživotního vzdělávání a dále z administrativních poplatků. Centrum celoživotního vzdělávání nabízí řadu vzdělávacích programů a kurzů stávajícím studentům VŠTE a široké veřejnosti. Možný růst výnosů by v rámci hlavní činnosti mohl vycházet z rozšíření služeb poskytovaných Centrem celoživotního vzdělávání a akvizice zahraničních studentů na výuku v anglickém jazyce, samoplátců. Další výnosy v hlavní činnosti lze realizovat zvýšením počtu projektů na specializovaném Environmentálním výzkumném pracovišti. Realizace projektů z Národního plánu obnovy představuje možnosti pro financování lepšího studijního prostředí. Výroční zpráva o hospodaření 2024 62 Investiční činnost je financována z kapitálových příspěvků a dotací z MŠMT, z projektové činnosti VŠTE, z programového financování státního rozpočtu, z investičních prostředků dotací z Národního plánu obnovy a z fondů VŠTE. 6.3 Strategické cíle v oblasti financování činnosti VŠTE 6.3.1 Vyhodnocení opatření pro rok 2024 V roce 2025 by VŠTE v oblasti financování ráda pokračovala v trendu předchozího roku. Klíčová opatření v oblasti financování pro rok 2024 bylo: • růst prostředků získaných realizací vlastní činnosti v hlavní i doplňkové činnosti s důrazem na poskytování odborných služeb aplikační sféře. • rozvoj zahraniční spolupráci a zvýšit počet samoplátců, tedy studentů studujících v angličtině za úplatu. • V oblasti investic by VŠTE ráda získala financování pro připravované investiční projekty. Palčivým nedostatkem VŠTE je nedostatečná kapacita ubytovacího zařízení, které lze vyřešit pouze získáním investičních prostředků na výstavbu nového ubytovacího zařízení. Stanovených cílů se částečně podařilo dosáhnout. Oblast investice do ubytovacích kapacit je dlouhodobějším cílem, ne kterém se pracuje. 6.3.2 Návrh opatření na rok 2025 V roce 2025 bude VŠTE pokračovat ve stanovených cílech v oblasti financování. Zaměří se tedy na růst prostředků získaných realizací vlastní činnosti v hlavní i doplňkové činnosti s důrazem na poskytování odborných služeb aplikační sféře. Rovněž plánuje nadále rozvíjet zahraniční spolupráci a zvýšit počet samoplátců, tedy studentů studujících v angličtině za úplatu. Je zachován cíl v oblasti investic – získat financování pro připravované investiční projekty. Palčivým nedostatkem VŠTE je nedostatečná kapacita ubytovacího zařízení, které lze vyřešit pouze získáním investičních prostředků na výstavbu nového ubytovacího zařízení.