Výroční zpráva o hospodaření Vysoká škola technická a ekonomická v Českých Budějovicích 2021 Obsah 1 ÚVOD 1 2 ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 2 2.1 ROZVAHA 8 2.1.1 AKTIVA 11 2.1.2 PASIVA 11 2.2 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY 13 2.2.1 VÝKAZ ZISKŮ A ZTRÁTY 13 2.2.2 HOSPODÁŘSKÝ VÝSLEDEK 16 2.3 PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY 17 3 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ 27 3.1 VÝNOSY A NÁKLADY VŠTE MIMO KAM 27 3.1.2 VLASTNÍ VÝNOSY V HLAVNÍ A DOPLŇKOVÉ ČINNOSTI 45 3.1.3 NÁKLADY 49 3.2 VÝNOSY A NÁKLADY KOLEJE A MENZY VŠTE 57 3.2.1 MENZA VŠTE 57 3.2.2 KOLEJ VŠTE 58 4 VÝVOJ A KONEČNÝ STAV FONDŮ VEŘEJNÉ VYSOKÉ ŠKOLY 60 4.1 REZERVNÍ FOND NA KRYTÍ ZTRÁT 61 4.2 FOND REPRODUKCE INVESTIČNÍHO MAJETKU 61 4.3 STIPENDIJNÍ FOND 62 4.4 FOND ODMĚN 63 4.5 FOND ÚČELOVĚ URČENÝCH PROSTŘEDKŮ 63 4.6 SOCIÁLNÍ FOND 64 4.7 FOND PROVOZNÍCH PROSTŘEDKŮ 65 5 STAV A POHYB MAJETKU A ZÁVAZKŮ 66 5.1 MAJETEK VŠTE 66 5.2 POHLEDÁVKY A ZÁVAZKY 67 6 ZÁVĚR 68 6.1 VÝSLEDKY VLASTNÍ A VNĚJŠÍ KONTROLNÍ ČINNOSTI V ROCE 2021 V OBLASTI HOSPODAŘENÍ VEŘEJNÉ VYSOKÉ ŠKOLY 68 6.2 FINANCOVÁNÍ VŠTE A JEJÍ FINANČNÍ POLITIKY 68 6.3 STRATEGICKÉ CÍLE V OBLASTI FINANCOVÁNÍ ČINNOSTI VŠTE 69 6.3.1 VYHODNOCENÍ OPATŘENÍ PRO ROK 2021 69 6.3.2 NÁVRH OPATŘENÍ NA ROK 2022 69 Vysoká škola technická a ekonomická v Českých Budějovicích, Okružní 517/10, 370 01 České Budějovice, IČ 75081431 ISBN 978-80-7468-190-5 Projednáno orgány: • Akademická rada projednala Výroční zprávu o činnosti 7. 6. 2022 • Akademický senát schválil Výroční zprávu o činnosti 20. 6. 2022 • Správní rada se vyjádřila k Výroční zprávě o činnosti 28. 6. 2022 Výroční zpráva o hospodaření 2021 1 1 Úvod Výroční zpráva o hospodaření je předkládána v souladu s § 21 odst. 1 písm. a) zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách ve znění pozdějších předpisů a je sestavena podle osnovy doporučené Ministerstvem školství, mládeže a tělovýchovy ČR. Vysoká škola technická a ekonomická je vysoká škola neuniverzitního typu a byla zřízena zákonem č. 162/2006 Sb., o zřízení Vysoké školy technické a ekonomické v Českých Budějovicích za účelem uskutečňování vzdělávací, výzkumné, vývojové, umělecké, kulturní, vydavatelské, sportovní činnosti a doplňkové činnosti. V čele VŠTE je rektor, který je statutárním orgánem VŠTE. Hospodaření a vnitřní správu VŠTE řídí kvestor, který vystupuje jejím jménem ve věcech obchodních, hospodářskoprávních, správních a občanskoprávních v rozsahu, který mu určí rektor. Hospodaření VŠTE se řídí zákonem, dalšími právními předpisy a podmínkami pro poskytnutí účelově určených prostředků. VŠTE sestavuje svůj rozpočet na kalendářní rok a hospodaří podle něj. Rozpočet nesmí být sestavován jako deficitní. Majoritní podíl na financování činnosti VŠTE mají veřejné zdroje. Největší část veřejných zdrojů, se kterými VŠTE hospodařila v roce 2021, tvořil příspěvek na provoz VVŠ ve výši 177 824 tis. Kč. VŠTE dále získala dotace z veřejných zdrojů ve výši 10 511 tis. Kč a dotace spojené se vzdělávací činností ze zahraničí ve výši 2 605 tis. Kč, které byly určené na financování mezinárodní spolupráce. Náklady vynaložené na činnosti VŠTE celkem dosáhly v roce 2021 hodnoty 262 411 tis. Kč, oproti předchozímu roku se tak zvýšily o 6 %. Nejvyšší nákladovou položkou jsou v prostředí vysokých škol osobní náklady, jejichž hodnota dosáhla 166 548 tis. Kč a na celkových nákladech se podílí 63 %. V rámci doplňkové činnosti realizovala VŠTE stravovací služby poskytované menzou VŠTE, ubytovací služby poskytované kolejemi VŠTE, dále pak poskytovala VŠTE odborné služby typu poradenství, zpracování posudků a smluvního výzkumu, v neposlední řadě získala VŠTE finanční prostředky z pronájmu prostor v areálu VŠTE, výnosy z prodeje služeb poskytovaných centrem odborné přípravy a z prodeje studijních materiálů v knihovně VŠTE. Investiční akce byly financovány z kapitálového příspěvku a dotací poskytnutých VŠTE na rok 2021. Konkrétně se jednalo o zdroje získané z Institucionálního plán a dotace na rozvojové projekty. V rámci investičních aktivit se VŠTE soustředila zejména na nákup a obnovu vybavení kanceláří a učeben. Dále také byly dovybaveny stávající laboratoře a Centrum odborné přípravy. V roce 2021 byla vypracována projektová dokumentace k projektu „zázemí pro oranžové hřiště“ a zpracování projektové dokumentace druhé etapy laboratoří. VŠTE tvoří pro potřeby zaměstnanců sociální fond, který je průběžně čerpán tak, jak je odsouhlaseno na schůzi odborové organizace. Kromě běžných pracovních benefitů provozuje VŠTE Mateřskou školu a nyní i základní školu pro děti svých zaměstnanců a studentů. V roce 2021 došlo k nárůstu počtu zaměstnanců VŠTE o 5 %. Celkový počet zaměstnanců se zvýšil z 257 zaměstnanců v roce 2020 na 271 zaměstnanců. Počet akademických pracovníků a vědeckých pracovníků meziročně vzrostl o 8 %. VŠTE nakládala s veškerými poskytnutými příspěvky a dotacemi v souladu s pravidly ES/EU pro poskytování veřejné podpory. Nedošlo tedy k narušení ani k hrozbě narušení hospodářské soutěže. Výroční zpráva o hospodaření 2021 2 2 Roční účetní závěrka Roční účetní závěrka je ve výroční zprávě zpracována v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví ve znění pozdějších předpisů a vyhlášky č. 504/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání, pokud účtují v soustavě podvojného účetnictví. Roční účetní závěrka je sestavena k rozvahovému dni 31. 12. 2021. Účetní závěrka byla sestavena dne 17. 2. 2022. Předmět podnikání u doplňkových činností: • Pořádání odborných kurzů, školení a jiných vzdělávacích akcí včetně lektorské činnosti • Vydavatelské a nakladatelské činnosti • Ubytovací a stravovací služby • Specializovaný maloobchod a maloobchod se smíšeným zbožím • Kopírovací práce • Výzkum a vývoj v oblasti přírodních a technických věd nebo společenských věd Pro VŠTE je prioritou životní prostředí, je zapojena do projektu "Zelená škola". V budovách jsou umístěny nádoby pro tříděný odpad a je dbáno na jeho třídění. O pracovně právních vztazích pojednává kapitola 3.1.3.1 Osobní náklady této zprávy. Aktivity VŠTE v oblasti výzkumu a vývoje V roce 2021 narostl počet publikačních výsledků evidovaných v databázích Web of Science a SCOPUS. Počet monografií zůstává vzhledem k předchozím rokům na obdobné úrovni. VŠTE získala v roce 2021 finanční prostředky na výzkum, vývoj a inovace zejména v rámci dotace ze státního rozpočtu ČR pro dlouhodobý koncepční rozvoj výzkumné organizace, dotace na specifický vysokoškolský výzkum, z projektu OP VVV a také v rámci jednotlivých výzkumných projektů. VŠTE získala v roce 2021 příspěvek dle ukazatele I – Institucionální rozvojový plán, z nějž 7 020 tis. Kč mělo formu běžných prostředků a 2 300 tis. Kč kapitálových prostředků. Běžné prostředky byly využity na financování Interní grantové soutěže (realizovány projekty ve výši 922 tis. Kč), na nákup licencí a softwarového vybavení pro flexibilnější vzdělávání a také nákup úpravy nástrojů pro strategické řízení organizace. Většina kapitálových prostředků byla využita na financování modulu smluv a objednávek a na nákup výpočetní techniky. VŠTE získala v roce 2021 dotaci na institucionální podporu výzkumu a vývoje v celkové výši 5 301 tis. Kč v běžných prostředcích. Veškeré prostředky byly využity na podporu tvůrčí činnosti VŠTE. Z dotace specifický vysokoškolský výzkum získala VŠTE celkem částku ve výši 781 tis. Kč, jednalo se o běžné prostředky. Jedná se z velké části o výdaje na stipendia studentů, mzdy pracovníků, dále o nákup drobného materiálu a služeb pro realizaci dílčích projektů. V rámci výzkumných projektů VŠTE v roce 2021 získala celkem 22 262 tis. Kč. Finanční prostředky byly využity na řešení těchto projektů: • Autonomní mobilita v kontextu rozvoje regionu – LTC19009 (COST), • Adaptace sektoru znalostně náročných služeb na podmínky společnosti (TAČR), • Bezpečná města pro chodce a seniory (TAČR), • Digitální transformace pro inovace obchodních modelů v malých a středních podnicích v ČR (TAČR), Výroční zpráva o hospodaření 2021 3 • Expertní studie na určení průměrné životnosti vybraných staveb na území České republiky (TAČR), • Mezigenerační management pro podporu digitalizace ve stavebnictví (TAČR), • Optimalizace řízení zakázkové kusové výroby v reálném čase využitím IoT a digitálních technologií (TAČR), • Techno-ekonomická optimalizace vodního hospodářství, GA/AV/2021/08/1 (Grantová agentura Academia aurea), • Vývoj a ověření nové technologie průmyslové automatizace a digitalizace výrobního procesu zinkových pigmentů, získaných recyklací a využitím odpadů (MPO), • Metodika vyčíslení podílu samostavitelů na hodnotě nových rodinných domů a rekonstrukcích stávajících rodinných domů (TITACSU035) (TAČR), • Výzkum a vývoj rafinačních technologií pro zvýšení kvality hliníkových slitin určených pro vysoce náročné odlitky (TAČR), • Specifikace dopadů pandemie COVID-19 na MSP a identifikace faktorů úspěšné reakce na krizovou situaci a vymezení rozvojových scénářů dle typologie dopadů a kategorie MSP (TAČR), • Výzkum a vývoj technologie recyklace zinkového odpadu při výrobě vysoce jakostních odlitků ze slitin zinku (TAČR), • Využití umělých neuronových sítí při řízení hodnoty pro vlastníky jako hlavního cíle podniku (Grantová agentura Academia aurea), • Využití umělých neuronových sítí při ocenění podniku pomocí vhodné výnosové metody (Grantová agentura Academia aurea), • Výzkum a vývoj zdokonalených technologických postupů výroby odlitků tvárné litiny s implementací 3D skenování do procesu řízení kvality FV40346 (TRIO projekty), • Výzkum a vývoj komplexní technologie výroby odlitků z vysoce jakostních tvárných litin FV40036 (TRIO projekty). Roční účetní závěrka byla ověřena auditorem. Výroční zpráva o hospodaření 2021 4 Výroční zpráva o hospodaření 2021 5 Výroční zpráva o hospodaření 2021 6 Výroční zpráva o hospodaření 2021 7 Výroční zpráva o hospodaření 2021 8 2.1 Rozvaha Tab. 1 Rozvaha (v tis. Kč) Rozvaha (bilance) (1) Příloha č.1 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3) stav k 1.1. (4) stav k 31.12.(4) AKTIVA sl. 1 sl. 2 A.Dlouhodobý majetek celkem ř.2+10+21+28 0001 383 087 375 793 I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem ř.3 až 9 0002 16 643 19 678 2.Software 013 0004 16 643 19 678 II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem ř.11 až 20 0010 465 201 474 150 1.Pozemky 031 0011 71 568 71 568 2.Umělecká díla, předměty a sbírky 032 0012 2 491 2 491 3.Stavby 021 0013 258 964 260 604 4.Hmotné movité věci a jejich soubory 022 0014 120 878 127 098 9.Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 042 0019 11 300 12 389 III. Dlouhodobý finanční majetek celkem ř.22 až 27 0021 500 900 1.Podíly – ovládaná nebo ovládající osoba 061 0022 500 900 IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem ř.29 až 39 0028 -99 257 -118 935 2.Oprávky k softwaru 073 0030 -12 756 -14 411 6.Oprávky ke stavbám 081 0034 -31 818 -36 834 7.Oprávky k samost.hmotným movitým věcem a souboru hmotných movitých věcí 082 0035 -54 683 -67 690 B. Krátkodobý majetek celkem ř.41+51+71+79 0040 117 128 135 762 I. Zásoby celkem ř.42 až 50 0041 2 073 2 164 1.Materiál na skladě 112 0042 876 838 7.Zboží na skladě a v prodejnách 132 0048 1 197 1 326 II. Pohledávky celkem ř.52 až70 0051 15 490 19 914 1.Odběratelé 311 0052 800 1 616 4.Poskytnuté provozní zálohy z 314 0055 1 059 460 5.Ostatní pohledávky 315 0056 9 778 12 984 Výroční zpráva o hospodaření 2021 9 Rozvaha (bilance) (1) Příloha č.1 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3) stav k 1.1. (4) stav k 31.12.(4) AKTIVA sl. 1 sl. 2 6.Pohledávky za zaměstnanci 335 0057 137 6 8.Daň z příjmů 341 0059 276 -90 12.Nároky na dotace a ostatní zúčtování se státním rozpočtem 346 0063 252 17.Jiné pohledávky 378 0068 392 636 18.Dohadné účty aktivní 388 0069 2 796 4 302 III. Krátkodobý finanční majetek celkem ř.72 až 78 0071 97 946 108 283 1.Peněžní prostředky v pokladně 211 0072 404 349 2.Ceniny 213 0073 817 462 3.Peněžní prostředky na účtech 221 0074 96 705 107 472 7.Peníze na cestě 261 0078 20 IV. Jiná aktiva celkem ř.80 až 81 0079 1 619 5 401 1.Náklady příštích období 381 0080 260 302 2.Příjmy příštích období 385 0081 1 359 5 099 Aktiva celkem ř. 1+40 0082 500 215 511 555 PASIVA sl. 3 sl. 4 A. Vlastní zdroje celkem ř.84+88 0083 479 862 479 447 I. Jmění celkem ř.85 až 87 0084 479 590 479 343 1.Vlastní jmění 901 0085 370 608 362 224 2.Fondy 911 0086 108 982 117 119 II. Výsledek hospodaření celkem ř.89 až 91 0088 272 104 1.Účet výsledku hospodaření (5) 963 0089 104 2.Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení (6) 931 0090 272 B. Cizí zdroje celkem ř.93+95+103+127 0092 20 353 32 108 I. Rezervy celkem ř.94 0093 0 0 II. Dlouhodobé závazky celkem ř.96 až 102 0095 0 0 III. Krátkodobé závazky celkem ř.104 až 126 0103 16 061 18 120 1.Dodavatelé 321 0104 26 542 Výroční zpráva o hospodaření 2021 10 Rozvaha (bilance) (1) Příloha č.1 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3) stav k 1.1. (4) stav k 31.12.(4) PASIVA sl. 3 sl. 4 3.Přijaté zálohy 324 0106 141 510 5.Zaměstnanci 331 0108 7 261 8 760 6.Ostatní závazky vůči zaměstnancům 333 0109 32 48 7.Závazky k institucím sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění 336 0110 3 776 4 130 9.Ostatní přímé daně 342 0112 1 352 1 057 10.Daň z přidané hodnoty 343 0113 780 310 11.Ostatní daně a poplatky 345 0114 5 7 17.Jiné závazky 379 0120 2 457 2 208 22.Dohadné účty pasivní z389 0125 231 548 IV. Jiná pasiva celkem ř.128 až 129 0127 4 292 13 988 1.Výdaje příštích období 383 0128 1 279 1 699 2.Výnosy příštích období 384 0129 3 013 12 289 Pasiva celkem ř.83+92 0130 500 215 511 555 Poznámky (1) Zpracování "Rozvahy" se řídí § 5 a §§ 7 až 25 Vyhlášky 504/2002 Sb. (2) Vyhláškou je dáno pouze označení a členění textů; čísla příslušných účtů jsou doplněna pro lepší orientaci ve výkazu. (3) Číslování řádků a sloupců je závazné (4) Údaje se vyplňují na celé tisíce bez desetinných míst. Sumární buňky jsou uzamknuté. (5) Položka pasiv "A.II.1. Účet výsledku hospodaření" se vykazuje pouze k poslednímu dni účetního období. (6) Položka pasiv "A.II.2. Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení" se vykazuje pouze k prvnímu dni účetního období. Výroční zpráva o hospodaření 2021 11 2.1.1 Aktiva Celková hodnota aktiv k 31. 12. 2021 činila 511 555 tis. Kč. Oproti předchozímu roku se hodnota aktiv VŠTE zvýšila celkově o 11 340 tis. Kč, což v procentním vyjádření odpovídá růstu o 2 %, přičemž hodnota dlouhodobého majetku, který tvoří 74 % aktiv, klesla o 7 294 tis. Kč, tedy o 2 %. Hodnota krátkodobého majetku se zvýšila, a to o 18 634 tis. Kč, tedy 16 % na výsledných 135 762 tis. Kč. Pokles hodnoty dlouhodobého hmotného majetku o 8 949 tis. Kč vznikl v důsledku navýšení oprávek k dlouhodobému majetku ve výši 18 024 tis. Kč. V rámci položky hmotných movitých věcí a jejich souborů došlo navýšení o 6 220 tis. Kč. Bylo nakoupeno dovybavení laboratoří a Centra odborné přípravy. Mezi významné investice patří technické zhodnocení kyvadlového rázového kladiva, nákup elekromechanického zkušebního stroje, klimatizačních jednotek a další laboratorní a výpočetní techniky. Dále došlo k doplnění vozového parku VŠTE. V rámci dlouhodobého hmotného majetku nedošlo k nárůstu hodnoty uměleckých děl, předmětů a sbírek. V roce 2021 došlo k nákupům software, což vedlo k nárůstu u dlouhodobého nehmotného majetku o 3 035 tis. Kč. Hodnota dlouhodobého finančního majetku v roce 2021 vzrostla o 400 tis. Kč. VŠTE vlastní dvě dceřiné společnosti. Jedná se o Základní školu a mateřskou školu VŠTE s.r.o.., která působí v pronajatých prostorách areálu VŠTE a poskytuje své služby nejen zaměstnancům a studentům VŠTE, ale rovněž široké veřejnosti a dále Projektové a inovační centrum VŠTE s. r. o. Od roku 2020 vlastní 50% podíl společnosti DEHTOCHEMA, s.r.o. A od roku 2021 také vlastník 20% podílu ve firmě VŠTE - energy s.r.o. Oprávky k dlouhodobému majetku v roce 2021 činily – 118 935 tis. Kč. Jejich hodnota se zvýšila meziročně o 19 678 tis. Kč, tedy o necelých 20 % v důsledku nárůstu hodnoty odpisovaného majetku pořízeného v předchozích letech. Celková hodnota krátkodobého majetku se zvýšila o necelých 16 %, což představuje navýšení o 18 634 tis. Kč. Objem materiálních zásob se v roce 2021 snížil o 4 %, nicméně jejich celkovou hodnotu 838 tis. Kč lze považovat za adekvátní. V roce 2021 se zvýšila hodnota zboží na skladě a v prodejnách o 11 % na výsledných 1 326 tis. Kč. Převážná část zásob zboží je tvořena odbornými publikacemi, které byly vydány v rámci ediční činnosti VŠTE a jejichž distribuci zajišťuje knihovna VŠTE. Pohledávky představují 15 % z krátkodobého majetku VŠTE. Jejich celkový objem se v roce 2021 zvýšil o necelých 29 %. Nejvýznamnější položkou pohledávek jsou pohledávky za studenty, které tvoří 65 % všech pohledávek VŠTE. Druhou nejvýznamnější skupinu tvoří dohadné účty aktivní tvořící 22 % všech pohledávek. Další skupinu tvoří pohledávky za odběrateli, které tvoří 8 % všech pohledávek. Krátkodobý finanční majetek představuje 80 % krátkodobých aktiv a 21 % celkových aktiv VŠTE. Jeho objem se v roce 2021 zvýšil o 10 337 tis. Kč, což představuje meziroční nárůst o 11 %. Objem jiných aktiv se meziročně navýšil o 233 % na současných 5 401 tis. Kč. Zvýšila se hodnota příjmů příštích období, konkrétně se jedná příjem prostředků za projekty, které jsou financovány zpětně. 2.1.2 Pasiva Pasiva VŠTE jsou z 94 % tvořena vlastními zdroji. Cizí zdroje představují pouhých 6 % a jedná se výhradně o krátkodobé cizí zdroje. Vlastní zdroje jsou tvořeny z 76 % vlastním jměním a ze 24 % fondy. Celková hodnota pasiv se meziročně zvýšila o 2 %, přičemž hodnota vlastních zdrojů zůstala takřka nezměněna a hodnota krátkodobých závazků se zvýšila o 13 %. Výroční zpráva o hospodaření 2021 12 V rámci vlastních zdrojů došlo ke snížení vlastního jmění o necelé 1 % a paralelně k tomu ke zvýšení konečného zůstatku fondů VŠTE o 7 %. Tvorba fondů v roce 2021 vzrostla o 8 137 tis. Kč. Účet výsledku hospodaření se oproti loňskému roku snížil na výsledných 104 tis. Kč. VŠTE ani v roce 2021 neeviduje žádné dlouhodobé závazky. Hodnota cizích zdrojů se v celkovém součtu zvýšila o 58 %, hodnota celkových krátkodobých závazků se zvýšila o 13 %, na výsledných 18 120 tis. Kč. K nárůstu u krátkodobých závazků došlo v důsledku vyšší hodnoty dodavatelských závazků, záloh, závazků vůči zaměstnancům a s tímto souvisejícím závazkům k institucím sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění. Zvýšila se hodnota ostatních daní a poplatků a ostatních závazků vůči zaměstnancům. Naopak klesla hodnota závazků vůči finančnímu úřadu na účtu ostatní přímé daně, hodnota závazku k dani z přidané hodnoty a hodnota jiných závazků. Výroční zpráva o hospodaření 2021 13 2.2 Výkaz zisku a ztráty 2.2.1 Výkaz zisků a ztráty Tab. 2 Výkaz zisků a ztráty (v tis. Kč) Výkaz zisku a ztráty (1) Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3) hlavní činnost (4) hospodářská/ doplňková činnost (4) A. Náklady sl. 1 sl.2 I. Spotřebované nákupy a nakupované služby ř.2 až 7 0001 54 868 4 964 1.Spotřeba materiálu, energie a ostatních neskladovaných dodávek 501,502,503 0002 15 079 2 114 2.Prodané zboží 504 0003 218 3.Opravy a udržování 511 0004 3 878 90 4.Náklady na cestovné 512 0005 1 029 6 5.Náklady na reprezentaci 513 0006 953 15 6.Ostatní služby 518 0007 33 929 2 521 II.Změny stavu zásob vlastní činnosti a aktivace ř.9 až 11 0008 0 0 III.Osobní náklady ř.13 až 17 0012 164 087 2 461 10.Mzdové náklady 521 0013 123 620 1 845 11.Zákonné sociální pojištění 524 0014 37 306 541 12.Ostatní sociální pojištění 525 0015 471 7 13.Zákonné sociální náklady 527 0016 2 581 68 14.Ostatní sociální náklady 528 0017 109 IV.Daně a poplatky ř.19 0018 1 677 50 15.Daně a poplatky 53 0019 1 677 50 V.Ostatní náklady ř.21 až 27 0020 10 757 2 667 16.Smluvní pokuty a úroky z prodlení, ostatní pokuty a penále 541,542 0021 11 19.Kursové ztráty 545 0024 563 22.Jiné ostatní náklady 549 0027 10 183 2 667 Výroční zpráva o hospodaření 2021 14 Výkaz zisku a ztráty (1) Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3) hlavní činnost (4) hospodářská/ doplňková činnost (4) A. Náklady sl. 1 sl.2 VI.Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek ř.29 až 33 0028 19 679 0 23.Odpisy dlouhodobého majetku 551 0029 19 679 VII.Poskytnuté příspěvky celkem ř.35 0034 376 0 28.Poskyt.členské příspěvky a příspěvky zúčt. mezi organ. složkami 581 0035 376 VIII.Daň z příjmů celkem ř.37 0036 305 520 29.Daň z příjmů 59 0037 305 520 Náklady celkem ř.1+8+12+18+20+ 28+34+36 0038 251 749 10 662 B. Výnosy I.Provozní dotace ř.41 0040 218 295 0 1.Provozní dotace 691 0041 218 295 II.Přijaté příspěvky ř.43 až 45 0042 0 0 III.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem 601,602,604 0046 6 716 10 624 IV.Ostatní výnosy celkem ř.48 až 53 0047 26 772 107 5.Smluvní pokuty, úroky z prodlení, ostatní pokuty a penále 641,642 0048 5 6 7.Výnosové úroky 644 0050 2 8.Kursové zisky 645 0051 50 9.Zúčtování fondů 648 0052 11 302 10.Jiné ostatní výnosy 649 0053 15 413 101 V.Tržby z prodeje majetku ř.55 až 59 0054 0 1 13.Tržby z prodeje materiálu 654 0057 1 Výnosy celkem ř.40+42+46+47+54 0060 251 783 10 732 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.60–38+36 0061 339 590 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř.61–36 0062 34 70 hlavní + hospodářská činnost Výroční zpráva o hospodaření 2021 15 Výkaz zisku a ztráty (1) Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3) hlavní činnost (4) hospodářská/ doplňková činnost (4) Výsledek hospodaření před zdaněním celkem ř.61/sl.1+61/sl.2 0063 929 Výsledek hospodaření po zdanění celkem ř.62/sl.1+62/sl.2 0064 104 Poznámky (1) Zpracování "Výkazu zisku a ztráty" se řídí § 6 a §§ 26 až 28 Vyhlášky 504/2002 Sb. (2) Vyhláškou je dáno pouze označení a členění textů; čísla příslušných účtů a skupin jsou doplněna pro lepší orientaci ve výkazu. (3) Číslování řádků a sloupců je závazné (4) Údaje se vyplňují na celé tisíce bez desetinných míst. Sumární buňky jsou uzamknuté. Analýze výnosů a nákladů je věnována kapitola 3 této zprávy. Výroční zpráva o hospodaření 2021 16 2.2.2 Hospodářský výsledek Tab. 3 Hospodářský výsledek (HV) - výsledek hospodaření (v tis. Kč) Součásti VVŠ (1) HV z hlavní činnosti (2) HV z doplňkové činnosti (2) HV celkem (2) VŠTE ČB 34 70 104 C e l k e m (3) 34 70 104 Poznámky (1) Členění se uvádí podle § 22 odst.1 a) zákona č.111/1998 Sb. Počet řádků rozšířit dle potřeby. (2) Uvádí se údaje po zdanění (3) Údaje se shodují s údaji řádku č. 62 a řádku č. 64 z tab. č. 2 VŠTE realizovala hospodářský výsledek v hlavní i v doplňkové činnosti. V hlavní činnosti byl realizován hospodářský výsledek ve výši 34 tis. Kč. V doplňkové činnosti realizovala VŠTE zisk ve výši 70 tis. Kč. Zisk realizovaný v rámci hlavní a doplňkové činnosti ve výši 104 tis. Kč celkem bude po schválení výroční zprávy o hospodaření příjmem fondu reprodukce investičního majetku. Tyto prostředky budou využity k financování rozvoje VŠTE ČB v dalších letech. Prostředky získané úsporou daňové povinnosti za rok 2020 dle § 20 odst. 7 zákona 586/1992 Sb., o daních z příjmů byly použity na krytí rozvoje VŠTE, tj. náklady na vzdělávání, vědeckou a výzkumnou činnost. Výroční zpráva o hospodaření 2021 17 2.3 Příloha účetní závěrky Výroční zpráva o hospodaření 2021 18 Výroční zpráva o hospodaření 2021 19 Výroční zpráva o hospodaření 2021 20 Výroční zpráva o hospodaření 2021 21 Výroční zpráva o hospodaření 2021 22 Výroční zpráva o hospodaření 2021 23 Výroční zpráva o hospodaření 2021 24 Výroční zpráva o hospodaření 2021 25 Výroční zpráva o hospodaření 2021 26 Výroční zpráva o hospodaření 2021 27 3 Analýza výnosů a nákladů V porovnání s předchozím rokem došlo na VŠTE k navýšení objemu spotřebovaných nákladů. Celkový obrat nákladů se meziročně zvýšil o 6 % na výsledných 262 411 tis. Kč. Podíl provozních dotací na celkovém obratu VŠTE činil v roce 2021 celkem 83 % celkového obratu, tedy částku 218 295 tis. Kč. Zde uvažujeme veřejné prostředky spotřebované v roce 2021, nikoli poskytnuté, jejichž část byla převedena do fondů VŠTE. Vlastní zdroje ve výši 44 220 tis. Kč získané v hlavní a doplňkové činnosti představují 17 % celkového obratu, tedy oproti roku 2020 došlo k poklesu o 3 %. Celkový objem veřejných prostředků spotřebovaných v roce 2021 se meziročně zvýšil o 9 %, tedy o 17 148 tis. Kč. Objem vlastních výkonů uskutečněných v roce 2021 meziročně poklesl o 3 %, tedy o 1 557 tis. Kč. 3.1 Výnosy a náklady VŠTE mimo KaM Celkové výnosy VŠTE mimo KaM se oproti roku 2020 zvýšily o 15 027 tis. Kč na výsledných 257 071 tis. Kč. Z toho 218 295 tis. Kč činily provozní dotace, 30 511 tis. Kč vlastní výnosy v hlavní činnosti a 8 265 tis. Kč výnosy doplňkové činnosti. Přičemž vlastní výnosy v hlavní činnosti se meziročně snížily o 13 %. Výnosy v rámci doplňkové činnosti se zvýšily o 39 %. Veřejné zdroje financování jsou i nadále primárním zdrojem financování provozu VŠTE. Celkový běžný příspěvek na vzdělávací činnost v roce 2021 činil 177 824 tis. Kč, oproti roku 2020 se tedy zvýšil o 3 644 tis. Kč. Kapitálová část příspěvku činila 2 300 tis. Kč. Z příspěvku na provoz ve výši 165 452 tis. Kč bylo 100 % poskytnuto formou provozního příspěvku, z toho 8 662 tis. Kč bylo převedeno na konci roku do fondu provozních prostředků. VŠTE byly kromě příspěvku na provoz poskytnuty dále příspěvky na ubytovací stipendia studentů ve výši 4 703 tis. Kč, dále příspěvek dle ukazatele F ve výši 270 tis. Kč a příspěvek dle ukazatele I – Institucionální rozvojový plán, z nějž 7 020 tis. Kč mělo formu běžných prostředků a 2 300 tis. Kč formou kapitálových prostředků. VŠTE rovněž obdržela příspěvek na internacionalizaci dle ukazatele D, a to ve výši 301 tis. Kč. Příspěvek byl použit na podporu výjezdu studentů a vyučujících do zahraničí v rámci programu CEEPUS. Do fondu provozních prostředků bylo celkem převedeno 11 371 tis. Kč. Kromě příspěvků obdržela VŠTE účelové dotace, a to jmenovitě dotaci na realizaci rozvojových programů ve výši 3 896 tis. Kč. Neinvestiční část této dotace tvořila částka 3 666 tis. Kč, investiční část 230 tis. Kč. VŠTE získala rovněž dotaci na stravování studentů ve výši 299 tis. Kč. Poskytnuté prostředky byly plně vyčerpány v souladu s určeným účelem. V roce 2021 získala VŠTE Institucionální podporu výzkumu a vývoje ve výši 5 301 tis. Kč v běžných prostředcích. Veškeré prostředky byly využity na podporu tvůrčí činnosti VŠTE. Z programů OP VVV získala VŠTE v projektu „OP VVV – ESF II – VŠTE“ v roce 2021 celkem 11 958 tis. Kč. Výroční zpráva o hospodaření 2021 28 Tab. 5 Veřejné zdroje financování VVŠ: prostředky poskytnuté a použité (v tis. Kč) Název údaje č.ř. I. Běžné prostředky II. Kapitálové prostředky III. Celkem poskytnuto (2) použito poskytnuto použito poskytnuto použito 1 2 3 4 5 6 Prostředky z veřejných zdrojů (dotace a příspěvky) národní i zahraniční (ř.2+ř.27) 1 221 501 221 501 2 530 2 530 224 031 224 031 v tom: 1. prostředky plynoucí přes (z) veřejné rozpočty ČR (ř.3+ř.13+ř.20) 2 216 470 216 470 2 530 2 530 219 000 219 000 v tom: 3 200 279 200 279 2 530 2 530 202 809 202 809 dotace na programy strukturálních fondů (3) (ř.5+ř.6) 4 11 958 11 958 0 0 11 958 11 958 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 5 11 958 11 958 0 0 11 958 11 958 dotace na VaV 6 0 0 0 0 0 0 dotace ostatní (ř.8+ř.12) 7 188 321 188 321 2 530 2 530 190 851 190 851 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.9+ř.10+ř.11) 8 182 239 182 239 2 530 2 530 184 769 184 769 příspěvek 9 177 824 177 824 2 530 2 530 180 124 180 124 dotace spojené s programy reprodukce majetku 10 0 0 0 0 0 0 ostatní dotace 11 4 415 4 415 230 230 4 645 4 645 dotace na VaV 12 6 082 6 082 0 0 6 082 6 082 13 16 180 16 180 0 0 16 180 16 180 dotace na operační programy EU (ř.15+ř.16) 14 0 0 0 0 0 0 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 15 0 0 0 0 0 0 dotace na VaV 16 0 0 0 0 0 0 dotace ostatní (ř.18+ř.19) 17 16 180 16 180 0 0 16 180 16 180 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 18 0 0 0 0 0 0 dotace na VaV 19 16 180 16 180 0 0 16 180 16 180 20 11 11 0 0 11 11 dotace na operační programy EU (ř.22+ř.23) 21 0 0 0 0 0 0 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 22 0 0 0 0 0 0 dotace na VaV 23 0 0 0 0 0 0 dotace ostatní (ř.25+ř.26) 24 11 11 0 0 11 11 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 25 11 11 0 0 11 11 dotace na VaV 26 0 0 0 0 0 0 v tom: 2. veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28+ř.29) 27 5 031 5 031 0 0 5 031 5 031 Výroční zpráva o hospodaření 2021 29 Název údaje č.ř. I. Běžné prostředky II. Kapitálové prostředky III. Celkem poskytnuto (2) použito poskytnuto použito poskytnuto použito 1 2 3 4 5 6 dotace spojené se vzdělávací činností 28 5 031 5 031 0 0 5 031 5 031 dotace na VaV 29 0 0 0 0 0 0 SOUHRN 1 (4) (ř.31+ř.36) 30 221 501 221 501 2 530 2 530 224 031 224 031 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.32+ř.33+ř.34+ř.35) 31 199 239 199 239 2 530 2 530 201 769 201 769 v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.5+ř.8) 32 194 197 194 197 2 530 2 530 196 727 196 727 získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.15+ř.18) 33 0 0 0 0 0 0 získané přes územní rozpočty (ř.22+ř.25) 34 11 11 0 0 11 11 veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28) 35 5 031 5 031 0 0 5 031 5 031 dotace na VaV (ř.37+ř.38+ř.39+ř.40) 36 22 262 22 262 0 0 22 262 22 262 v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.6+ř.12) 37 6 082 6 082 0 0 6 082 6 082 získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.16+ř.19) 38 16 180 16 180 0 0 16 180 16 180 získané přes územní rozpočty (ř.23+ř.26) 39 0 0 0 0 0 0 veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.29) 40 0 0 0 0 0 0 SOUHRN 2 (ř.42+ř.46) 41 221 501 221 501 2 530 2 530 224 031 224 031 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.43+ř.44+ř.45) 42 199 239 199 239 2 530 2 530 201 769 201 769 v tom: dotace na programy strukturálních fondů (ř.5+ř.15+ř.22) 43 11 958 11 958 0 0 11 958 11 958 dotace ostatní (ř.8+ř.18+ř.25) 44 182 250 182 250 2 530 2 530 184 780 184 780 veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28) 45 5 031 5 031 0 0 5 031 5 031 dotace na VaV (ř.47+ř.48+ř.49) 46 22 262 22 262 0 0 22 262 25 262 v tom: dotace na programy strukturálních fondů (ř.6+ř.16+ř.23) 47 0 0 0 0 0 0 dotace ostatní (ř.12+ř.19+ř.26) 48 22 262 22 262 0 0 25 262 25 262 veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.29) 49 0 0 0 0 0 0 Poznámky (1) Tato tabulka zahrnuje všechny veřejné zdroje vysoké školy, tedy včetně finančních prostředků souvisejících s hospodařením Kolejí a menz (KaM) a Vysokoškolských zemědělských a lesních statků (VZaLS). Výroční zpráva o hospodaření 2021 30 (2) Jedná se o finanční prostředky poskytnuté vysoké škole rozhodnutím (sloupec 1, 3, 5) a použité v souladu s rozhodnutím (sloupec 2, 4, 6). Poskytnuto: jedná se o finanční prostředky, které vysoká škola v daném kalendářním roce získala na základě rozhodnutí. Použito: jedná se o finanční prostředky, které VŠ v daném kalendářním roce použila v souladu s rozhodnutím. (3) Jedná se o veřejné prostředky na financování projektů strukturálních fondů, zahrnuje všechny veřejné prostředky (jak evropskou, tak českou část spolufinancování). (4) Část tabulky Souhrn 1 a Souhrn 2 slouží k třídění údajů uvedených v předchozích řádcích tabulky 5. Výroční zpráva o hospodaření 2021 31 3.1.1.1 Oblast vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti Tab. 5a Financování vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti (v tis. Kč) č.ř . č. ř. v tab . 5 Druh podpory (dotační položky a ukazatele) (1) Prostředky z veřejných zdrojů běžné Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové Prostředky z veřejných zdrojů celkem Převody do fondů (4) Vratka nevyčerpanýc h prostředků Ostatní použité neveřej. zdroje (5) Použité zdroje celkemposkytnuté (2) použité (3) poskytnuté použité poskytnuté použité FRIM FPP FÚUP a b c d e=a+c f=b+d g h i j=e-f k l= f+k 1 MŠMT 182 239 182 239 2 530 2 530 184 769 184 769 0 11 371 0 0 0 184 769 2 9 Příspěvek 177 824 177 824 2 300 2 300 180 124 180 124 0 11 371 0 0 0 180 124 3 A+K Studijní programy a s nimi spojená tvůrčí činnost 165 452 165 452 0 0 165 452 165 452 0 8 662 0 0 0 165 452 4 P Společenské priority 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5 C Stipendia pro studenty doktorských studijních programů 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6 S1 Sociální stipendia 78 78 0 0 78 78 0 0 0 0 0 78 7 U1 Ubytovací stipendia 4 703 4 703 0 0 4 703 4 703 0 2 709 0 0 0 4 703 8 I Institucionální plány 7 020 7 020 2 300 2 300 9 320 9 320 0 0 0 0 0 9 320 9 D Mezinárodní spolupráce 301 301 0 0 301 301 0 0 0 0 0 301 10 F Fond vzdělávací politiky (mimo FUČ) 270 270 0 0 270 270 0 0 0 0 0 270 Výroční zpráva o hospodaření 2021 32 č.ř . č. ř. v tab . 5 Druh podpory (dotační položky a ukazatele) (1) Prostředky z veřejných zdrojů běžné Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové Prostředky z veřejných zdrojů celkem Převody do fondů (4) Vratka nevyčerpanýc h prostředků Ostatní použité neveřej. zdroje (5) Použité zdroje celkemposkytnuté (2) použité (3) poskytnuté použité poskytnuté použité FRIM FPP FÚUP a b c d e=a+c f=b+d g h i j=e-f k l= f+k 11 FU Č Fond umělecké činnosti 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 12 další dle specifikace VVŠ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 13 11 Dotace 4 415 4 415 230 230 4 645 4 645 0 0 0 0 0 4 645 14 F Fond vzdělávací politiky 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 15 I Rozvojové programy – centralizovan é rozvojové projekty 3 666 3 666 230 230 3 896 3 896 0 0 0 0 0 3 896 16 J Dotace na ubytování a stravování 299 299 0 0 299 299 0 0 0 0 0 299 17 Účelová podpora na studenty s mimořádnou sportovní výkonností v roce 2021 450 450 0 0 450 450 0 0 0 0 0 450 18 Kompenzace nákladů vynaložených na nákup 13 13 0 0 13 13 0 0 0 0 0 13 Výroční zpráva o hospodaření 2021 33 č.ř . č. ř. v tab . 5 Druh podpory (dotační položky a ukazatele) (1) Prostředky z veřejných zdrojů běžné Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové Prostředky z veřejných zdrojů celkem Převody do fondů (4) Vratka nevyčerpanýc h prostředků Ostatní použité neveřej. zdroje (5) Použité zdroje celkemposkytnuté (2) použité (3) poskytnuté použité poskytnuté použité FRIM FPP FÚUP a b c d e=a+c f=b+d g h i j=e-f k l= f+k testů 19 18 Ostatní kapitoly státního rozpočtu 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 20 součtový řádek pro poskytovatele 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 21 další dle specifikace VVŠ 0 0 0 0 22 25 Územní rozpočty 11 11 0 0 11 11 0 0 0 0 0 11 23 součtový řádek pro poskytovatele 11 11 0 0 11 11 0 0 0 0 0 11 24 Jihočeský kraj 11 11 0 0 11 11 0 0 0 0 11 25 28 Prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) 5 031 5 031 0 0 5 031 5 031 0 0 0 0 0 5 031 26 součtový řádek pro poskytovatele 5 031 5 031 0 0 5 031 5 031 0 0 0 0 0 5 031 27 Erasmus 2 605 2 605 0 0 2 605 2 605 0 0 0 0 0 2 605 28 Interreg 2 043 2 043 0 0 2 043 2 043 0 0 0 0 0 2 043 29 Erasmus+ 383 383 383 383 0 0 383 30 C e l k e m 187 281 187 281 2 530 2 530 189 811 189 811 0 11 371 0 0 0 189 811 Poznámky Výroční zpráva o hospodaření 2021 34 (1) Součtové údaje ve sloupcích a-f se automaticky přenášejí do souhrnné tabulky č. 5. Součtový údaj za příspěvek MŠMT = Tab. 5, ř.9; za dotace MŠMT = Tab. 5, ř. 11; za dotace ostatních kapitol státního rozpočtu = Tab. 5, ř.18; za územní rozpočty = Tab. 5, ř.25; za prostředky ze zahraničí = Tab. 5, ř.28. Tabulka je tříděna podle poskytovatele, za každého poskytovatele VŠ vždy uvede součtový údaj (předpokládá se, že příspěvek poskytuje vysoké škole pouze MŠMT, v ostatních případech se bude jednat o dotaci). U každého poskytovatele pak budou uvedeny v řádcích zdroje z jednotlivých programů, které VŠ získala (nejpodrobnější údaj bude na úrovni programu, není třeba vyplňovat tabulku na úroveň projektů). Pokud škola realizuje vzdělávací projekt/program financovaný pouze z neveřejných zdrojů, realizuje aktivity v rámci doplňkové činnosti za úplatu apod., do této tabulky je uvádět v řádcích nebude. (2) Poskytnuto: jedná se o finanční prostředky, které byly vysoké škole poskytnuty v daném kalendářním roce na základě rozhodnutí (sloupec a, c, e). (3) Použito: jedná se o finanční prostředky, které VVŠ v daném kalendářním roce použila na účel v souladu s rozhodnutím (sloupec b, d, f). Pokud by škola používala veřejné prostředky institucionálního charakteru (např. příspěvek) k dofinancování programů/aktivit uvedených v dalších řádcích této tabulky nebo projektů zde neuvedených, takové použití pro jiný účel financovaný z veřejných zdrojů je nutné specifikovat v komentáři. (4) Fond reprodukce investičního majetku (FRIM), fond provozních prostředků (FPP), fond účelově určených prostředků (FÚUP), § 18, odst. 6 zákona o VŠ. Jedná se o finanční prostředky, které nebyly v daném kalendářním roce použity, ale byly převedeny do fondů – jsou součástí "použitých" prostředků uvedených v této tabulce (sl. b, d, f). (5) Sloupec "k" uvádí "ostatní použité neveřejné zdroje celkem" a obsahuje prostředky na dofinancování programů/aktivit uvedených v jednotlivých řádcích (a to pouze z neveřejných zdrojů). Výroční zpráva o hospodaření 2021 35 Majoritním zdrojem v rámci příspěvků a dotací je příspěvek na vzdělávací činnost dle ukazatele A+K v celkové výši 165 452 tis. Kč, z toho 8 662 tis. Kč bylo převedeno do fondu provozních prostředků. Příspěvek na vzdělávací činnost se meziročně zvýšil o 2 % z důvodu změny pravidel poskytování příspěvků a dotací ze strany MŠMT. Příspěvek na ubytovací stipendia studentů v roce 2021 činil 4 703 tis. Kč, z toho 2 709 tis. Kč nebylo v roce 2021 vyčerpáno a bylo převedeno do FPP. Příspěvek na sociální stipendia studentů činil 78 tis. Kč a byl v roce 2021 vyčerpán v plné výši. Příspěvek dle ukazatele F na podporu vzdělávání studentů se specifickými potřebami byl VŠTE poskytnut ve výši 270 tis. Kč, který byl vyčerpán v celkové výši. Dále VŠTE získala příspěvek dle ukazatele I – Institucionální rozvojový plán, z nějž 7 020 tis. Kč mělo formu běžných prostředků a 2 300 tis. Kč kapitálových prostředků. Běžné prostředky byly využity na financování Interní grantové soutěže (realizovány projekty ve výši 922 tis. Kč), na nákup licencí a softwarového vybavení pro flexibilnější vzdělávání a také nákup úpravy nástrojů pro strategické řízení organizace. Většina kapitálových prostředků byla využita na financování modulu smluv a objednávek a na nákup výpočetní techniky. V rámci programu CEEPUS získala VŠTE z MŠMT příspěvek dle ukazatele D v celkové výši 301 tis. Kč. Tento příspěvek byl v roce 2021 v plné výši vyčerpán. Z ukazatele D Erasmus nevyčerpaného v minulých letech bylo převedeno 469 tis. Kč do fondu provozních prostředků. VŠTE získala rovněž dotaci na stravování studentů v celkové výši 299 tis. Kč, tato dotace byla v roce 2021 rovněž zcela vyčerpána. VŠTE získala v roce 2021 dotaci na centralizované rozvojové projekty dle ukazatele I v celkové výši 3 896 tis. Kč, z čehož 3 666 tis. Kč činily běžné prostředky a 230 tis. Kč kapitálové prostředky. Z této dotace byly realizovány centralizované projekty: • „Distanční vzdělávání jako nástroj rozvoje vysokých škol“ • „Implementace iniciativy Evropské komise Erasmus Without Paper na VVŠ a sdílení zkušeností z praxe“ • „Posilování akademické integrity studujících vysokých škol se zaměřením na rizika a příležitosti distančních metod vzdělávání a hodnocení“ • „Připravenost vysokých škol na krizi (PRVOK)“ • „Rozvoj standardů pro zajišťování kvality vzdělávacích činnosti pro různé formy studia s ohledem na aktuální metody a zkušenosti se vzděláváním na dálku“ • „Optimalizace a automatizace procesů EIS v síti vysokých škol“ • „Zvýšení úrovně kybernetické bezpečnosti v prostředí VVŠ“ • „NOC VĚDCŮ jako systematická koordinovaná celoroční prezentace a popularizace vědy, výzkumu a tvůrčí činnosti vysokých škol v ČR“ • „Technický rozvoj správních studijních agend a využití jejich nezastupitelné role pro elektronizaci VŠ“ Poskytnuté prostředky byly plně vyčerpány v souladu s určeným účelem. Prostřednictvím Národní agentury pro evropské vzdělávací programy (NAEP) získala VŠTE prostředky ve výši 2 605 tis. Kč. Výroční zpráva o hospodaření 2021 36 3.1.1.2 Oblast výzkumu a vývoje Tab. 5.b Financování výzkumu a vývoje (v tis. Kč) č.ř. č. ř. v tab. 5 Druh podpory/název programu (1) Prostředky z veřejných zdrojů běžné Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové Prostředky z veřejných zdrojů celkem z toho zdroje zahr. v % (4) z toho zajištěno spoluřešit. (5) z toho převody do FÚUP (6) Vratka nevyč erpaný ch prostř edků (7) z toho na zákl. fin. vypořá dání (8) Ostatn í použit é neveř ejné zdroje (9) Použité zdroje celkemposkytnuté (2) použité (3) poskyt- nuté použité poskyt- nuté použité a b c d e=a+c f=b+d f* f** g h=e-f h* i j=f+i 1 12 MŠMT 6 082 6 082 0 0 6 082 6 082 0 0 0 0 0 6 082 2 Institucionální podpora (IP) 5 301 5 301 0 0 5 301 5 301 0 0 0 0 0 5 301 3 IP na dlouhodobý koncepční rozvoj výzk. org. 5 301 5 301 0 0 5 301 5 301 0 0 0 0 0 0 5 301 4 IP na mezinárodní spolupráci ČR ve VaV 0 0 0 0 5 specifikovat dle programu 0 0 0 0 6 Účelová podpora 781 781 0 0 781 781 0 0 0 0 0 781 7 ÚP na programové projekty národní 0 0 0 0 8 Národní programy udržitelnosti 0 0 0 0 9 specifikovat dle programu (10) 0 0 0 0 10 ÚP na projekty mezinárodní spolupráce 0 0 0 0 11 specifikovat dle programu 0 0 0 0 12 Specifický vysokoškolský výzkum 781 781 0 0 781 781 0 0 0 0 0 0 781 13 Velké infrastruktury 0 0 0 0 14 specifikovat dle programu 0 0 0 0 Výroční zpráva o hospodaření 2021 37 č.ř. č. ř. v tab. 5 Druh podpory/název programu (1) Prostředky z veřejných zdrojů běžné Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové Prostředky z veřejných zdrojů celkem z toho zdroje zahr. v % (4) z toho zajištěno spoluřešit. (5) z toho převody do FÚUP (6) Vratka nevyč erpaný ch prostř edků (7) z toho na zákl. fin. vypořá dání (8) Ostatn í použit é neveř ejné zdroje (9) Použité zdroje celkemposkytnuté (2) použité (3) poskyt- nuté použité poskyt- nuté použité a b c d e=a+c f=b+d f* f** g h=e-f h* i j=f+i 15 19 Ostatní kapitoly státního rozpočtu 16 180 16 180 0 0 16 180 16 180 0 0 0 0 16 180 16 součtový řádek pro poskytovatele (8) 1 356 1 356 0 0 1 356 1 356 0 0 0 0 0 1 356 17 Program COST CZ 1 356 1 356 1 356 1 356 0 1 356 Ministerstvo průmyslu a obchodu 182 182 182 182 0 182 Grantová agentura Academia aurea 677 677 677 677 0 677 18 GAČR – součtový řádek 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 19 specifikace VVŠ 0 0 0 0 20 TAČR – součtový řádek 14 824 14 824 0 0 14 824 14 824 0 0 0 0 0 14 824 21 Program TAČR 14 824 14 824 14 824 14 824 0 14 824 22 26 Územní rozpočty 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 23 součtový řádek pro poskytovatele 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 24 specifikace VVŠ 0 0 0 0 25 29 Prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 26 součtový řádek pro poskytovatele 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 27 specifikace VVŠ 0 0 0 0 28 C e l k e m 22 262 22 262 0 0 22 262 22 262 0 0 0 0 0 22 262 Výroční zpráva o hospodaření 2021 38 Poznámky (1) Součtové údaje ve sloupcích a-f se automaticky přenášejí do souhrnné tabulky č. 5. Součtový údaj za MŠMT = Tab. 5, ř.12; za dotace ostatních kapitol státního rozpočtu = Tab. 5, ř.19; za územní rozpočty = Tab. 5, ř.26; za prostředky ze zahraničí = Tab. 5, ř.29. Tabulka je tříděna podle poskytovatele, dále podle institucionální a účelové podpory a dále podle jednotlivých programů (nejpodrobnější údaj bude na úrovni programu, není třeba vyplňovat tabulku na úroveň projektů). VŠ uvede pouze ty programy, ve kterých získává finanční prostředky. Za každého poskytovatele VŠ vždy uvede součtový údaj. Pokud škola realizuje výzkumný projekt/program financovaný pouze z neveřejných zdrojů, realizuje aktivity v rámci doplňkové činnosti za úplatu, spoluřeší projekty apod., do této tabulky je uvádět v řádcích nebude. (2) Poskytnuto: jedná se o finanční prostředky, které byly vysoké škole poskytnuty v daném kalendářním roce jako podpora VaV podle zákona 130/2002 Sb. Uvádí se ve shodě s objemem finančních prostředků uvedených v rozhodnutí (sl. a, c, e). (3) Použito: jedná se o finanční prostředky, které VŠ v daném kalendářním roce použila na účel v souladu s rozhodnutím (sloupec b, d, f). Pokud by škola používala veřejné prostředky institucionálního charakteru (např. IP na rozvoj VO) k dofinancování programů/aktivit uvedených v dalších řádcích této tabulky nebo projektů zde neuvedených, takové použití pro jiný účel financovaný z veřejných zdrojů je nutné specifikovat v komentáři. (4) Z celkových veřejných prostředků poskytnutých i použitých k financování projektů v dané kategorii se uvede procentuální podíl zdrojů pocházejících mimo veřejné rozpočty ČR – z veřejných rozpočtu EU nebo jiných zahraničních veřejných zdrojů. (5) Uvedou se prostředky, které byly převedeny k řešení projektů/aktivit ostatním spoluřešitelům. (6) Fond účelově určených prostředků (§ 18, odst. 6 zákona o VŠ). Jedná se o finanční prostředky, které nebyly v daném kalendářním roce použity, ale byly převedeny do FÚUP. Jsou součástí "použitých" prostředků uvedených v této tabulce. (7) VVŠ uvede celkovou výši vratky nevyčerpaných prostředků odvedených na depozitní účet (8) VVŠ uvede ty prostředky ze sloupce "h", které byly převedeny na depozitní účet při finančním vypořádání daného roku dle vyhlášky č. 367/2015 Sb., o zásadách a lhůtách finančního vypořádání vztahů se státním rozpočtem, státními finančními aktivy a Národním fondem (vyhláška o finančním vypořádání) (9) Sloupec "i" uvádí "ostatní použité neveřejné zdroje celkem" a obsahuje prostředky na dofinancování programů/aktivit uvedených v jednotlivých řádcích (a to z neveřejných zdrojů). (10) VVŠ uvede v členění dle povahy poskytovaných prostředků. Podle potřeby lze vložit další řádky Výroční zpráva o hospodaření 2021 39 VŠTE v roce 2021 získala Institucionální podporu výzkumu a vývoje. Jednalo se o částku 5 301 tis. Kč, poskytnutých formou kapitálových prostředků. VŠTE tuto podporu plně využila na financování výzkumu a vývoje na VŠTE. VŠTE získala v roce 2021 účelovou podpora VaV – specifický vysokoškolský výzkum v celkové výši 781 tis. Kč, celou částku činily běžné prostředky. Dotace byla plně vyčerpána v souladu s pravidly dotačního titulu. V rámci výzkumných projektů VŠTE v roce 2021 získala celkem 23 206 tis. Kč. Finanční prostředky byly využity na řešení těchto projektů: • Autonomní mobilita v kontextu rozvoje regionu – LTC19009 (COST), • Adaptace sektoru znalostně náročných služeb na podmínky společnosti (TAČR), • Bezpečná města pro chodce a seniory (TAČR), • Digitální transformace pro inovace obchodních modelů v malých a středních podnicích v ČR (TAČR), • Expertní studie na určení průměrné životnosti vybraných staveb na území České republiky (TAČR), • Mezigenerační management pro podporu digitalizace ve stavebnictví (TAČR), • Optimalizace řízení zakázkové kusové výroby v reálném čase využitím IoT a digitálních technologií (TAČR), • Techno-ekonomická optimalizace vodního hospodářství, GA/AV/2021/08/1 (Grantová agentura Academia aurea), • Vývoj a ověření nové technologie průmyslové automatizace a digitalizace výrobního procesu zinkových pigmentů, získaných recyklací a využitím odpadů (MPO), • Metodika vyčíslení podílu samostavitelů na hodnotě nových rodinných domů a rekonstrukcích stávajících rodinných domů (TITACSU035) (TAČR), • Výzkum a vývoj rafinačních technologií pro zvýšení kvality hliníkových slitin určených pro vysoce náročné odlitky (TAČR), • Specifikace dopadů pandemie COVID-19 na MSP a identifikace faktorů úspěšné reakce na krizovou situaci a vymezení rozvojových scénářů dle typologie dopadů a kategorie MSP (TAČR), • Výzkum a vývoj technologie recyklace zinkového odpadu při výrobě vysoce jakostních odlitků ze slitin zinku (TAČR), • Využití umělých neuronových sítí při řízení hodnoty pro vlastníky jako hlavního cíle podniku (Grantová agentura Academia aurea), • Využití umělých neuronových sítí při ocenění podniku pomocí vhodné výnosové metody (Grantová agentura Academia aurea), • Výzkum a vývoj zdokonalených technologických postupů výroby odlitků tvárné litiny s implementací 3D skenování do procesu řízení kvality FV40346 (TRIO projekty), • Výzkum a vývoj komplexní technologie výroby odlitků z vysoce jakostních tvárných litin FV40036 (TRIO projekty). Výroční zpráva o hospodaření 2021 40 3.1.1.3 Programové financování Tab. 5.c Financování programů reprodukce majetku (v tis. Kč) č.ř. č. ř. v tab. 5 Identifikační číslo EDS (ISPROFIN) Název akce Prostředky z veřejných zdrojů běžné (1) Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové Prostředky z veřejných zdrojů celkem Vratka nevyčerpaných prostředků Vlastní použité (3) Ostatní použité neveřejné zdroje celkem (4) Použité zdroje celkem poskytnuté (2) použité poskytnuté (2) použité poskytnuté použité a b c d e=a+c f=b+d g=e-f h i j=f+h+i 1 0 0 0 0 2 0 0 0 0 3 0 0 0 0 4 0 0 0 0 5 0 0 0 0 6 0 0 0 0 7 0 0 0 0 8 0 0 0 0 9 10 C e l k e m (5) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Poznámky: (1) Uvedou se prostředky, které VVŠ v roce přijala/použila v souladu s Rozhodnutím o poskytnutí dotace na přípravu a realizaci akcí programů reprodukce majetku. V případě, že uvedená hodnota zahrnuje i jiné veřejné prostředky než prostředky MŠMT, uvede se tato skutečnost spolu s výší této částky v připojeném komentáři. (2) Uvedou se finanční prostředky ve výši dle vystavených limitek k 31. 12. (3) Uvedou se prostředky fondu reprodukce majetku VVŠ, případně investičního příspěvku daného roku. Pokud v hodnotě bude investiční příspěvek obsažen, je třeba tuto skutečnost specifikovat v komentáři. (4) Uvedou se prostředky nezařazené v předchozích sloupcích. (5) Součtová hodnota této tabulky se automaticky přenáší do souhrnné tabulky č. 5, ř. 10. Výroční zpráva o hospodaření 2021 41 Z programů reprodukce majetku neobdržela VŠTE v roce 2021 žádné prostředky. 3.1.1.4 Strukturální fondy Tab. 5.d Financování programů strukturálních fondů (v tis. Kč) č.ř. č. ř. v tab . 5 Operační program/prioritní osa/oblast podpory (1) VaV (2) Prostředky z veřejných zdrojů běžné Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové Prostředky z veřejných zdrojů celkem z toho zdroje EU v % (5) z toho zajištěno spoluřešit . (6) Nevyčerp. z poskyt. veřejných prostředků v roce (7) Vratka nevyče rp. prostř edků (8) Ostatní použ. neveřejn é zdroje celkem (9) Použit é zdroje celkem poskytnuté (3) použité (4) poskyt- nuté použité poskyt -nuté použit é a b c d e=a+c f=b+d f* f** g=e-f h i j= f+i 1 5 MŠMT 11 958 11 958 0 0 11 958 11 958 85 0 0 0 0 11 958 2 OP VVV – Výzkum, vývoj a vzdělávání 11 958 11 958 0 0 11 958 11 958 85 0 0 0 0 11 958 3 PO 1 - Posilování kapacit pro kvalitní výzkum 0 0 0 0 4 PO 2 - Rozvoj VŠ a lidských zdrojů pro VaV 11 958 11 958 0 0 11 958 11 958 85 0 0 0 0 11 958 5 PO 3 - Rovný přístup ke kvalitnímu vzdělávání 0 0 0 0 6 další dle specifikace VŠ 0 0 0 0 7 6 MŠMT dle zákona č. 130/2002 Sb. VaV 0 0 0 0 8 OP VVV – Výzkum, vývoj a vzdělávání VaV 0 0 0 0 9 PO 1 - Posilování kapacit pro kvalitní VaV 0 0 0 0 Výroční zpráva o hospodaření 2021 42 č.ř. č. ř. v tab . 5 Operační program/prioritní osa/oblast podpory (1) VaV (2) Prostředky z veřejných zdrojů běžné Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové Prostředky z veřejných zdrojů celkem z toho zdroje EU v % (5) z toho zajištěno spoluřešit . (6) Nevyčerp. z poskyt. veřejných prostředků v roce (7) Vratka nevyče rp. prostř edků (8) Ostatní použ. neveřejn é zdroje celkem (9) Použit é zdroje celkem poskytnuté (3) použité (4) poskyt- nuté použité poskyt -nuté použit é a b c d e=a+c f=b+d f* f** g=e-f h i j= f+i výzkum 10 PO 2 - Rozvoj VŠ a lidských zdrojů pro VaV VaV 0 0 0 0 11 PO 3 - Rovný přístup ke kvalitnímu vzdělávání VaV 0 0 0 0 12 další dle specifikace VŠ VaV 0 0 0 0 13 15 Ostatní kapitoly státního rozpočtu 0 0 0 0 14 součtový řádek pro poskytovatele 0 0 0 0 15 další dle specifikace VŠ 0 0 0 0 14 16 Ostatní kapitoly státního rozpočtu dle zákona č. 130/2002 Sb. VaV 0 0 0 0 15 součtový řádek pro poskytovatele VaV 0 0 0 0 16 další dle specifikace VŠ VaV 0 0 0 0 17 22 Územní rozpočty 0 0 0 0 18 součtový řádek pro poskytovatele 0 0 0 0 19 další dle specifikace VŠ 0 0 0 0 18 23 Územní rozpočty dle VaV 0 0 0 0 Výroční zpráva o hospodaření 2021 43 č.ř. č. ř. v tab . 5 Operační program/prioritní osa/oblast podpory (1) VaV (2) Prostředky z veřejných zdrojů běžné Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové Prostředky z veřejných zdrojů celkem z toho zdroje EU v % (5) z toho zajištěno spoluřešit . (6) Nevyčerp. z poskyt. veřejných prostředků v roce (7) Vratka nevyče rp. prostř edků (8) Ostatní použ. neveřejn é zdroje celkem (9) Použit é zdroje celkem poskytnuté (3) použité (4) poskyt- nuté použité poskyt -nuté použit é a b c d e=a+c f=b+d f* f** g=e-f h i j= f+i zákona č. 130/2002 Sb. 19 součtový řádek pro poskytovatele VaV 0 0 0 0 20 další dle specifikace VŠ VaV 0 0 0 0 21 C e l k e m 11 958 11 958 0 0 11 958 11 958 85 0 0 0 0 11 958 22 C e l k e m dle zákona č. 130/2002 Sb. VaV 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Poznámky (1) Součtové údaje ve sloupcích a-f se automaticky přenáší do souhrnné tabulky č. 5. Součtový údaj za MŠMT bez VaV do ř.5 a za MŠMT VaV do ř.6; za dotace ostatních kapitol SR bez VaV do ř.15 a ost. kap. SR VaV do ř.16; za úz. rozpočty bez VaV do ř.22 a za úz. rozp. VaV do ř.23. Tabulka je tříděna podle poskytovatele, dále podle operačního programu, prioritní osy, oblasti podpory (nejpodrobnější údaj bude na úrovni oblasti podpory, není třeba vyplňovat tabulku na úroveň projektů). VVŠ uvede ty programy, ve kterých získává finanční prostředky (tzn. včetně IPN). Za každého poskytovatele VŠ vždy uvede součtový údaj. (2) VVŠ uvede pro oblast podpory financovanou z prostředků VaV dle zákona č. 130/2002 Sb. o podpoře výzkumu a vývoje zkratku: VaV. (3) Uvedou se prostředky, které byly vysoké škole poskytnuty v daném roce na základě Rozhodnutí o poskytnutí dotace na přípravu a realizaci všech projektů uvedeného operačního programu a prioritní osy. (4) Uvedou se prostředky použité daném roce na přípravu a realizaci projektů v souladu s Rozhodnutím. (5) Z celkových prostředků poskytnutých i použitých k financování projektů v dané kategorii se uvede procentuální podíl zdrojů pocházejících mimo veřejné rozpočty ČR – z EU; např. v případě OP VK zde bude uvedeno 85 %. (6) Uvedou se prostředky, které byly převedeny k řešení projektů/aktivit ostatním spoluřešitelům. (7) Lze vyplnit, pokud se nejedná o poslední rok projektu. (8) Lze vyplnit pouze v posledním roce projektu nebo při předčasném ukončení projektu. Jedná se o souhrnný údaj za všechny roky trvání projektu. Výroční zpráva o hospodaření 2021 44 (9) Uvedou se prostředky nezařazené v předchozích sloupcích. Pokud jsou v uvedené hodnotě obsaženy i veřejné zdroje, poskytnuté škole ve sledovaném roce prostřednictvím jiného dotačního titulu, je nutné tuto skutečnost specifikovat v komentáři. VŠTE v roce 2021 neobdržela dotaci od úřadu práce na podporu zaměstnanosti. VŠTE realizovala v roce 2021 projekty v rámci programu INTERREG. Konkrétně se jednalo o projekty: INTERREG Danube Transnational Programme • DanuP-2-Gas: Innovative model to drive energy security and diversity in the Danube Region via combination of bioenergy with surplus renewable energy INTERREG přeshraniční spolupráce Česká republika – Svobodný stát Bavorsko • Projekt č. 298: Společný jazyk – společná budoucnost • Projekt č. 261: Podpora moderních trendů ve výuce s ohledem na Best practice Výroční zpráva o hospodaření 2021 45 3.1.2 Vlastní výnosy v hlavní a doplňkové činnosti Kromě veřejných zdrojů hospodařila VŠTE v roce 2021 s vlastními výnosy v celkové výši 38 776 tis. Kč vytvořenými v rámci hlavní a doplňkové činnosti, z toho činily 30 511 tis. Kč vlastní výnosy v hlavní činnosti a 8 265 tis. Kč výnosy doplňkové činnosti. Hodnota celkových vlastních výnosů se meziročně snížila o 5 %. Přičemž vlastní výnosy v hlavní činnosti se meziročně snížily o 13 %. Výnosy v rámci doplňkové činnosti se zvýšily o 39 %. V rámci hlavní činnosti bylo generováno 30 511 tis. Kč výnosů, z toho 6 716 tis. Kč představují výnosy z prodeje služeb. Tato částka je tvořena službami poskytovanými centrem celoživotního vzdělávání, poplatky za příjímací řízení, poplatky za studium v cizím jazyce a další služby poskytované studentům. Výnosy z doplňkové činnosti činily v roce 2021 celkem 10 732 tis. Kč, z toho 2 468 tis. Kč tvořily výnosy generované kolejemi a menzou VŠTE. Zbývajících 8 264 tis. Kč představují výnosy v doplňkové činnosti mimo koleje a menzy. V rámci doplňkové činnosti tržby za vlastní služby činily 9 511 tis. Kč. Z toho částku 7 239 tis. Kč utržila VŠTE v rámci transferu znalostí – tedy za služby odborného charakteru, jako jsou poradenství a konzultace či realizace smluvního výzkumu. Část výnosů ve výši 409 tis. Kč získala VŠTE z pronájmů prostor Kampusu. Na výnosech doplňkové činnosti mimo koleje a menzy se dále podílela knihovna VŠTE, a to prodejem odborné literatury, skript a psacích potřeb, dále poskytováním kopírovacích a tiskových služeb. VŠTE získala v roce 2021 výnosové úroky z běžných účtů ve výši 2 tis. Kč, zaúčtované kurzové zisky činily 50 tis. Kč. Hodnota ostatních výnosů z hlavní činnosti dosáhla v roce 2021 částku 15 413 tis. Kč., což představuje meziroční pokles o 15 %, který byl způsoben především poklesem hodnoty odpisů majetku pořízeného z dotace, jejichž vyúčtování probíhá na účtech skupiny 649. Zbývající výnosy tvoří zúčtování fondů, kurzové zisky, výnosy z partnerství na projektech EU a jiné ostatní výnosy. V roce 2021 došlo k vyúčtování odpisů z majetku pořízeného z dotací ve výši 15 112 tis. Kč. Výroční zpráva o hospodaření 2021 46 Tab. 6 Přehled vybraných výnosů (v tis. Kč) č.ř. Vybrané činnosti Výnosy za rok (1) Hlavní činnost Doplňková činnost Celkem A Transfer znalostí (1) 0 2 295 2 295 A.1 v tom Příjmy z licenčních smluv (2) 0 0 0 A.2 Příjmy ze smluvního výzkumu (3) 0 150 150 A.3 Placené vzdělávací kurzy pro zaměstnance subjektů aplikační sféry (4) 0 0 0 A.4 Konzultace a poradenství (5) 0 2145 2 145 B Tržby za vlastní služby (6) 0 4 977 4 977 B.1 z toho Znalečné (počet poskytnutých znaleckých posudků)(7) 0 0 61 4 977 61 4 977 C Pronájem 0 412 412 C.1 v tom budovy, stavby, haly 0 412 412 C.2 pozemky 0 0 0 C.3 prostory (8) 0 0 0 C.4 ostatní 0 0 0 D Tržby z prodeje majetku 0 0 0 D.1 v tom budovy, stavby, haly 0 0 0 D.2 pozemky 0 0 0 D.3 ostatní 0 0 0 E Dary 1020 0 1 020 F Dědictví 0 0 0 Poznámky (1) Údaje budou vyplněny v souladu s účetní evidencí vysoké školy. (2) Licenční smlouva je definována jako poskytnutí práva ve sjednaném rozsahu a na sjednaném území na nabytí či poskytnutí licence na některou z ochran duševního a průmyslového vlastnictví. Licenční smlouvy se uzavírají k patentovaným vynálezům, resp. zapsaným užitným vzorům, průmyslovým vzorům, topografii polovodičových výrobků, novým odrůdám rostlin a plemenům zvířat či k ochranným známkám písemnou smlouvou. Poskytovatel opravňuje nabyvatele ve sjednaném rozsahu a na sjednaném území k výkonu práv z duševního a průmyslového vlastnictví a nabyvatel se zavazuje k poskytování určité úplaty (licenční poplatky) nebo jiné majetkové hodnoty. Nabyvateli přitom nehrozí obvinění z narušení duševního vlastnictví či autorského práva ze strany poskytovatele. (3) Smluvní výzkum je výzkum na zakázku, který vychází ze spolupráce (interakce) specificky plnící především výzkumné potřeby subjektů aplikační sféry a vysokoškolská instituce je pro subjekt aplikační sféry realizuje dle jeho požadavků a potřeb. Za tento výzkum jsou jí tímto subjektem poskytovány finanční prostředky. Typicky zahrnuje rozsáhlejší projekty, originální výzkum a psaný report. Obvykle bývá výzkum na zakázku zadán jednou konkrétní externí organizací (pro její potřebu). Není rozhodující, zda finanční prostředky, které subjekt aplikační sféry na takový smluvní výzkum vynaložil, pochází z veřejných či soukromých zdrojů. Za smluvní výzkum nelze považovat případ, kdy je vysoká škola příjemcem účelové podpory na aplikovaný výzkum. Výroční zpráva o hospodaření 2021 47 (4) Placené vzdělávací kurzy prohlubující kvalifikaci zaměstnanců subjektů aplikační sféry (např. podnikové vzdělávací kurzy). Subjektem aplikační sféry se zde rozumí právnická osoba, jejíž hlavní činností není výzkum a vývoj. Může se jednat o podnikatelský subjekt, orgán veřejné správy, neziskovou organizaci apod. - vždy s podmínkou, že hlavní činnost není výzkumná. Výnosy budou zahrnuty z těch vzdělávacích kurzů, které jsou "na zakázku", tzn. po dohodě s danou organizací pro její zaměstnance. Nejedná se zde o vyčíslení nákladů účastníků vzdělávacích kurzů, kteří jsou zaměstnaní ve společnosti, která splňuje výše uvedenou definici. Naopak, jedná se o kurzy, jež vznikly po dohodě s vybranou společností, neboť tato chtěla školit své zaměstnance. (5) Konzultace a poradenství je založeno na poskytnutí expertní rady, názoru či činnosti, jenž závisí na vysoké míře intelektuálních vstupních zdrojů od vysokoškolské instituce ke klientovi. Vysoká škola za úplatu a v souladu s tržními podmínkami poskytuje konzultační a poradenské služby subjektům aplikační sféry. Hlavním požadovaným výstupem konzultace není vytvoření nové znalosti (vědomosti), ale porozumění nebo pochopení určitého stavu. (6) Do řádku "Tržby za vlastní služby" se doplní výnosy z hlavní a doplňkové činnosti uvedené ve výkazu zisku a ztráty na syntetickém účtu 602 "Tržby z prodeje služeb" bez zahrnutí výnosů z pronájmu. Současně v případě, že vysoká škola účtuje výnosy z pronájmu i na jiných syntetických účtech než na účtu 602 Tržby z prodeje služeb uvede tuto informaci do komentáře v textu výroční zprávy VŠ k tabulce č. 6. (7) Do řádku "Znalečné" se ve sloupcích "E" a "G" doplní znalečné dle § 30 zákona č. 254/2019 Sb., zákon o znalcích, znaleckých kancelářích a znaleckých ústavech. Do sloupců "D" a "F" tohoto řádku VŠ doplní počty poskytnutých znaleckých posudků. (8) Do řádku "Prostory" se doplní výnosy z nájmů, pokud se nejedná o celé budovy, stavby nebo haly. V roce 2021 inkasovala VŠTE za odborné poradenství a konzultace realizované v rámci doplňkové činnosti celkem 2 145 tis. Kč. Výnosy za znalečné činily 4 977 tis. Kč. Výnosy z pronájmu prostor v roce 2021 činily 412 tis. Kč, meziročně se zvýšily o necelých 97 %. VŠTE pronajímá prostory budovy D. Výroční zpráva o hospodaření 2021 48 Tab. 7 Příjmy z poplatků a úhrad za další činnosti poskytované veřejnou vysokou školou (v tis. Kč) č.ř. Položka Výnosy (1) Z toho stipendijní fond – tvorba (1) Počet studentů (2) Průměrná částka na 1 studenta (3) a b c d 1 Poplatky stanovené dle § 58 zákona 111/1998 Sb. 12 433 9 717 0 – 2 poplatky za úkony spojené s příjímacím řízením (§ 58 odst. 1) 2 332 – 3 poplatky za nadstandardní dobu studia (§58 odst. 3) 9 717 9 717 5 poplatky za studium v cizím jazyce (§58 odst. 4) 384 – 6 Úhrada za další činnosti poskytované vysokou školou (4) (5) 3 296 – 0 – 7 úplata za poskytování programů CŽV (§ 60) mimo U3V 2 679 – 8 úplata za poskytování U3V – – 9 úplata za nadstandartní služby 97 10 úplata za vystavení ISIC karty, ID karty, ISIC přelepky 520 – 11 Celkem 15 729 9 717 0 – Poznámky (1) VŠ uvede celkovou částku v tis. Kč, kterou na daném typu poplatku / úhradou za další činnosti poskytované veřejnou vysokou školou přijala od studentů/dalších účastníků vzdělávání v daném kalendářním roce. (2) VŠ uvede počet studentů (resp. studií) nebo dalších účastníků vzdělávání, kteří poplatek/úhradu za další činnosti zaplatili. (3) Položku v každém řádku sloupce "a" vydělí VŠ počtem studentů /účastníků vzdělávání ve sloupci "c". Pokud existuje jednotková sazba, stačí zde uvést tuto. (4) Jedná se o činnosti související se studiem jiné než podle § 58 zák.111/1998 Sb. (5) VŠ vloží řádky dle potřeby. Může se jednat např. o úhradu nákladů spojených se zakončením studia, cizojazyčné potvrzení o studiu, duplikát výkazu o studiu, dodatečný zápis atp. To se týká i případných příjmů podle § 60a novely zákona 111/1998 Sb. Výroční zpráva o hospodaření 2021 49 VŠTE v roce 2021 vybírala dle § 58 zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách: • Poplatky za příjímací řízení ve výši 870 Kč, celkem bylo vybráno 2 332 tis. Kč, tyto poplatky byly zaúčtovány do výnosů hlavní činnosti na účet 602016. • Poplatky za překročení standardní doby studia ve výši 24 540 Kč za semestr, celkem bylo vybráno 9 717 tis. Kč, vybrané poplatky jsou příjmem stipendijního fondu. • Poplatky za studium v cizím jazyce ve výši 35 000 Kč za semestr, celkem bylo vybráno 384 tis. Kč. Za vystavení ISIC karet či prodej revalidačních známek inkasovala VŠTE od studentů 520 tis. Kč. VŠTE dále inkasovala 97 tis. Kč za nadstandartní služby související se studiem, kdy průměrná hodnota poplatku činí 550 Kč. 3.1.3 Náklady Celkové náklady VŠTE bez kolejí a menzy v roce 2021 činily 256 552 tis. Kč, z toho 249 295 tis. Kč bylo vynaloženo v rámci hlavní činnosti a 7 257 tis. Kč v rámci činnosti doplňkové. Oproti předchozímu roku vzrostly celkové náklady o 6 %. Nárůst nákladů proběhl pouze u některých skupin nákladů. K nejvyššímu procentuálnímu nárůstu došlo u poskytnutých členských příspěvků, a to o 208,19 %. Toto zvýšení bylo způsobeno nárůstem množství členských poplatků. Došlo k navýšení daní a poplatků, které VŠTE hradila. Osobní náklady vzrostly o 12,15 %. Osobní náklady představují nejvýznamnější nákladovou položku, jejich podíl na celkových nákladech činí 63,47 %. Odpisy dlouhodobého majetku vzrostly o 4,76 %. 3.1.3.1 Osobní náklady VŠTE zaměstnávala k 31. 12. 2021 celkem 271 pracovníků, přičemž 111 z nich byli akademičtí pracovníci 39 vědečtí pracovníci, 121 ostatních tedy technickohospodářských pracovníků a 7 zaměstnanců menzy VŠTE. Mimo kmenové zaměstnance uvedené výše zaměstnává VŠTE ještě pracovníky na základě dohod o provedení práce a dohod o pracovní činnosti. Zaměstnávání pracovníků na VŠTE se řídí Zákoníkem práce, Pracovním řádem VŠTE, Mzdovým předpisem VŠTE a navazujícími vnitřními předpisy. VŠTE za účelem efektivního řízení lidských zdrojů vyvinula Excellent top manager systém (dále jen „ETMS“), což je nástroj řízení a monitoringu činností zaměstnanců a útvarů Vysoké školy technické a ekonomické v Českých Budějovicích. Tento nástroj sestává z několika modulů, z nichž modul Personalistika slouží mimo jiné jako nástroj zpracování kariérního řádu akademických a vědeckých pracovníků VŠTE. Modul Aktivity je pak určen na sledování a hodnocení výkonů akademických, vědeckých a externích pracovníků. Účel a využití jednotlivých modulů je upraveno vnitřní normou: „Směrnice č. 2/2018 Excellent top manager systém“ motivace zaměstnanců v souvislosti s odvedeným výkonem pak normou „Směrnice č. 14/2017 Stanovení bližších podmínek určení výše osobního příplatku AP a PP“. Celkové osobní náklady činily v roce 2021 celkem 166 548 tis. Kč, což představuje 63,47 % celkových nákladů. Z celkových osobních nákladů tvoří 125 465 tis. Kč mzdové prostředky a zbytek pojištění a ostatní sociální náklady. Z celkových mzdových nákladů 125 465 tis. Kč bylo za pracovní poměry vyplaceno 112 965 tis. Kč, za odměny z dohod pak 12 342 tis. Kč a 158 tis. Kč na odstupné. Z celkových osobních nákladů bylo 164 087 tis. Kč vynaloženo v hlavní činnosti a 2 461 tis. Kč v doplňkové činnosti. Podrobný rozklad mezd dle zdrojů financování je uveden v tabulce č. 8a. Výroční zpráva o hospodaření 2021 50 Tab. 8a Pracovníci a mzdové prostředky (v podrobném členění dle zdroje financování – mzdy vč. OON) (1) (v tis. Kč) č.ř. Ukazatel Zdroj financování Kapitola 333 - MŠMT VaV z ostatních zdrojů (bez operačních progr.) Operační programy EU Fondy Doplňková činnost Ostatní zdroje CELKEM bez VaV VaV VaV z národních zdrojů (2) VaV ze zahraničí v gesci MŠMT ostatní poskytovatelé mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy (7) OON 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 1 vysokáškola akademi čtí pracovní ci 49 451 1 741 2 768 37 52 256 1 741 2 vědečtí pracovní ci 7 088 3 517 2 10 607 0 3 ostatní 41 488 4 127 5 519 3 367 1 436 2 960 1 659 147 50 102 10 601 4 KaM 5 VZaLS 6 CELKEM 98 027 5 868 0 0 11 804 3 367 0 0 0 0 1 436 2 960 0 0 1 698 147 0 0 112 965 12 342 V rámci hlavní činnosti bylo na dohodách vyplaceno 12 195 tis. Kč. V doplňkové činnosti se pak na dohody vynaložilo pouze 147 tis. Kč. Na úrovni osobních nákladů došlo k růstu o 12 % oproti předchozímu roku. Konkrétní počty zaměstnanců v jednotlivých mzdových třídách a jejich průměrné měsíční mzdy uvádí tabulka č. 8b. Výroční zpráva o hospodaření 2021 51 Tab. 8b Pracovníci a mzdové prostředky bez OON (v tis. Kč) č.ř. Ukazatel kapitola 333 - MŠMT ostatní zdroje rozpočtu VŠ CELKEM Počet pracovníků (3) Mzdy Průměrná měsíční mzda (Kč) Počet pracovníků Mzdy Průměrná měsíční mzda (Kč) Počet pracovníků Mzdy Průměrná měsíční mzda (Kč) 1 2 3=sl.2/12/ sl.1*1000 4 5 6=sl.5/12 /sl.4*1000 7 8 9=sl.8/12 /sl.7*1000 1 Vysokáškola akademičtípracovníci(4) pedagogičtí pracovníci V, V a I 0,00 0,00 0 Kč 0,00 0,00 0 Kč 0,00 0,00 0 Kč 2 profesoři 7,06 6 317,33 74 567 Kč 0,63 532,50 70 886 Kč 7,69 6 849,83 74 267 Kč 3 docenti 17,90 13 052,73 60 767 Kč 1,21 949,80 65 576 Kč 19,11 14 002,53 61 071 Kč 4 odborní asistenti 36,86 20 750,77 46 913 Kč 1,99 940,20 39 431 Kč 38,85 21 690,97 46 531 Kč 5 asistenti 15,41 7 093,33 38 359 Kč 0,91 381,90 34 820 Kč 16,32 7 475,23 38 161 Kč 6 lektoři 6,15 2 236,57 30 306 Kč 0,00 0,00 0 Kč 6,15 2 236,57 30 306 Kč 7 CELKEM 83,38 49 450,73 49 423 Kč 4,73 2 804,40 49 366 Kč 88,11 52 255,13 49 420 Kč 8 vědečtí pracovníci (5) 16,97 7 088,18 34 807 Kč 10,04 3 518,89 29 199 Kč 27,01 10 607,07 32 722 Kč 9 ostatní (6) 103,01 41 488,50 33 563 Kč 15,02 8 614,70 47 786 Kč 118,03 50 103,20 35 374 Kč 10 KaM 0,00 0,00 0 Kč 0,00 0,00 0 Kč 0,00 0,00 0 Kč 11 VZaLS 0,00 0,00 0 Kč 0,00 0,00 0 Kč 0,00 0,00 0 Kč 12 CELKEM 203,36 98 027,41 40 170 Kč 29,80 14 937,99 41 773 Kč 233,16 112 965,40 40 375 Kč Poznámky (1) Mzdy = plnění poskytované za vykonanou práci či v přímé souvislosti s prací poskytovanou na základě pracovního poměru, a to bez sociálního a zdravotního pojištění, které odvádí zaměstnavatel; OON obsahuje pouze platby za provedenou práci (DPP, DPČ), neobsahuje sociální a zdravotní pojištění, které odvádí zaměstnavatel. (2) Obsahuje prostředky z GA ČR, TA ČR, ministerstev a dalších národních zdrojů (bez operačních programů EU). Výroční zpráva o hospodaření 2021 52 (3) Počet pracovníků = průměrný počet zaměstnanců přepočtený na plný úvazek (full-time equivalent). Zahrnuje počty zaměstnanců v jednotlivých kategoriích za celý sledovaný rok přepočtené na zaměstnance s plným pracovním úvazkem, zaokrouhlené na celé číslo. Počet pracovníků ve sl.1 je odvozený od mzdových prostředků hrazených z kapitoly 333MŠMT; ve sl. 4 je odvozený od mzdových prostředků hrazených z ostatních zdrojů rozpočtu VŠ. (4) Jedná se o pracovníky vysoké školy, kteří jsou vnitřním předpisem vysoké školy zařazeni mezi akademické pracovníky. Zároveň platí, že se v rámci svého úvazku věnují pedagogické nebo vědecké činnosti; není možné mezi akademické pracovníky zařadit vědecké pracovníky, kteří na vysoké škole pouze vědecky pracují a vůbec nevyučují. Vědečtí, výzkumní a vývojoví pracovníci podílející se na pedagogické činnosti budou započteni do vyznačených kategorií akademických pracovníků. Pokud vysoká škola v rámci svých vnitřních předpisů eviduje i jiné kategorie akademických pracovníků, doplní řádek "ostatní" a v komentáři blíže vysvětlí, o jaké pracovníky se jedná. Výčet v jednotlivých kategoriích (řádcích) akademických pracovníků se nesmí překrývat, celkový součet musí odpovídat skutečným přepočteným "full-time" akademickým pracovníkům. Celkový součet za kategorii akademických pracovníků a vědeckých pracovníků musí souhlasit s údajem vykázaným ve výroční zprávě o činnosti, tabulka 7.1. (5) Jedná se o vědecké pracovníky, kteří v rámci svého úvazku na vysoké škole pouze vědecky pracují. Pedagogické činnosti se nevěnují vůbec. (6) Úvazky pracovníků, kteří se nevěnují ani pedagogické ani vědecké činnosti. Jde zejména o technicko – hospodářské pracovníky, provozní a obchodně provozní pracovníky, zdravotní a ostatní pracovníky atp. (7) Hodnota mezd CELKEM v řádku 6 (CELKEM) tab. 8.a se rovná hodnotě mezd CELKEM ve sl. 8, ř. 12 tabulky 8.b. (8) Hodnota mezd CELKEM ve sl. 2, ř. 12 tabulky 8.b. se rovná součtu hodnot mezd CELKEM ve sloupcích 1 a 3 řádku 6 tabulky 8.a. Hodnota mezd CELKEM ve sl. 5, ř. 12 tabulky 8.b. se rovná součtu hodnot mezd CELKEM ve sloupcích 5, 7, 9, 11, 13, 15 a 17 řádku 6 tabulky 8.a Výroční zpráva o hospodaření 2021 53 Ve srovnání s rokem 2020 se zvýšil celkový počet zaměstnanců o 5 %. Počet akademických pracovníků a vědeckých pracovníků meziročně vzrostl o 8 %. Celoškolská průměrná mzda se zvýšila o necelé 2 % oproti roku 2020. Průměrné mzdy zaměstnanců ve třídě profesor se zvýšili o 21 %, ve třídě docent pak došlo ke snížení průměrné mzdy o necelých 12 %. Třída odborní asistenti zaznamenala vzestup průměrných mezd o 7 %, u asistentů došlo ke snížení o 6 %. Průměrná mzda akademických pracovníků se oproti roku 2020 takřka nezměnila. Mzdy ostatních pracovníků se meziročně zvýšily o 3 %. U vědeckých pracovníků došlo ke snížení o 7 %. Z tabulky č. 8b je rovněž zřejmé, že z celkového počtu 233,16 zaměstnanců, jich 29,80 bylo financováno z ostatních zdrojů a 203,36 z hlavní činnosti. 3.1.3.2 Spotřebované nákupy a nakoupené služby Celkový objem spotřebovaných nákupů a nakupovaných služeb v roce 2021 činil 59 833 tis. Kč, což představuje 23 % z celkových nákladů. Meziročně klesla hodnota spotřebovaných nákupů a nakupovaných služeb o 5 %. Hodnota spotřebovaného materiálu a hodnota spotřebovaných energií v roce 2021 zůstala takřka ve stejné hodnotě, hodnota prodaného zboží se zvýšila o 55 %. Celková hodnota spotřebované energie se zvýšila o 9 % z 2 859 tis. Kč na 3 123 tis. Kč. Došlo ke zvýšení spotřeby elektrické energie, spotřeba vody, naopak spotřeba zemního plynu se mírně snížila. U zemního plynu byla jednotková cena 792,08 Kč/MWh, celková spotřeba plynu činila 905 tis. Kč. Cena za elektrickou energii byla v roce 2021 ve výši 2 499,65 Kč/MWh. Celková hodnota spotřebované elektrické energie se zvýšila z 1 139 tis. Kč na výslednou hodnotu 1 411 tis. Kč. Celková hodnota spotřebované vody v roce 2021 činila 556 tis Kč. Oproti předchozímu roku došlo ke zvýšení o 11 %. Důvodem je vyšší spotřeba, jednotková cena meziročně stoupla z původních 36,60 Kč/m3 na 38,26 Kč/m3 , jednotková cena stočného také meziročně stoupla a nyní je ve výši 30,03 Kč/m3 . Podíl spotřeby energie na celkových nákladech VŠTE v roce 2021 činil 1,2 %. V roce 2021 se celková spotřeba materiálu snížila o 2 %. K poklesu spotřeby došlo především v hlavní činnosti, a to o 3 %, v doplňkové činnosti spotřeba materiálu oproti předchozímu roku vzrostla o 9 %. Celková spotřeba materiálu v roce 2021 činila 14 070 tis. Kč, z toho 12 484 tis. Kč v hlavní a 1 586 tis. Kč v doplňkové činnosti. Podíl spotřeby materiálu na celkových nákladech činil 5 %. Hodnota prodaného zboží v doplňkové činnosti se zvýšila na hodnotu 218 tis. Kč. Podíl prodaného zboží na celkových nákladech byl zanedbatelný. Prodej zboží je zajištován menzou VŠTE a rovněž knihovnou VŠTE, která mimo odborných publikací prodává též sortiment psacích potřeb, dále jde i o prodej propagačních předmětů. Prostředky vynaložené na opravy a udržování se ve srovnání s předchozím rokem snížily o 1 697 tis. Kč. Výše prostředků vynaložených na opravy a udržování tak v roce 2021 činila 3 968 tis. Kč, což představuje meziroční pokles o 30 %. Prostředky vynaložené v roce 2021 na cestovné se vzrostly o 97 % na celkovou hodnotu 1 035 tis. Kč. Podíl cestovného na celkových nákladech VŠTE v roce 2021 činil 0,4 %. Náklady na reprezentaci v roce 2021 činily 968 tis. Kč a oproti předchozímu období se hodnota této položky zvýšila o 24 %. Podíl nákladů na reprezentaci na celkových nákladech VŠTE byl 0,4 %. Celkový objem ostatních služeb dosáhl částky 36 450 tis. Kč, což odpovídá 14 % celkových nákladů VŠTE. Objem ostatních služeb se meziročně snížil o 5 %. Služby v hodnotě 33 929 tis. Kč byly nakoupeny v rámci hlavní činnosti. Hodnota služeb nakoupených v doplňkové činnosti činila 2 521 tis. Kč. Do této skupiny patří nakupované IT služby v hodnotě 6 095 tis. Kč, náklady na propagaci VŠTE v celkové částce 5 994 tis. Kč, služby související se správou areálu VŠTE, jako je úklid, ostraha, svoz komunálního odpadu apod. v celkové hodnotě 540 tis. Kč, nákup softwaru v hodnotě do 60 tis. Kč v celkovém objemu Výroční zpráva o hospodaření 2021 54 20 tis. Kč, náklady na účast zaměstnanců na seminářích a konferencí v hodnotě 1 829 tis. Kč, konzultační služby v hodnotě 2 138 tis. Kč, dále zaplacené nájemné ve výši 3 549 tis. Kč, poštovné v celkové výši 434 tis. Kč, telekomunikační služby ve výši 309 tis. Kč, připojení k internetu v hodnotě 591 tis. Kč a ostatní služby v hodnotě 14 495 tis. Kč. V rámci ostatních služeb je placeno za různé odborné služby, přístupy do elektronických knihoven, vzdělávání zaměstnanců, překlady apod. 3.1.3.3 Daně poplatky Celková částka vynaložená na daně a poplatky činí 1 727 tis. Kč, což představuje 0,65 % z celkových nákladů. Významný podíl představuje úhradu povinného podílu zaměstnávání osob se zdravotním postižením, dále jde o neuplatnitelnou část odpočtu DPH. Vypořádací koeficient krácení odpočtu DPH pro rok 2021 byl 0,35. Vypořádací koeficient se změnil pro rok 2022 na 0,46, tento koeficient bude využit ke krácení odpočtu DPH. Kromě neuplatněné DPH zahrnuje částka náklady na daň silniční a dálniční známky v celkové výši 108 tis. Kč. 3.1.3.4 Ostatní náklady V roce 2021 bylo na ostatní náklady celkově vynaloženo 13 425 tis. Kč. Podíl ostatních nákladů na celkových nákladech VŠTE tedy činil 5 %. Ve srovnání s předchozím rokem se ostatní náklady snížily o 9 %. Tento pokles byl zapříčiněn snížením objemu vyplácených stipendií. Nejvýznamnější položkou spadající do ostatních nákladů VŠTE tedy logicky byla vyplácená stipendia. Jejich objem dosáhl v roce 2021 hodnoty 11 903 tis. Kč. Podrobně jsou částky vyplácených stipendií a zdroje jejich financování uvedeny v tabulce č. 9. Výroční zpráva o hospodaření 2021 55 Tab. 9 Stipendia (v tis. Kč) č.ř. Druh stipendia Zdroje Celkem vyplaceno (2) Příspěvek / dotace MŠMT Stipendijní fond VŠ NAEP CELKEM Studenti Ostatní a b c d=a+b+c e f 1 STIPENDIA přiznána a vyplacena 2 565 6 621 2 717 11 903 11 903 0 2 za vynikající studijní výsledky dle § 91 odst. 2 písm. a) 0 440 0 440 440 0 3 za vynikající vědecké, výzkumné, vývojové, umělecké nebo další tvůrčí výsledky přispívající k prohloubení znalostí dle § 91 odst. 2 písm. b) 157 2 870 0 3 027 3 027 0 4 na výzkumnou, vývojovou a inovační činnost podle zvláštního právního předpisu, § 91 odst.2 písm. c) 0 0 0 0 0 0 5 v případě tíživé sociální situace studenta dle § 91 odst. 2 písm. d) 0 0 0 0 0 0 6 v případě tíživé sociální situace studenta dle § 91 odst. 3) 118 0 0 118 118 0 7 v případech zvláštního zřetele hodných dle § 91 odst. 2 písm. e) 1 994 3 298 0 5 292 5 292 0 8 z toho ubytovací stipendium 1 994 0 0 1 994 1 994 0 9 na podporu studia v zahraničí dle § 91 odst. 4 písm. a) 296 0 2 717 3 013 3 013 0 10 z toho SOCRATES 0 0 0 0 0 0 CEEPUS 296 0 0 296 296 0 ERAMSUS 0 0 2 717 2 717 2 717 0 11 na podporu studia v ČR dle § 91 odst. 4 písm. b) 0 13 0 13 13 0 12 z toho Stipendijní fond 0 13 0 13 13 0 13 studentům doktorských studijních programů dle § 91 odst. 4 písm. c) 0 0 0 0 0 0 14 jiná stipendia 0 0 0 0 0 0 15 z toho (1) 0 0 0 0 0 0 Poznámky (1) VVŠ uvede, jaké další zdroje použila k financování stipendií. (2) VVŠ uvede celkovou částku, kterou vyplatila na stipendiích – odděleně pro studenty a pro ostatní účastníky vzdělávání. Výroční zpráva o hospodaření 2021 56 Objem vyplacených stipendií se oproti předchozímu roku snížil o 11 %. Nejvýznamnější položku představují stipendia udílená v případech zvláštního zřetele hodných dle § 91 odst. 2 e) zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách v celkové hodnotě 5 292 tis. Kč, z nichž částka 1 994 tis. Kč byla určena na výplatu ubytovacích stipendií. Ubytovací stipendium bylo vyplaceno z příspěvku poskytnutého MŠMT. Zbývající část stipendií udílených v případech zvláštního zřetele hodných byla poskytnuta studentům dle stipendijního řádu VŠTE a hrazena ze stipendijního fondu. Druhou nejvýznamnější položku představují stipendia za vynikající vědecké, výzkumné, vývojové, umělecké nebo další tvůrčí výsledky přispívající k prohloubení znalostí dle § 91 odst. 2 písm. b) ve výši 3 027 tis. Kč. Z toho bylo 2 870 tis. Kč vyplaceno ze stipendijního fondu VŠTE a 157 tis. Kč bylo vyplaceno v rámci specifického vysokoškolského výzkumu. Z příspěvků a dotací MŠMT vyplatila VŠTE celkem 2 525 tis. Kč na stipendia. Ze stipendijního fondu vyplatila VŠTE 6 621 tis. Kč, 2 717 tis. Kč byla hrazena z prostředků NAEP na financování stipendií programu ERASMUS+ a 40 tis. Kč bylo vyplaceno z fondu provozních prostředků na stipendia v případě tíživé sociální situace studenta dle § 91 odst. 3). Objem stipendií vyplacených ze stipendijního fondu VŠTE se v roce 2021 snížil o 27 %, výplata stipendií z příspěvků a dotací MŠMT se zvýšila o 6 %. V rámci ostatních nákladů je rovněž účtováno o nákladech souvisejících s uhrazením pojistného v celkové hodnotě 716 tis. Kč a rovněž o bankovních poplatcích, jejichž celková hodnota dosáhla 83 tis. Kč. Výroční zpráva o hospodaření 2021 57 3.1.3.5 Odpisy Odpisy v roce 2021 činily 19 679 tis. Kč, což přestavuje necelých 8 % z celkových nákladů VŠTE. Oproti předchozímu účetnímu období se hodnota odpisů zvýšila o 5 %. K majetku pořízenému z dotací se vztahuje 77 % hodnoty odpisů a nemá tudíž vliv na hospodářský výsledek školy, neboť jsou zároveň proúčtovány ve výnosech. 3.2 Výnosy a náklady koleje a menzy VŠTE VŠTE provozuje koleje v budově D v areálu VŠTE na Okružní s kapacitou 54 lůžek. Ubytovací kapacita v budově D je dlouhodobě nedostatečná, proto je VŠTE nucena provizorně řešit tento nedostatek pronájmem ubytovací kapacity v nedalekém areálu firmy Hochtief a.s., čímž navyšuje dostupnou ubytovací kapacitu o dalších 40 lůžek. VŠTE se zároveň snaží získat potřebné finanční prostředky na vybudování nové budovy kolejí s kapacitou alespoň 300 lůžek. V průběhu roku 2020 však v důsledku pandemie COVID došlo ke zrušení nájemní smlouvy s firmou Hochtief a.s., aby byly zmírněny negativní finanční dopady spojené s provozem kolejí. V roce 2021 byla smlouva opět obnovena. Dále bylo zvažováno další rozšíření ubytovacích kapacit pro studenty. Menza VŠTE, fungující v 1. patře budovy C v areálu VŠTE na Okružní ulici, nabízí širokou škálu zboží a služeb studentům, zaměstnancům i externím strávníkům. Dlouhodobě se snaží rozšiřovat základní nabídku zboží a služeb. Obědy je možno objednat či zakoupit na místě. Vybírat lze denně ze 3 hotových jídel a 3 minutkových jídel, v nabídce je rovněž polévka a salát. Mimo již uvedené nabízí menza VŠTE snídaňová menu a mnoho dalšího doplňkového sortimentu jako jsou bagety a moučníky. Kapacita míst k sezení je 226. V roce 2018 z důvodu rozšíření areálu VŠTE o pronajaté prostory v Nemanické ul. došlo k rozšíření Menzy VŠTE i do části tohoto areálu. Tato část slouží pouze jako výdejna a dále je zde nabízen doplňkový sortiment. V průběhu roku 2020 v důsledku pandemie COVID byla snížena nabídka jídel. 3.2.1 Menza VŠTE VŠTE provozuje v areálu Okružní menzu s kapacitou 400 hlavních jídel denně, která kromě přípravy hlavních jídel nabízí široký doplňkový sortiment v oblasti stravování. Menza VŠTE je provozována z části v hlavní a z části v doplňkové činnosti. Do doplňkové činnosti patří služby poskytované externím strávníkům a prodej doplňkového sortimentu. Stravovací služby poskytované studentům a zaměstnancům jsou zařazeny do hlavní činnosti VŠTE. Celkový obrat menzy VŠTE v roce 2021 činil 4 297 tis. Kč. Z toho 2 726 tis. Kč činily výnosy v rámci hlavní činnosti a 1 571 tis. Kč v doplňkové činnosti. Menza VŠTE hospodařila v roce 2021 se ztrátovým rozpočtem. Celkový obrat menzy VŠTE se v důsledku následného rozvolnění pandemických opatření zvýšil o 4 %. Náklady menzy VŠTE vzrostly na výsledných 4 712 tis. Kč. Majoritním nákladem menzy byly osobní náklady, jejichž výše dosáhla hodnoty 2 536 tis. Kč, meziročně se snížily o 8 %, následované spotřebou materiálu v hodnotě 1 834 tis. Kč a spotřebou energie v hodnotě 180 tis. Kč, dále úhradou neuznané části DPH, opravami a údržbou a službami. Výroční zpráva o hospodaření 2021 58 Tab. 10a Neinvestiční náklady a výnosy – oblast stravování (v tis. Kč) č.ř. Menzy a ostatní stravovací zařízení na zákl. smluvního vztahu (1) Náklady celkem Výnosy Výsledek hospodaření v hlavní činnosti v doplňkové činnosti v hlavní činnosti v doplňkové činnosti v hlavní činnosti v doplňkové činnosti od studentů od zaměstnanců (2) ostatní (3) z dotace MŠMT celkem od cizích strávníků ostatní celkem a b c d e f g h i j k l=h-b m=k-c 1 Menza VŠTE 2 454 2 258 1 001 1 426 0 299 2 726 1 571 1 571 272 -687 2 Celkem 2 454 2 258 1 001 1 426 0 299 2 726 1 571 0 1 571 272 -687 Poznámky (1) V případě potřeby rozšířit počet řádků. (2) V případě, že výnosy od zaměstnanců škola vede v doplňkové činnosti, zahrne tyto prostředky do sl. "j"a výši těchto výnosů konkrétně uvede v komentáři (3) V případě získání prostředků na činnost v oblasti stravování z jiných veřejných zdrojů než prostředků kap. 333, VŠ uvede tuto skutečnost do sl "f" a pod tabulkou stručně upřesní, o co se jedná. 3.2.2 Kolej VŠTE V roce 2021 disponovala kolej VŠTE v areálu VŠTE kapacitou pouhých 54 lůžek. Tento počet byl navýšen o 40 lůžek v pronajatých ubytovacích prostorách v nedalekém areálu firmy Hochtief a.s. Tržby realizované Kolejí VŠTE dosáhly hodnoty 1 147 tis. Kč s meziročním zvýšením o 50 %. Hospodaření Kolejí VŠTE je zařazeno do doplňkové činnosti. Náklady spojené s provozem Kolejí VŠTE se v roce 2021 vyšplhaly na 1 147 tis. Kč. Významnou položkou bylo nájemné zaplacené za náhradní ubytovací kapacitu ve výši 241 tis. Kč. Za nákup služeb zaplatila kolej VŠTE 294 tis. Kč. Dále se jednalo se o spotřebu materiálu a energií v hodnotě 139 tis. Kč. Zbytek nákladů činily ostatní náklady a podíl na režijních nákladech VŠTE. Výroční zpráva o hospodaření 2021 59 Tab. 10b Neinvestiční náklady a výnosy - oblast ubytování (v tis. Kč) č.ř. Koleje a ostatní ubytovací zařízení provozované VVŠ (1) Náklady celkem Výnosy Výsledek hospodaření v hlavní činnosti v doplňkové činnosti v hlavní činnosti v doplňkové činnosti v hlavní činnosti v doplňkové činnosti od studentů od zaměstnanců (2) ostatní (3) z dotace MŠMT celkem od cizích ubytovaných od studentů celkem a b c d e f g h i j k l=h-b m=k-c 1 Kolej VŠTE 0 1 147 250 250 897 897 250 -250 2 Celkem 0 1 147 0 250 0 0 250 0 897 897 250 -250 Poznámky (1) V případě potřeby rozšířit počet řádků. (2) V případě, že výnosy od zaměstnanců škola vede v doplňkové činnosti, zahrne tyto prostředky do sl. "j"a výši těchto výnosů konkrétně uvede v komentáři. (3) V případě získání prostředků na činnost v oblasti ubytování z jiných veřejných zdrojů než prostředků kap. 333, VŠ uvede tuto skutečnost do sl "f" a pod tabulkou stručně upřesní, o co se jedná. Výroční zpráva o hospodaření 2021 60 4 Vývoj a konečný stav fondů veřejné vysoké školy Vývoj finančních prostředků ve fondech tvořených veřejnými vysokými školami je uveden sumárně v tabulce č. 11, jednotlivě v tabulkách 11a až 11g. Celková hodnota finančních prostředků ve fondech VŠTE dosáhla v roce 2021 hodnoty 117 119 tis. Kč. Přičemž největší část prostředků 42 160 tis. Kč je ve fondu provozních prostředků. Do fondu provozních prostředků VŠTE převedla na konci roku 2021 nespotřebovaný zůstatek příspěvku na provoz VVŠ v hodnotě 12 860 tis. Kč. Druhý, do objemu finančních prostředků, je fond reprodukce investičního majetku s konečným zůstatkem 38 355 tis. Kč, další pak stipendijní fond s konečným zůstatkem ve výši 31 448 tis. Kč. Největší obrat v průběhu roku 2021 zaznamenal fond reprodukce investičního majetku. Jeho tvorba dosáhla hodnoty 33 488 tis. Kč a roční čerpání činilo 272 tis. Kč, a to zejména z důvodu připravovaných investic. Tab. 11 Fondy a návrh na příděly do fondů v následujícím roce (v tis. Kč) č.ř. Název údaje počáteční stav k 1. 1. tvorba čerpání zůstatek Návrh na příděl ze zisku do fondů v násled. roce (1) celkem (+) z toho příděl ze zisku za předchozí r. (+) k 31.12. a b c d e=a+b-d 1 Fondy celkem 108 982 58 999 272 50 862 117 119 2 v tom: Fond rezervní 16 0 0 0 16 0 3 Fond reprodukce investičního majetku 16 162 33 488 272 11 295 38 355 0 4 Stipendijní fond 28 391 9 717 – 6 660 31 448 0 5 Fond odměn 12 0 0 0 12 0 6 Fond účelově určených prostředků 1 309 674 – 1 309 674 0 6a z toho: na jednotlivé projekty VaV či výzkumné záměry 236 381 – 236 381 0 6b jiné podpory z veřejných prostředků 0 0 – 0 0 0 7 Fond sociální 3 346 2 260 – 1 152 4 454 0 8 Fond provozních prostředků 59 746 12 860 0 30 446 42 160 0 Poznámky (1) Do projednání výroční zprávy o hospodaření s MŠMT se jedná o návrh. (2) Údaje v podbarvených polích se načtou automaticky z vyplněných tabulek 11.a až 11.g. Výroční zpráva o hospodaření 2021 61 4.1 Rezervní fond na krytí ztrát Tab. 11a Rezervní fond (v tis. Kč) Stav k 1.1. 16 Tvorba ze zisku za předchozí rok 0 z fondu reprodukce inv. majetku 0 z fondu odměn 0 z fondu provozních prostředků 0 Celkem 0 Čerpání krytí ztrát minulých účetních období 0 do fondu reprodukce inv. majetku 0 do fondu odměn 0 do fondu provozních prostředků 0 ostatní užití (1) 0 Celkem 0 Stav k 31.12. 16 Poznámka (1) V případě použití tohoto řádku, VVŠ blíže specifikuje. V roce 2021 VŠTE netvořila rezervní fond. Stav fondu se proto v průběhu roku nezměnil. 4.2 Fond reprodukce investičního majetku Konečný zůstatek fondu reprodukce investičního majetku se oproti předchozímu roku zvýšil o 22 193 tis. Kč. Celková tvorba fondu činila 33 488 tis. Kč. Celkové čerpání fondu v roce 2021 dosáhlo hodnoty 11 295 tis. Kč. Tab. 11b Fond reprodukce investičního majetku (v tis. Kč) Stav k 1.1. 16 162,00 Tvorba z odpisů 4 566 ze zisku za předchozí rok 272 příjmy z prodeje nehm. a hmot.dlouhod.majetku 0 ze zůstatku příspěvku 0 zůstat.cena nehm. a hmot.dlouhod. majektu 0 ostatní příjmy celkem (1) 0 kap. příspěvek 2 300 kap. dotace 26 350 Převod z fondů celkem 0 v tom: z fondu odměn 0 z fondu provozních prostředků 0 z rezervního fondu 0 Celkem 33 488 Čerpání Investiční celkem 11 295 v tom: stavby 0 stroje a zařízení 7 860 nákupy nemovitostí 0 Výroční zpráva o hospodaření 2021 62 software 3 035 finanční majetek 400 Neinvestiční celkem (1) 0 Převod do fondů celkem 0 v tom: do fondu odměn 0 do fondu provozních prostředků 0 do rezervního fondu 0 Celkem 11 295 Stav k 31.12. 38 355 Poznámka (1) V případě použití tohoto řádku VVŠ blíže specifikuje. Fond reprodukce investičního majetku byl tvořen z odpisů do výše 4 566 tis. Kč, investičním příspěvkem ve výši 2 300 tis. Kč, dále z kapitálové dotace v celkové hodnotě 26 350 tis. Kč a konečně přídělem ze zisku vytvořeného v roce 2020 ve výši 272 tis. Kč. Celkem byl vytvořen FRIM v hodnotě 33 488 tis. Kč. Z prostředků fondu reprodukce investičního majetku bylo v roce 2021 financováno především zařazení elektromechanického zkušebního stroje LabTest či technické zhodnocení budovy A, dále nákup vybavení a zařízení do Centra odborné přípravy a laboratoří VŠTE. VŠTE v roce 2021 pořídila dva osobní vozy. Prostředky FRIM byly dále využity na pořízení softwaru v celkové hodnotě 3 035 tis. Kč, jednalo se například o Software Plant Simulation. Konečný zůstatek fondu reprodukce investičního majetku bude v následujícím roce využit k financování plánovaných investičních akcí. 4.3 Stipendijní fond Tab. 11c Stipendijní fond (v tis. Kč) Stav k 1.1. 28 391 Tvorba poplatky za studium dle § 58 zákona 111/81998 Sb. (1) 9 717 daňově uznatelné výdaje podle zák. 586/1992 Sb. o daních z příjmů 0 ostatní příjmy (2) 0 Celkem 9 717 Čerpání Celkem 6 660 Stav k 31.12. 31 448 Poznámky (1) Jedná se o poplatky definované v § 58, odst. 3 - zákona č. 111/1998 Sb. (2) V případě použití tohoto řádku VVŠ blíže specifikuje. Stipendijní fond byl v roce 2021 tvořen poplatky za studium dle § 58 zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách ve výši 9 717 tis. Kč. Jednalo se o poplatky za překročení standartní doby studia a o poplatky za další studium. Podíl jednotlivých poplatků je uveden v tabulce č. 7. Stipendijní fond byl čerpán v souladu se zákonem a vnitřními normami VŠTE. Výroční zpráva o hospodaření 2021 63 Na čerpání stipendijního fondu v celkové výši 6 620 tis. Kč se nejvíce podílela stipendia vyplácená v případech zvláštního zřetele hodných dle § 91 odst. 2 písm. e), stipendia vyplácená za vynikající vědecké, výzkumné, vývojové, umělecké nebo další tvůrčí výsledky přispívající k prohloubení znalostí dle § 91 odst. 2 písm. b), stipendia vyplácená za vynikající studijní výsledky dle § 91 odst. 2 písm. a) a dále stipendia vyplácená na podporu studia v zahraničí dle § 91 odst. 4 písm. a) výše uvedeného zákona o vysokých školách. Konkrétní výše čerpání stipendijního fondu na jednotlivé typy stipendií jsou uvedena v tabulce č. 9 v kapitole 3.1.3. této zprávy. Konečný zůstatek fondu dosáhl částky 31 448 tis. Kč a bude v následujícím roce využit na výplatu stipendií studentům dle stipendijního řádu. 4.4 Fond odměn Tab. 11 d Fond odměn (v tis. Kč) V roce 2021 VŠTE netvořila fond odměn. Stav fondu se proto v průběhu roku nezměnil. Stav k 1.1. 12 Tvorba ze zisku za předchozí rok 0 z rezervního fondu 0 z fondu reprodukce inv. majetku 0 z fondu provozních prostředků 0 ostatní příjmy (1) 0 Celkem 0 Čerpání mzdové náklady 0 do rezervního fondu 0 do fondu reprodukce inv. majetku 0 do fondu provozních prostředků 0 ostatní užití (1) 0 Celkem 0 Stav k 31.12. 12 Poznámka (1) V případě použití tohoto řádku VVŠ blíže specifikuje. 4.5 Fond účelově určených prostředků Počáteční zůstatek fondu účelově určených prostředků byl 1 309 tis. Kč, konečný zůstatek k 31. 12. 2021 činí 674 tis. Kč. Fond tvoří zejména nespotřebované prostředky projektů, které budou spotřebovány počátkem roku 2022, a to v souladu s účelem, ke kterému byly poskytnuty. Tab. 11 e Fond účelově určených prostředků (v tis. Kč) Položka Neinvestice Investice Celkem Stav k 1.1. účelově určené dary § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. 0 účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. 1 073 1 073 účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18 odst.9 c) zák. 236 236 Výroční zpráva o hospodaření 2021 64 č. 111/1998 Sb. účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 0 Celkem 1 309 0 1 309 Tvorba účelově určené dary § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. 0 účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. 293 293 účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 381 381 účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 0 Celkem 674 0 674 Čerpání účelově určené dary § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. 0 účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. 1 073 1 073 účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 236 236 účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 0 Celkem 1 309 0 1 309 Stav k 31.12. účelově určené dary § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. 0 0 0 účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. 293 0 293 účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 381 0 381 účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 0 0 0 Celkem 674 0 674 4.6 Sociální fond Tab. 11 f Sociální fond (v tis. Kč) Stav k 1.1. 3 346 Tvorba Příděl podle § 18 odst. 12 zák. č. 111/1998 Sb. 2 260 Čerpání příspěvek na stravování zaměstnanců 245 příspěvek na rekreace, penz. poj., životní poj. 907 Celkem 1 152 Stav k 31.12. 4 454 Výroční zpráva o hospodaření 2021 65 VŠTE ČB tvoří sociální fond do výše 2 % z hrubých mezd, což v roce 2021 představovalo částku 2 260 tis. Kč. Sociální fond byl čerpán v celkové částce 1 152 tis. Kč, přičemž 245 tis. Kč bylo vynaloženo na stravování zaměstnanců a 907 tis. Kč bylo poskytnuto zaměstnancům formou poukázek FLEXI PASS jako příspěvek na rekreace, kulturu a tělovýchovu nebo péči o zdraví nebo jim bylo vyplaceno formou příspěvku na penzijní či životní pojištění. Prostředky sociálního fondu slouží k zabezpečování sociálních, kulturních a dalších potřeb zaměstnanců VŠTE, konkrétně mohou být použity pro zaměstnance k těmto účelům: • stravování, • rekreace, • péče o zdraví, • kultura a tělovýchova. Prostředky ve výši 4 454 tis. Kč nacházející se v sociálním fondu k 31. 12. 2021 budou využity za stejným účelem v následujících letech. 4.7 Fond provozních prostředků Tab. 11 g Fond provozních prostředků (v tis. Kč) Stav k 1.1. 59 746 Tvorba ze zůstatku příspěvku 12 860 ze zisku za předchozí rok 0 z fondu reprodukce inv. majetku 0 z fondu odměn 0 z rezervního fondu 0 ostatní příjmy (1) 0 Celkem 12 860 Čerpání na provozní náklady dle vnitřního předpisu VŠ 4 326 do fondu reprodukce inv. majetku 26 120 do fondu odměn 0 do rezervního fondu 0 ostatní užití (1) 0 Celkem 30 446 Stav k 31.12. 42 160 Poznámka (1) V případě použití tohoto řádku VVŠ blíže specifikuje. Fond provozních prostředků byl, jak je uvedeno v tabulce č. 11g, tvořen na konci roku 2021 převodem zůstatku příspěvku na rok 2021 ve výši 12 860 tis. Kč, v průběhu roku došlo k čerpání těchto prostředků na konečných 42 160 tis. Kč. Prostředky fondu provozních prostředků byly v průběhu roku 2021 částečně čerpány na úhradu provozních nákladů, a to ve výši 4 326 tis. Kč. VŠTE plánuje prostředky fondu provozních prostředků využít v následujících letech pro zabezpečení činnosti a další rozvoj VŠTE. Výroční zpráva o hospodaření 2021 66 5 Stav a pohyb majetku a závazků 5.1 Majetek VŠTE VŠTE ČB vlastní areál VŠTE ČB na adrese Okružní 10 ČB. V areálu se nacházejí dva výukové pavilony A, B, hlavní administrativní budova D, jejíž části slouží zároveň jako koleje VŠTE a výukové prostory, budova C, jež je částečně využívána jako výukový pavilon a částečně k provozování stravovacího zařízení menza VŠTE a dále budovu E. Budova E byla v roce 2012 rekonstruována na výukový pavilon. Kromě auly s kapacitou 300 míst k sezení, zde vznikly prostory pro knihovnu VŠTE spolu se zázemím pro studenty. V areálu se rovněž nachází pavilon G, který je pronajímán společnosti Základní škola a mateřská škola VŠTE s.r.o. Tyto budovy jsou doplněny stavbou trafostanice. V roce 2016 se součástí kampusu VŠTE stala zkolaudovaná budova H, v níž jsou umístěné Centrální laboratoře VŠTE. V roce 2017 byla dostavěna budova F, která slouží jako technické zázemí a sklady VŠTE. Hodnota pozemků VŠTE činí celkových 71 568 tis. Kč. V roce 2021 se hodnota nezměnila. Celková hrubá hodnota staveb vlastněných VŠTE v roce 2021 činila 260 604 tis. Kč. Ve sledovaném roce došlo k nárůstu o 1 % vlivem rekultivace asfaltové plochy a dokončení oplocení areálu VŠTE. Celkový nárůst hodnoty účtu samostatné movité věci a soubory movitých věcí v roce 2021 činil 6 220 tis. Kč, což představuje narůst o 5 %. V rámci investic bylo nakoupeno dovybavení laboratoří a Centra odborné přípravy. Mezi významné investice patří technické zhodnocení kyvadlového rázového kladiva, nákup elekromechanického zkušebního stroje, klimatizačních jednotek a další laboratorní a výpočetní techniky. Dále došlo k doplnění vozového parku VŠTE. Celková hrubá hodnota nehmotného investičního majetku uvedená v rozvaze činí 19 678 tis. Kč, objem hrubého nehmotného investičního majetku se meziročně změnil o 18 %. K významným položkám patří nákup Dell Networking S4148f-ON switch, Software VERSO, Software ManageEngine Destop Central Enterprise, Software Plant Simulation, technické zhodnocení programu iFIS. V roce 2021 byl zařazen nehmotný majetek v celkové hodnotě 3 035 tis. Kč. VŠTE vlastní 100 % podílu ve společnosti Projektové a inovační centrum, s. r. o. Hodnota základního vkladu do této společnosti je 200 tis. Kč a ve společnosti Základní škola a mateřská škola Vysoké školy technické a ekonomické v Českých Budějovicích s. r. o., která působí v pronajatých prostorách areálu VŠTE ČB a poskytuje své služby nejen zaměstnancům a studentům VŠTE ČB, ale rovněž široké veřejnosti. I ve společnosti Základní škola a mateřská škola Vysoké školy technické a ekonomické v Českých Budějovicích má VŠTE 100 % podílu. Výše jejího základního kapitálu činí rovněž 200 tis. Kč. V roce 2021 se hodnota dlouhodobého finančního majetku VŠTE stoupla o 400 tis. Kč vkladem do společnosti VŠTE – energy s.r.o., kde VŠTE vlastní podíl 20 %. VŠTE dále vlastní vysokoškolské insignie, zařazené v položce umělecká díla, předměty a sbírky. Hodnota této položky se v roce 2021 nezměnila, je ve výši 2 491 tis. Kč. Hodnota nedokončených investic činila v roce 2021 celkem 12 389 tis. Kč. Tato částka zahrnuje zejména financování projektových a stavebních prací na přístavbě budov A + B, projektové práce spojené se zpracováním projektu „zázemí pro oranžové hřiště“, zpracování projektové dokumentace druhé etapy laboratoří, dokumentace pro výstavbu kolejí a nástavby MŠ VŠTE. Dále v nedokončeném majetku eviduje VŠTE majetek v pronajaté budově na Nemanické ulici, kterou plánuje v budoucnu zakoupit. Inventarizací majetku k 31. 12. 2021 byly zjištěny inventarizační rozdíly. Hodnota zjištěných rozdílů činila 1 093 Kč. Drobný majetek je evidován na podrozvahových účtech 971001 až 971003. Celková hodnota drobného majetku činí 53 962 tis. Kč. Jedná se převážně o IT techniku a nábytkové a ostatní vybavení kampusu VŠTE. Výroční zpráva o hospodaření 2021 67 5.2 Pohledávky a závazky Celková hodnota pohledávek činila 19 914 tis. Kč a oproti roku 2020 se snížila o 29 %. Na dohadných účtech aktivních byla v roce 2021 částka 4 302 tis. Kč a představují očekávané příjmy v rámci projektové činnosti VŠTE v roce 2021. Hodnota poskytnutých provozních záloh činila 460 tis. Kč a jednalo se o zálohy nákup marketingových služeb, zálohy na ostatní služby a na nákup drobného zboží. Meziročně došlo ke snížení hodnoty vyplacených záloh o 57 %. Pohledávky za odběrateli činily 1 616 tis. Kč, ve srovnání s předchozím účetním obdobím se stav pohledávek za odběrateli zvýšil o 102 %. Ve valné většině se jednalo o pohledávky před datem splatnosti. Hodnota ostatních pohledávek v roce 2021 činila 12 984 tis. Kč a jednalo se převážně o pohledávky za studenty z titulu neuhrazených nesplatných poplatků za studium dle zákona o VVŠ. Kromě výše zmíněných pohledávek VŠTE eviduje drobné pohledávky za zaměstnanci a jiné drobné pohledávky. VŠTE neeviduje žádné dlouhodobé závazky. Celková hodnota krátkodobých závazků k 31. 12. 2021 činila 18 120 tis. Kč, jejich hodnota se meziročně zvýšila o 13 %. Hodnota závazků vůči zaměstnancům činila 8 760 tis. Kč, oproti loňskému roku došlo k nárůstu o 21 %. Hodnota závazků k institucím sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění činila ke konci roku 4 130 tis. Kč a meziročně vzrostla o 9 %. Celková hodnota závazků VŠTE vůči dodavatelům činila 542 tis. Kč, jejich hodnota oproti předchozímu období vzrostla o 1 984 %. Hodnota přijatých záloh činila 510 tis. Kč, jejich hodnota meziročně zvýšila o 262 %. Hodnota závazku vyplývajícího z povinnosti odvádět DPH činila 310 tis. Kč. Závazek vyplývající z ostatních přímých daní k 31. 12. 2021 byl ve výši 1 057 tis. Kč. Hodnota jiných závazků činila 2 208 tis. Kč. Tato položka meziročně klesla o 11 %. Jedná se o zaúčtovaná stipendia za měsíc prosinec, jejichž výplata probíhá vždy v následujícím měsíci a rovněž prostředky vložené na stravovacích kontech studentů a zaměstnanců. Dále významnou část tvoří zúčtování projektů. Výroční zpráva o hospodaření 2021 68 6 Závěr 6.1 Výsledky vlastní a vnější kontrolní činnosti v roce 2021 v oblasti hospodaření veřejné vysoké školy Vysoká škola technická a ekonomická v Českých Budějovicích (dále jen VŠTE) zajišťuje od r. 2006 v rámci vnitřního kontrolního systému finanční kontrolu vycházející z aktuálně platných legislativních ustanovení, zejména ze zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě, a prováděcí vyhlášky č. 416/2004 Sb., kterou se provádí zákon č. 320/2001 Sb. o finanční kontrole. Vnitřní kontrolní systém je na VŠTE vnitřně vymezen samostatnou organizační směrnicí č. 1/2018 Oběh účetních dokladů a pravidla finanční kontroly, která nastavuje koncepční rámec finanční kontroly na VŠTE v podobě tří základních pilířů: - vnitřní kontrolní systém realizovaný vedoucími a dalšími pověřenými zaměstnanci, - systému interního auditu realizovaný interním auditorem, - externí kontroly realizované externími subjekty. Vnitřní kontrolní systém byl realizován průběžně vedoucími a dalšími pověřenými zaměstnanci dle platné vnitřní normy. Roční plán interního auditu na rok 2021 předpokládal realizaci pěti interních auditů dle zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole. Ve výsledku byly realizovány všechny interní audity, které prověřovaly tyto problematiky: • Přezkoumání procesů vybraných studijních agend na VŠTE • Projekt TAČR_ Adaptace sektoru znalostně náročných služeb na podmínky Společnosti 4.0 • Stěžejní legislativní povinnosti VŠTE • Převod studentů z původních SO do nově akreditovaných SP • Prověření účinnosti vnitřního kontrolního systému na Provozně-technickém oddělení Interním auditorem je průběžně aktualizován střednědobý plán interního auditu na tříleté období. V tomto dokumentu jsou zapracovány plánované audity tak, aby byly přednostně řešeny oblasti, u kterých se předpokládá vyšší stupeň a míra pravděpodobnosti výskytu rizika. Ze střednědobého plánu vychází každoroční plán interního auditu VŠTE. Celkem bylo provedeno 12 pravidelných měsíčních controllingů ústavních a celoškolských projektů se zaměřením na průběh řešení: • Institucionální plán za rok 2020–2021, • ESF II – VŠTE, a kontroly projektů řešených v rámci programů: • Specifického vysokoškolského výzkumu, • Centralizovaných rozvojových projektů. 6.2 Financování VŠTE a její finanční politiky Majoritní podíl na financování činnosti VŠTE ČB mají příspěvky a dotace na vzdělávací a vědeckou, výzkumnou, vývojovou a inovační, uměleckou nebo tvůrčí činnost. Minoritními zdroji jsou především výnosy z doplňkové činnosti, výnosy z hlavní činnosti, dotace z ESF a prostředky generované projektovou činností. Výroční zpráva o hospodaření 2021 69 V rámci doplňkové činnosti VŠTE generují výnosy především kolej a menza VŠTE, dále VŠTE získává prostředky poskytováním služeb odborného charakteru, pronájmem prostor a činností knihovny VŠTE. VŠTE vidí prostor pro růst obratu především v oblasti poskytování služeb odborného charakteru, jako jsou poradenství, zpracování odborných studií a posudků či realizováním smluvního výzkumu. Výnosy hlavní činnosti pochází především z činnosti Centra celoživotního vzdělávání a dále z administrativních poplatků. Centrum celoživotního vzdělávání nabízí řadu vzdělávacích programů a kurzů stávajícím studentům VŠTE a široké veřejnosti. Možný růst výnosů by v rámci hlavní činnosti mohl vycházet z rozšíření služeb poskytovaných Centrem celoživotního vzdělávání a akvizice zahraničních studentů na výuku v anglickém jazyce, samoplátců. Další výnosy v hlavní činnosti lze realizovat zvýšením počtu projektů na specializovaném Environmentálním výzkumném pracovišti. Realizace projektů financovaných z ESF představuje možnosti pro financování tzv. měkkých aktivit školy (tvorba akreditace, podpora CŽV, mobilita výzkumných pracovníků, aj.), a přináší příspěvek pro úhradu režijních nákladů ve formě financování nepřímých nákladů projektů. Investiční činnost je financována z kapitálových příspěvků a dotací z MŠMT, z projektové činnosti VŠTE, z programového financování státního rozpočtu, z investičních prostředků dotací z ESF a z fondů VŠTE. 6.3 Strategické cíle v oblasti financování činnosti VŠTE 6.3.1 Vyhodnocení opatření pro rok 2021 V roce 2021 by VŠTE v oblasti financování ráda pokračovala v trendu předchozího roku. Klíčová opatření v oblasti financování pro rok 2021: • Udržení objemu výkonů poskytovaných Centrem celoživotního vzdělávání minimálně na úrovni roku 2020. • Rozšíření portfolia služeb poskytovaných za úplatu v rámci hlavní i doplňkové činnosti s důrazem na realizaci odborných služeb pro aplikační sféru. • Zvýšení objemu příjmů získaných realizací vlastní činnosti VŠTE v rámci hlavní i doplňkové činnosti. Všech stanovených kritérií se nepodařilo v roce 2021 docílit. U objemu výkonů poskytovaných centrem celoživotního vzdělávání došlo ve srovnání s rokem 2020 k poklesu. Plánovaný obrat generovaný realizací služeb v rámci celoživotního vzdělávání byl 4 mil. Kč, zatímco skutečný obrat za rok 2021 byl ve výši 0,9 mil. Kč. Portfolio služeb poskytovaných za úplatu v rámci hlavní i doplňkové činnosti se podařilo rozšířit, o čemž vypovídá nárůst hodnoty tržeb odborného charakteru. Za rozšířením portfolia služeb stojí především Ústav znalectví a oceňování, který poskytuje své služby v oboru oceňování majetku a podniků. VŠTE rovněž získala prostředky na základě inovačních voucherů, služeb EEG Biofeedback a dalších odborných služeb. Objem příjmů získaných realizací vlastní činnosti se v rámci hlavní činnosti zvýšil 17 % a dosáhl výsledné hodnoty 44 220 tis. Kč. V rámci doplňkové činnosti byly realizovány tržby v hodnotě 10 732 tis. Kč, meziroční příjem za realizované tržby se meziročně zvýšil o 34 %. 6.3.2 Návrh opatření na rok 2022 V roce 2022 bude VŠTE pokračovat ve stanovených cílech v oblasti financování. Zaměří se tedy na růst prostředků získaných realizací vlastní činnosti v hlavní i doplňkové činnosti s důrazem na poskytování odborných služeb aplikační sféře. Výroční zpráva o hospodaření 2021 70 Rovněž plánuje rozvíjet zahraniční spolupráci a zvýšit počet samoplátců, tedy studentů studujících v angličtině za úplatu. V oblasti investic by VŠTE ráda získala financování pro připravované investiční projekty. Palčivým nedostatkem VŠTE je nedostatečná kapacita ubytovacího zařízení, které lze vyřešit pouze získáním investičních prostředků na výstavbu nového ubytovacího zařízení.