Vysoká škola technická a ekonomická v Českých Budějovicích Výroční zpráva O HOSPODAŘENÍ 2018 Obsah 1 Úvod 1 2 Roční účetní závěrka 2 2.1 Rozvaha 6 2.2 Výkaz zisku a ztráty 14 3 Analýza výnosů a nákladů 18 3.1 Výnosy a náklady VŠTE mimo KaM 18 3.2 Výnosy a náklady koleje a menzy VŠTE 47 4 Vývoj a konečný stav fondů veřejné vysoké školy 50 4.1 Rezervní fond na krytí ztrát 51 4.2 Fond reprodukce investičního majetku 51 4.3 Stipendijní fond 52 4.4 Fond odměn 53 4.5 Fond účelově určených prostředků 53 4.6 Sociální fond 54 4.7 Fond provozních prostředků 55 5 Stav a pohyb majetku a závazků 57 5.1 Majetek VŠTE 57 5.2 Pohledávky a závazky 58 6 Závěr 59 6.1 Výsledky vlastní a vnější kontrolní činnosti v roce 2018 v oblasti hospodaření veřejné vysoké školy 59 6.2 Financování VŠTE a její finanční politiky 59 6.3 Strategické cíle v oblasti financování činnosti VŠTE 60 Výroční zpráva o hospodaření 2018 1 1 Úvod Výroční zpráva o hospodaření je předkládána v souladu s § 21 odst. 1 písm. a) zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách ve znění pozdějších předpisů a je sestavena podle osnovy doporučené Ministerstvem školství, mládeže a tělovýchovy ČR. Vysoká škola technická a ekonomická je vysoká škola neuniverzitního typu a byla zřízena zákonem 162/2006 Sb., o zřízení Vysoké školy technické a ekonomické v Českých Budějovicích za účelem uskutečňování vzdělávací, výzkumné, vývojové, umělecké, kulturní, vydavatelské, sportovní činnosti a doplňkové činnosti. V čele VŠTE je rektor, který je statutárním orgánem VŠTE. Hospodaření a vnitřní správu VŠTE řídí kvestor, který vystupuje jejím jménem ve věcech obchodních, hospodářskoprávních, správních a občanskoprávních v rozsahu, který mu určí rektor. Hospodaření VŠTE se řídí zákonem, dalšími právními předpisy a podmínkami pro poskytnutí účelově určených prostředků. VŠTE sestavuje svůj rozpočet na kalendářní rok a hospodaří podle něj. Rozpočet nesmí být sestavován jako deficitní. Majoritní podíl na financování činnosti VŠTE mají veřejné zdroje. Největší část veřejných zdrojů, se kterými VŠTE hospodařila v roce 2018, tvořil příspěvek na provoz VVŠ ve výši 157 120 tis. Kč. VŠTE dále získala dotace z veřejných zdrojů ve výši 1 346 tis. Kč a dotace spojené se vzdělávací činností ze zahraničí ve výši 3 122 tis. Kč, které byly určené na financování mezinárodní spolupráce. Náklady vynaložené na činnosti VŠTE celkem dosáhly v roce 2018 hodnoty 203 787 tis. Kč, oproti předchozímu roku se tak zvýšily o 13,89 %. Nejvyšší nákladovou položkou jsou v prostředí vysokých škol osobní náklady, jejichž hodnota dosáhla 114 502 tis. Kč a na celkových nákladech se podílí 56,19 %. V rámci doplňkové činnosti realizovala VŠTE stravovací služby poskytované menzou VŠTE, ubytovací služby poskytované kolejemi VŠTE, dále pak poskytovala VŠTE odborné služby typu poradenství, zpracování posudků a smluvního výzkumu, v neposlední řadě získala VŠTE finanční prostředky z pronájmu prostor v areálu VŠTE, výnosy z prodeje služeb poskytovaných centrem odborné přípravy a z prodeje studijních materiálů v knihovně VŠTE. Investiční akce byly financovány z kapitálového příspěvku a dotací poskytnutých VŠTE na rok 2018. Konkrétně se jednalo o zdroje získané z institucionální podpory výzkumu a vývoje, dále v rámci příspěvku na Institucionální rozvojový plán, dotace na rozvojové projekty, z projektu OP VVV, nadačního příspěvku Nadace ČEZ a z kapitálové dotace v rámci integrovaného regionálního operačního programu. K financování investičních aktivit v roce 2018 využila VŠTE rovněž vlastní zdroje, tedy fondy VŠTE vytvořené v předchozích letech. V rámci investičních aktivit se VŠTE věnovala rekonstrukci stoupaček v budově D a rekonstrukcí kolejí v budově D. Významná investiční akce roku 2018 byla uskutečněna v rámci projektu OP VVV „Rozvoj studijního prostředí VŠTE – zkvalitnění vzdělávací infrastruktury“. Z tohoto projektu byly technicky zhodnoceny stávající učebny v budově D. Z části dotace OP VVV byla financována rozsáhlá rekonstrukce a nákup vybavení výukových prostor pronajaté budovy na Nemanické ul., která je od zimního semestru roku 2018 využívána Ústavem podnikové strategie. Další významnou investici tvořil nákup vybavení do Centra odborné přípravy a nákup laboratorního vybavení do laboratoří VŠTE. V roce 2018 došlo k rozšíření Mateřské školy VŠTE v rámci projektu „Rozšíření MŠ VŠTE ČB“, na jejímž financování se podílelo Ministerstvo pro místní rozvoj. Nadace ČEZ poskytla nadační příspěvek na výstavbu víceúčelového hřiště pro Mateřskou školu VŠTE. VŠTE tvoří pro potřeby zaměstnanců sociální fond, který je průběžně čerpán tak, jak je odsouhlaseno na schůzi odborové organizace. Kromě běžných pracovních benefitů provozuje VŠTE Mateřskou školu pro děti svých zaměstnanců a studentů. V roce 2018 došlo k nárůstu počtu zaměstnanců VŠTE o necelých 10 %. Celkový počet zaměstnanců se zvýšil ze 175 zaměstnanců v roce 2017 na 192 zaměstnanců. Počet akademických pracovníků se zvýšil o necelých 10 %. VŠTE nakládala s veškerými poskytnutými příspěvky a dotacemi v souladu s pravidly ES/EU pro poskytování veřejné podpory. Nedošlo tedy k narušení ani k hrozbě narušení hospodářské soutěže. Výroční zpráva o hospodaření 2018 2 2 Roční účetní závěrka Roční účetní závěrka je ve výroční zprávě zpracována v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví ve znění pozdějších předpisů a vyhlášky č. 504/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání, pokud účtují v soustavě podvojného účetnictví. Roční účetní závěrka je sestavena k rozvahovému dni 31. 12. 2018. Účetní závěrka byla sestavena dne 20. 2. 2019. Předmět podnikání u doplňkových činností: • Pořádání odborných kurzů, školení a jiných vzdělávacích akcí včetně lektorské činnosti • Vydavatelské a nakladatelské činnosti • Ubytovací a stravovací služby • Specializovaný maloobchod a maloobchod se smíšeným zbožím • Kopírovací práce • Výzkum a vývoj v oblasti přírodních a technických věd nebo společenských věd Po rozvahovém dni nenastaly žádné skutečnosti, které by byly významné pro naplnění účelu výroční zprávy. VŠTE se staví kladně k ochraně životního prostředí, například zajišťuje prostor k třídění odpadu, v roce 2018 vytvořilo plán ozelenění areálu a došlo ke zpracování energetického posudku VŠTE, jenž poslouží jako podklad pro realizaci dalších energeticky úsporných opatření. O pracovně právních vztazích pojednává kapitola 3.1.3.1 Osobní náklady této zprávy. Aktivity VŠTE v oblasti výzkumu a vývoje V roce 2018 došlo k mírnému nárůstu publikačních aktivit u výstupů evidovaných v databázi SCOPUS. V oblasti odborných knih došlo k významnému nárůstu těchto výstupů. Ústav technicko-technologický (ÚTT) v roce 2018 řešil projekty Interreg CENTRAL EUROPE, mezinárodní projekt COST a několik projektů INVOUCHER. Ústav podnikové strategie (ÚPS) řešil v roce 2018 projekt Stabilizace a rozvoj MSP ve venkovském prostoru TAČR Éta. Dále byly řešeny mezinárodní projekty ČR - Svobodný stát Bavorsko „Internacionální duální studium Česká republika – Bavorsko“, dále také projekty Fondu malých projektů Rakousko-Česká republika, kdy pokračuje projekt „CLIL jako výuková strategie na vysoké škole“, a nově řešené projekty, konkrétně se jedná o: • KPF-01-039 Česko rakouské studentské setkání aneb „Nastartuj svoji firmu“ • KPF-01-040 Kam po studiu? • KPF-01-068 Turistické cíle segmentu studentů VŠ v příhraniční oblasti jižních Čech a Rakouska Roční účetní závěrka byla ověřena auditorem. Výroční zpráva o hospodaření 2018 3 Výroční zpráva o hospodaření 2018 4 Výroční zpráva o hospodaření 2018 5 Výroční zpráva o hospodaření 2018 6 2.1 Rozvaha Tab. 1 Rozvaha (v tis. Kč) Rozvaha (bilance) (1) Příloha č.1 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3) stav k 1.1. (4) stav k 31.12.(4) AKTIVA sl. 1 sl. 2 A.Dlouhodobý majetek celkem ř.2+10+21+28 0001 337 776 386 767 I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem ř.3 až 9 0002 11 095 14 884 1.Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 012 0003 2.Software 013 0004 11 095 14 884 3.Ocenitelná práva 014 0005 4.Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 018 0006 5.Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 019 0007 6.Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 041 0008 7.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 051 0009 II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem ř.11 až 20 0010 376 972 435 433 1.Pozemky 031 0011 60 666 70 707 2.Umělecká díla, předměty a sbírky 032 0012 2 491 2 491 3.Stavby 021 0013 236 557 253 329 4.Hmotné movité věci a jejich soubory 022 0014 75 210 102 280 5.Pěstitelské celky trvalých porostů 025 0015 6.Dospělá zvířata a jejich skupiny 026 0016 7.Drobný dlouhodobý hmotný majetek 028 0017 8.Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 029 0018 9.Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 042 0019 2 047 6 627 10.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hnotný majetek 052 0020 III. Dlouhodobý finanční majetek celkem ř.22 až 27 0021 400 400 1.Podíly - ovládaná nebo ovládající osoba 061 0022 400 400 2.Podíly - podstatný vliv 062 0023 Výroční zpráva o hospodaření 2018 7 Rozvaha (bilance) (1) Příloha č.1 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3) stav k 1.1. (4) stav k 31.12.(4) AKTIVA sl. 1 sl. 2 4.Zápůjčky organizačním složkám 066 0025 5.Ostatní dlouhodobé zápůjčky 067 0026 6.Ostatní dlouhodobý finanční majetek 069 0027 IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem ř.29 až 39 0028 -50 690 -63 950 1.Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje 072 0029 2.Oprávky k softwaru 073 0030 -7 715 -9 334 3.Oprávky k ocenitelným právům 074 0031 4.Oprávky k drobnému dlouhodobému nehmotnému majetku 078 0032 5.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehmotnému majetku 079 0033 6.Oprávky ke stavbám 081 0034 -17 701 -21 888 7.Oprávky k samost.hmotným movitým věcem a souboru hmotných movitých věcí 082 0035 -25 275 -32 728 8.Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů 085 0036 9.Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům 086 0037 10.Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému majetku 088 0038 11.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému hmotnému majetku 089 0039 B. Krátkodobý majetek celkem ř.41+51+71+79 0040 89 293 95 800 I. Zásoby celkem ř.42 až 50 0041 1 994 2 038 1.Materiál na skladě 112 0042 737 772 2.Materiál na cestě 119 0043 3.Nedokončená výroba 121 0044 4.Polotovary vlastní výroby 122 0045 5.Výrobky 123 0046 7 0 6.Mladá a ostatní zvířata a jejich skupiny 124 0047 7.Zboží na skladě a v prodejnách 132 0048 1 251 1 266 8.Zboží na cestě 139 0049 9.Poskytnuté zálohy na zásoby z 314 0050 II. Pohledávky celkem ř.52 až70 0051 11 062 17 218 Výroční zpráva o hospodaření 2018 8 Rozvaha (bilance) (1) Příloha č.1 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3) stav k 1.1. (4) stav k 31.12.(4) AKTIVA sl. 1 sl. 2 1.Odběratelé 311 0052 1 081 635 2.Směnky k inkasu 312 0053 3.Pohledávky za eskontované cenné papíry 313 0054 4.Poskytnuté provozní zálohy z 314 0055 291 729 5.Ostatní pohledávky 315 0056 4 333 7 634 6.Pohledávky za zaměstnanci 335 0057 78 94 7.Pohledávky za institucemi sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění 336 0058 8.Daň z příjmů 341 0059 320 -158 9.Ostatní přímé daně 342 0060 10.Daň z přidané hodnoty 343 0061 11.Ostatní daně a poplatky 345 0062 12.Nároky na dotace a ostatní zúčtování se státním rozpočtem 346 0063 103 3 405 13.Nároky na dotace a ostatní zúčtování s rozpočtem orgánů územních samospr. celků 348 0064 14.Pohledávky za společníky sdruženými ve společnosti 358 0065 15.Pohledávky z pevných termínovaných operací a opcí 373 0066 16.Pohledávky z vydaných dluhopisů 375 0067 17.Jiné pohledávky 378 0068 592 539 18.Dohadné účty aktivní 388 0069 4 264 4 341 19.Opravná položka k pohledávkám 391 0070 III. Krátkodobý finanční majetek celkem ř.72 až 78 0071 75 378 76 013 1.Peněžní prostředky v pokladně 211 0072 2 245 2 550 2.Ceniny 213 0073 300 353 3.Peněžní prostředky na účtech 221 0074 72 834 73 110 4.Majetkové cenné papíry k obchodování 251 0075 5.Dluhové cenné papíry k obchodování 253 0076 6.Ostatní cenné papíry 256 0077 7.Peníze na cestě 261 0078 Výroční zpráva o hospodaření 2018 9 Rozvaha (bilance) (1) Příloha č.1 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3) stav k 1.1. (4) stav k 31.12.(4) AKTIVA sl. 1 sl. 2 IV. Jiná aktiva celkem ř.80 až 81 0079 860 530 1.Náklady příštích období 381 0080 412 530 2.Příjmy příštích období 385 0081 448 0 Aktiva celkem ř. 1+40 0082 427 069 482 567 PASIVA sl. 3 sl. 4 A. Vlastní zdroje celkem ř.84+88 0083 411 762 463 004 I. Jmění celkem ř.85 až 87 0084 411 753 459 974 1.Vlastní jmění 901 0085 335 942 380 282 2.Fondy 911 0086 75 811 79 692 3.Oceňovací rozdíly z přecenění finančního majetku a závazků 921 0087 II. Výsledek hospodaření celkem ř.89 až 91 0088 9 3 030 1.Účet výsledku hospodaření 963 0089 3 030 2.Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení 931 0090 9 3.Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let 932 0091 B. Cizí zdroje celkem ř.93+95+103+127 0092 15 307 19 563 I. Rezervy celkem ř.94 0093 0 0 1.Rezervy 941 0094 II. Dlouhodobé závazky celkem ř.96 až 102 0095 0 0 1.Dlouhodobé úvěry 951 0096 2.Vydané dluhopisy 953 0097 3.Závazky z pronájmu 954 0098 4.Přijaté dlouhodobé zálohy 955 0099 5.Dlouhodobé směnky k úhradě 958 0100 6.Dohadné účty pasivní z389 0101 7.Ostatní dlouhodobé závazky 959 0102 III. Krátkodobé závazky celkem ř.104 až 126 0103 12 119 16 434 1.Dodavatelé 321 0104 457 539 Výroční zpráva o hospodaření 2018 10 Rozvaha (bilance) (1) Příloha č.1 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3) stav k 1.1. (4) stav k 31.12.(4) PASIVA sl. 3 sl. 4 2.Směnky k úhradě 322 0105 3.Přijaté zálohy 324 0106 367 402 4.Ostatní závazky 325 0107 5.Zaměstnanci 331 0108 4 900 5 543 6.Ostatní závazky vůči zaměstnancům 333 0109 183 116 7.Závazky k institucím sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění 336 0110 2 525 2 993 8.Daň z příjmu 341 0111 9.Ostatní přímé daně 342 0112 815 976 10.Daň z přidané hodnoty 343 0113 584 319 11.Ostatní daně a poplatky 345 0114 5 -1 12.Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu 346 0115 13.Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů územních samosprávných celků 348 0116 14.Závazky z upsaných nesplacených cenných papírů a podílů 367 0117 15.Závazky ke společníkům sdruženým ve společnosti 368 0118 16.Závazky z pevných termínovaných operací a opcí 373 0119 17.Jiné závazky 379 0120 2 166 5 264 18.Krátkodobé úvěry 231 0121 19.Eskontní úvěry 232 0122 20.Vydané krátkodobé dluhopisy 241 0123 21.Vlastní dluhopisy 255 0124 22.Dohadné účty pasivní z389 0125 117 284 23.Ostatní krátkodobé finanční výpomoci 249 0126 IV. Jiná pasiva celkem ř.128 až 129 0127 3 188 3 129 1.Výdaje příštích období 383 0128 1 407 1 731 2.Výnosy příštích období 384 0129 1 780 1 398 Pasiva celkem ř.83+92 0130 427 069 482 567 Výroční zpráva o hospodaření 2018 11 Poznámky (1) Zpracování "Rozvahy" se řídí § 5 a §§ 7 až 25 Vyhlášky č. 504/2002 Sb., pro účetní jednotky, u kterých hlavním předmětem není podnikání. (2) Vyhláškou je dáno pouze označení a členění textů; čísla příslušných účtů jsou doplněna pro lepší orientaci ve výkazu. (3) Číslování řádků a sloupců je závazné. (4) Údaje se vyplňují na celé tisíce bez desetinných míst. Výroční zpráva o hospodaření 2018 12 2.1.1 Aktiva Celková hodnota aktiv k 31. 12. 2018 činila 482 567 tis. Kč. Oproti předchozímu roku narostla hodnota aktiv VŠTE celkově o 55 498 tis. Kč, což v procentním vyjádření odpovídá nárůstu o 13 %, přičemž hodnota dlouhodobého majetku, který tvoří 80 % aktiv, vzrostla celkem o 48 991 tis. Kč, tedy o 15 %. Hodnota krátkodobého majetku se také zvýšila, a to o 6 507 tis. Kč, tedy 7 % na výsledných 95 800 tis. Kč. Nárůst hodnoty dlouhodobého hmotného majetku o 48 991 tis. Kč vznikl důsledkem pořízení pozemků v hodnotě 10 041 tis. Kč. Dále došlo k rekonstrukci a nákupu vybavení výukových prostor pronajaté budovy na Nemanické ul. Další významnou investici tvořil nákup vybavení do Centra odborné přípravy, nákup laboratorního vybavení do laboratoří VŠTE a nákupu dalších hmotných movitých věcí. V roce 2018 došlo k rozšíření Mateřské školy VŠTE , dále k výstavbě víceúčelového hřiště pro Mateřskou školu VŠTE. Hodnota samostatných movitých věcí se v roce 2018 zvýšila o částku 27 070 tis. Kč. K významnějším položkám této kategorie patří nákup vybavení učeben, strojního vybavení pro Centrum odborné přípravy a vybavení laboratoří VŠTE. Další část tvoří nákup jednoho osobního vozu. V rámci dlouhodobého hmotného majetku nedošlo k nárůstu hodnoty uměleckých děl, předmětů a sbírek. V roce 2018 došlo k nákupům software, což vedlo k nárůstu u dlouhodobého nehmotného majetku o 3 789 tis. Kč. Hodnota dlouhodobého finančního majetku se v roce 2018 nezměnila. VŠTE vlastní dvě dceřiné společnosti. Jedná se o Mateřskou školu Vysoké školy technické a ekonomické v Českých Budějovicích s.r.o., která působí v pronajatých prostorách areálu VŠTE ČB a poskytuje své služby nejen zaměstnancům a studentům VŠTE ČB, ale rovněž široké veřejnosti a dále Projektové a inovační centrum VŠTE s. r. o. Oprávky k dlouhodobému majetku v roce 2018 činily – 63 950 tis. Kč. Jejich hodnota se snížila meziročně o 13 260 tis. Kč, tedy o 26 % v důsledku nárůstu hodnoty odpisovaného majetku pořízeného v předchozích letech. Celková hodnota krátkodobého majetku se zvýšila o 7 %, což představuje pokles o 6 507 tis. Kč. Objem materiálních zásob se v roce 2018 navýšil o 4 %, nicméně jejich celkovou hodnotu 772 tis. Kč lze považovat za adekvátní. V roce 2018 se zvýšila hodnota zboží na skladě a v prodejnách o více než 1 % na výsledných 1 266 tis. Kč. Převážná část zásob zboží je tvořena odbornými publikacemi, které byly vydány v rámci ediční činnosti VŠTE a jejichž distribuci zajišťuje knihovna VŠTE. Pohledávky představují 18 % z krátkodobého majetku VŠTE. Jejich celkový objem se v roce 2018 zvýšil o 56 %. Nejvýznamnější položkou pohledávek jsou pohledávky za studenty, které tvoří 44 % všech pohledávek VŠTE. Druhou nejvýznamnější skupinu tvoří Dohadné účty aktivní, také ve výši 25 % všech pohledávek. Další skupinu tvoří Nároky na dotace a ostatní zúčtování se státním rozpočtem, kde hodnota meziročně vzrostla na výslednou hodnotu 3 405 tis. Kč. Krátkodobý finanční majetek představuje 79 % krátkodobých aktiv a necelých 16 % celkových aktiv VŠTE. Jeho objem se v roce 2018 zvýšil o 635 tis. Kč, což představuje meziroční nárůst o necelé 1 %. Objem jiných aktiv meziročně klesl o 38 % na současných 530 tis. Kč. Proporcionálně se zvýšila hodnota nákladů příštích období, zatímco u příjmů příštích období se hodnota snížila. 2.1.2 Pasiva Pasiva VŠTE jsou z 96 % tvořena vlastními zdroji. Cizí zdroje představují pouhé 4 % a jedná se výhradně o krátkodobé cizí zdroje. Vlastní zdroje jsou tvořeny z 83 % vlastním jměním a ze 17 % fondy. Výroční zpráva o hospodaření 2018 13 Celková hodnota pasiv se meziročně zvýšila o 13 %, přičemž na celkovém nárůstu se především projevilo zvýšení vlastních zdrojů o 12 % na výslednou hodnotu 459 974 tis. Kč. Krátkodobé závazky se zvýšily o 36 % na konečných 16 434 tis. Kč. V rámci vlastních zdrojů došlo ke zvýšení vlastního jmění o 13 % a paralelně k tomu ke zvýšení konečného zůstatku fondů VŠTE o 5 %. Tvorba fondů v roce 2018 vzrostla o 3 881 tis. Kč. Účet výsledku hospodaření se oproti loňskému roku zvýšil na výsledných 3 030 tis. Kč. VŠTE ani v roce 2018 neeviduje žádné dlouhodobé závazky. Hodnota cizích zdrojů se v celkovém součtu zvýšila o 28 %, hodnota závazků vůči dodavatelům se zvýšila o 18 %, na výsledných 539 tis. Kč. Další položkou, kde došlo k nárůstu krátkodobých závazků, byla vyšší hodnota závazků vůči zaměstnancům a s tímto souvisejícím závazkům k institucím sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění. Nárůst byl také zaznamenán vůči finančnímu úřadu z titulu na účtu ostatní přímé daně. Vzrostla také hodnota jiných závazků. V roce 2018 poklesla hodnota ostatních závazků vůči zaměstnancům, výše závazku k dani z přidané hodnoty a hodnota ostatních daní a poplatků. Výroční zpráva o hospodaření 2018 14 2.2 Výkaz zisku a ztráty 2.2.1 Výkaz zisků a ztráty Tab. 2 Výkaz zisků a ztráty (v tis. Kč) Výkaz zisku a ztráty (1) Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3) hlavní činnost (4) hospodářská/ doplňková činnost (4) A. Náklady sl. 1 sl.2 I. Spotřebované nákupy a nakupované služby ř.2 až 7 0001 53 467 4 823 1.Spotřeba materiálu, energie a ostatních neskladovaných dodávek 501,502,503 0002 18 492 2 057 2.Prodané zboží 504 0003 4 314 3.Opravy a udržování 511 0004 2 137 147 4.Náklady na cestovné 512 0005 2 712 6 5.Náklady na reprezentaci 513 0006 1 370 9 6.Ostatní služby 518 0007 28 752 2 290 II.Změny stavu zásob vlastní činnosti a aktivace ř.9 až 11 0008 0 0 7.Změna stavu zásob vlastní činnosti 56 0009 8.Aktivace materiálu, zboží a vnitroorganizačních služeb 571,572 0010 9.Aktivace dlouhodobého majetku 573,574 0011 III.Osobní náklady ř.13 až 17 0012 111 786 2 716 10.Mzdové náklady 521 0013 83 048 1 991 11.Zákonné sociální pojištění 524 0014 26 608 663 12.Ostatní sociální pojištění 525 0015 397 10 13.Zákonné sociální náklady 527 0016 1 659 52 14.Ostatní sociální náklady 528 0017 74 0 IV.Daně a poplatky ř.19 0018 1 068 71 15.Daně a poplatky 53 0019 1 068 71 V.Ostatní náklady ř.21 až 27 0020 14 817 251 16.Smluvní pokuty a úroky z prodlení, ostatní pokuty a penále 541,542 0021 14 0 Výroční zpráva o hospodaření 2018 15 Výkaz zisku a ztráty (1) Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3) hlavní činnost (4) hospodářská/ doplňková činnost (4) 17.Odpis nedobytné pohledávky 543 0022 109 0 18.Nákladové úroky 544 0023 19.Kursové ztráty 545 0024 20 0 20.Dary 546 0025 21.Manka a škody 548 0026 2 0 22.Jiné ostatní náklady 549 0027 14 674 251 VI.Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek ř.29 až 33 0028 13 679 0 23.Odpisy dlouhodobého majetku 551 0029 13 679 0 24.Prodaný dlouhodobý majetek 552 0030 25.Prodané cenné papíry a podíly 553 0031 26.Prodaný materiál 554 0032 27.Tvorba a použití rezerv a opravných položek 556,558,559 0033 VII.Poskytnuté příspěvky celkem ř.35 0034 108 0 28.Poskyt.členské příspěvky a příspěvky zúčt. mezi organ. složkami 581 0035 108 0 VIII.Daň z příjmů celkem ř.37 0036 1 000 0 29.Daň z příjmů 59 0037 1 000 0 Náklady celkem ř.1+8+12+18+20+ 28+34+36 0038 195 926 7 861 B. Výnosy I.Provozní dotace ř.41 0040 163 595 0 1.Provozní dotace 691 0041 163 595 0 II.Přijaté příspěvky ř.43 až 45 0042 802 50 2.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 681 0043 3.Přijaté příspěvky (dary) 682 0044 740 50 4.Přijaté členské příspěvky 684 0045 63 0 III.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem 601,602,604 0046 10 455 8 249 IV.Ostatní výnosy celkem ř.48 až 53 0047 23 336 264 5.Smluvní pokuty, úroky z prodlení, ostatní pokuty a penále 641,642 0048 0 22 Výroční zpráva o hospodaření 2018 16 Výkaz zisku a ztráty (1) Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3) hlavní činnost (4) hospodářská/ doplňková činnost (4) 6.Platby za odepsané pohledávky 643 0049 7.Výnosové úroky 644 0050 8.Kursové zisky 645 0051 49 0 9.Zúčtování fondů 648 0052 10 177 0 10.Jiné ostatní výnosy 649 0053 13 110 242 V.Tržby z prodeje majetku ř.55 až 59 0054 63 2 11.Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku 652 0055 63 0 12.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0056 13.Tržby z prodeje materiálu 654 0057 0 2 14.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0058 15.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0059 Výnosy celkem ř.40+42+46+47+54 0060 198 252 8 565 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.60 - 38+36 0061 3 326 704 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř.61 – 36 0062 2 326 704 hlavní + hospodářská činnost Výsledek hospodaření před zdaněním celkem ř.61/sl.1+61/sl.2 0063 4 031 Výsledek hospodaření po zdanění celkem ř.62/sl.1+62/sl.2 0064 3 030 Poznámky (1) Zpracování "Výkazu zisku a ztráty" se řídí § 6 a §§ 26 až 28 Vyhlášky č. 504/2002 Sb., pro účetní jednotky, u kterých hlavním předmětem není podnikání. (2) Vyhláškou je dáno pouze označení a členění textů; čísla příslušných účtů a skupin jsou doplněna pro lepší orientaci ve výkazu. (3) Číslování řádků a sloupců je závazné. (4) Údaje se vyplňují na celé tisíce bez desetinných míst. Analýze výnosů a nákladů je věnována kapitola 3 této zprávy. Výroční zpráva o hospodaření 2018 17 2.2.2 Hospodářský výsledek Součásti VVŠ (1) HV z hlavní činnosti (2) HV z doplňkové činnosti (2) HV celkem (2) VŠTE ČB 2 326 704 3 030 C e l k e m (3) 2 326 704 3 030 Poznámky (1) Členění se uvádí podle § 22 odst. 1 a) zákona č.111/1998 Sb., zákon o vysokých školách. Počet řádků rozšířit dle potřeby. (2) Uvádí se údaje po zdanění. (3) Údaje se shodují s údaji řádku č. 62 a řádku č. 64 z tab. č. 2. VŠTE realizovala hospodářský výsledek v hlavní i v doplňkové činnosti. V hlavní činnosti byl realizován hospodářský výsledek ve výši 2 326 tis. Kč. V doplňkové činnosti realizovala VŠTE zisk ve výši 704 tis. Kč. Zisk realizovaný v rámci hlavní a doplňkové činnosti ve výši 3 030 tis. Kč celkem bude po schválení výroční zprávy o hospodaření příjmem fondu reprodukce investičního majetku. Tyto prostředky budou využity k financování rozvoje VŠTE ČB v dalších letech. Prostředky získané úsporou daňové povinnosti za rok 2017 dle § 20 odst. 7 zákona 586/1992 Sb., o daních z příjmů byly použity na krytí rozvoje VŠTE, tj. náklady na vzdělávání, vědeckou a výzkumnou činnost. Výroční zpráva o hospodaření 2018 18 3 Analýza výnosů a nákladů V porovnání s předchozím rokem došlo na VŠTE k navýšení objemu spotřebovaných nákladů. Celkový obrat nákladů se meziročně zvýšil o 14 % na výsledných 203 787 tis. Kč. Podíl veřejných prostředků na celkovém obratu VŠTE činil v roce 2018 celkem 79 % celkového obratu, tedy částku 163 595 tis. Kč. Zde uvažujeme veřejné prostředky spotřebované v roce 2018, nikoli poskytnuté, jejichž část byla převedena do fondů VŠTE, ale skutečně spotřebované v roce 2018. Dále byl v roce 2018 VŠTE poskytnut dar v hodnotě 1 050 tis. Kč, část daru byla převedena do fondu reprodukce investičního majetku za účelem nákupu DHM. Vlastní zdroje ve výši 42 369 tis. Kč získané v hlavní a doplňkové činnosti představují 20 % celkového obratu, tedy oproti roku 2017 došlo k poklesu o 3 %. Celkový objem veřejných prostředků spotřebovaných v roce 2018 se meziročně zvýšil o 18 %, tedy o 25 457 tis. Kč. Objem vlastních výkonů uskutečněných v roce 2018 se meziročně zvýšil o 2 %, tedy o 880 tis. Kč. 3.1 Výnosy a náklady VŠTE mimo KaM Celkové výnosy ze všech činností VŠTE mimo KaM se oproti roku 2017 zvýšily o 27 277 tis. Kč na výsledných 200 013 tis. Kč. Z toho 163 595 tis. Kč činily provozní dotace, 31 595 tis. Kč vlastní výnosy v hlavní činnosti a 4 822 tis. Kč výnosy doplňkové činnosti. Přičemž vlastní výnosy v hlavní činnosti se meziročně zvýšily o 7 %. Výnosy v rámci doplňkové činnosti pak klesly o 4 %. Veřejné zdroje financování jsou i nadále primárním zdrojem financování provozu VŠTE. Celkový příspěvek na vzdělávací činnost v roce 2018 činil 157 120 tis. Kč, oproti roku 2017 se tedy zvýšil o 16 682 tis. Kč. Z příspěvku na provoz ve výši 149 290 tis. Kč bylo 100 % poskytnuto formou provozního příspěvku, z toho 14 424 tis. Kč bylo převedeno na konci roku do fondu provozních prostředků. VŠTE byly kromě příspěvku na provoz poskytnuty dále příspěvky na ubytovací stipendia studentů ve výši 4 784 tis. Kč, dále příspěvek dle ukazatele F ve výši 699 tis. Kč a příspěvek dle ukazatele I – Institucionální rozvojový plán, z nějž 1 250 tis. Kč mělo formu běžných prostředků a 6 568 tis. Kč formou kapitálových prostředků. VŠTE rovněž obdržela příspěvek na internacionalizaci dle ukazatele D, a to ve výši 1 090 tis. Kč. Příspěvek byl použit na podporu výjezdu studentů a vyučujících do zahraničí v rámci programu ERASMUS. VŠTE využila všechny tyto příspěvky v souladu s účelem, na který jí byly poskytnuty. Do fondu provozních prostředků bylo celkem převedeno 13 276 tis. Kč. Kromě příspěvků obdržela VŠTE účelové dotace, a to jmenovitě dotaci na realizaci rozvojových programů ve výši 895 tis. Kč. Neinvestiční část této dotace tvořila částka 795 tis. Kč, investiční část 150 tis. Kč. VŠTE získala rovněž dotaci na stravování studentů ve výši 329 tis. Kč. Poskytnuté prostředky byly plně vyčerpány v souladu s určeným účelem. V roce 2018 získala VŠTE Institucionální podporu výzkumu a vývoje ve výši 4 762 tis. Kč. Tyto prostředky byly využity na nákup strojů a zařízení Centra odborné přípravy a vybavení laboratoří VŠTE. Z programů OP VVV získala VŠTE v projektu „Rozvoj studijního prostředí VŠTE – zkvalitnění vzdělávací infrastruktury“ v roce 2018 celkem 29 574 tis. Kč, z toho 19 328 tis. Kč tvořily kapitálové prostředky a 10 246 tis. Kč prostředky běžné. Dále v roce 2018 získala VŠTE v rámci OP VVV v PO 2 prostředky v projektu „Rozvoj VŠ a lidských zdrojů pro VaV“ v celkové výši 701 tis. Kč. Výroční zpráva o hospodaření 2018 19 Tab. 5 Veřejné zdroje financování VVŠ: prostředky poskytnuté a použité (v tis. Kč) Název údaje č.ř. I. Běžné prostředky II. Kapitálové prostředky III. Celkem poskytnuto (2) použito poskytnuto použito poskytnuto použito 1 2 3 4 5 6 Prostředky z veřejných zdrojů (dotace a příspěvky) národní i zahraniční (ř.2+ř.27) 1 178 177 178 466 31 391 31 391 209 568 209 857 v tom: 1. prostředky plynoucí přes (z) veřejné rozpočty ČR (ř.3+ř.13+ř.20) 2 175 055 175 344 31 391 31 391 206 446 206 735 v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.4+ř.7) 3 169 668 169 957 31 391 31 391 201 059 201 348 v tom: dotace na programy strukturálních fondů (3) (ř.5+ř.6) 4 10 947 10 947 19 328 19 328 30 275 30 275 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 5 10 246 10 246 19 328 19 328 29 574 29 574 dotace na VaV 6 701 701 0 0 701 701 dotace ostatní (ř.8+ř.12) 7 158 721 159 010 12 063 12 063 170 784 171 073 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.9+ř.10+ř.11) 8 158 466 158 755 6 718 6 718 165 184 165 473 příspěvek 9 157 120 157 409 6 568 6 568 163 688 163 977 dotace spojené s programy reprodukce majetku 10 0 0 0 0 0 0 ostatní dotace 11 1 346 1 346 150 150 1 496 1 496 dotace na VaV 12 255 255 5 345 5 345 5 600 5 600 získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.14+ř.17) 13 5 387 5 387 0 0 5 387 5 387 v tom: dotace na operační programy EU (ř.15+ř.16) 14 3 747 3 747 0 0 3 747 3 747 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 15 3 747 3 747 0 0 3 747 3 747 dotace na VaV 16 0 0 0 0 0 0 dotace ostatní (ř.18+ř.19) 17 1 640 1 640 0 0 1 640 1 640 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 18 0 0 0 0 0 0 dotace na VaV 19 1 640 1 640 0 0 1 640 1 640 získané přes územní rozpočty (ř.21+ř.24) 20 0 0 0 0 0 0 v tom: dotace na operační programy EU (ř.22+ř.23) 21 0 0 0 0 0 0 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 22 0 0 0 0 0 0 dotace na VaV 23 0 0 0 0 0 0 dotace ostatní (ř.25+ř.26) 24 0 0 0 0 0 0 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 25 0 0 0 0 0 0 dotace na VaV 26 0 0 0 0 0 0 Výroční zpráva o hospodaření 2018 20 Název údaje č.ř. I. Běžné prostředky II. Kapitálové prostředky III. Celkem poskytnuto (2) použito poskytnuto použito poskytnuto použito 1 2 3 4 5 6 v tom: 2. veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28+ř.29) 27 3 122 3 122 0 0 3 122 3 122 dotace spojené se vzdělávací činností 28 3 122 3 122 0 0 3 122 3 122 dotace na VaV 29 0 0 0 0 0 0 SOUHRN 1 (4) (ř.31+ř.36) 30 178 177 178 466 31 391 31 391 209 568 209 857 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.32+ř.33+ř.34+ř.35) 31 175 581 175 870 26 046 26 046 201 627 201 916 v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.5+ř.8) 32 168 712 169 001 26 046 26 046 194 758 195 047 získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.15+ř.18) 33 3 747 3 747 0 0 3 747 3 747 získané přes územní rozpočty (ř.22+ř.25) 34 0 0 0 0 0 0 veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28) 35 3 122 3 122 0 0 3 122 3 122 dotace na VaV (ř.37+ř.38+ř.39+ř.40) 36 2 596 2 596 5 345 5 345 7 941 7 941 v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.6+ř.12) 37 956 956 5 345 5 345 6 301 6 301 získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.16+ř.19) 38 1 640 1 640 0 0 1 640 1 640 získané přes územní rozpočty (ř.23+ř.26) 39 0 0 0 0 0 0 veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.29) 40 0 0 0 0 0 0 SOUHRN 2 (ř.42+ř.46) 41 178 177 178 466 31 391 31 391 209 568 209 857 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.43+ř.44+ř.45) 42 175 581 175 870 26 046 26 046 201 627 201 916 v tom: dotace na programy strukturálních fondů (ř.5+ř.15+ř.22) 43 13 993 13 993 19 328 19 328 33 321 33 321 dotace ostatní (ř.8+ř.18+ř.25) 44 158 466 158 755 6 718 6 718 165 184 165 473 veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28) 45 3 122 3 122 0 0 3 122 3 122 dotace na VaV (ř.47+ř.48+ř.49) 46 2 596 2 596 5 345 5 345 7 941 7 941 v tom: dotace na programy strukturálních fondů (ř.6+ř.16+ř.23) 47 701 701 0 0 701 701 dotace ostatní (ř.12+ř.19+ř.26) 48 1 895 1 895 5 345 5 345 7 240 7 240 veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.29) 49 0 0 0 0 0 0 Výroční zpráva o hospodaření 2018 21 Poznámky (1) Tato tabulka zahrnuje všechny veřejné zdroje vysoké školy, tedy včetně finančních prostředků souvisejících s hospodařením Kolejí a menz (KaM) a Vysokoškolských zemědělských a lesních statků (VZaLS). (2) Jedná se o finanční prostředky poskytnuté vysoké škole rozhodnutím (sloupec 1, 3, 5) a použité na určitý účel v souladu s rozhodnutím (sloupec 2, 4, 6). Poskytnuto: jedná se o finanční prostředky, které vysoká škola v daném kalendářním roce získala na základě rozhodnutí. Použito: jedná se o finanční prostředky, které VŠ v daném kalendářním roce použila na účel v souladu s rozhodnutím. (3) Jedná se o veřejné prostředky na financování projektů strukturálních fondů, zahrnuje všechny veřejné prostředky (jak evropskou, tak českou část spolufinancování). (4) Část tabulky Souhrn 1 a Souhrn 2 slouží k třídění údajů uvedených v předchozích řádcích tabulky č. 5. Výroční zpráva o hospodaření 2018 22 3.1.1.1 Oblast vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti Tab. 5a Financování vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti (v tis. Kč) č.ř. č. ř. v tab. 5 Druh podpory (dotační položky a ukazatele) (1) Prostředky z veřejných zdrojů běžné Prostředky z veřejných zdrojů kapitá- lové Prostředky z veřejných zdrojů celkem Převody do fondů (4) Vratka nevy- čerpaných prostředků Ostatní použité neveřej. zdroje (5) Použité zdroje celkem poskytnuté (2) použité (3) poskytnuté použité poskytnuté použité FRIM FPP FÚUP a b c d e=a+c f=b+d g h i j=e-f k l= f+k 1 MŠMT 158 466 158 755 6 718 6 718 165 184 165 473 0 14 424 0 -289 0 165 473 2 9 Příspěvek 157 120 157 409 6 568 6 568 163 688 163 977 0 14 424 0 -289 0 163 977 3 A+K Studijní programy a s nimi spojená tvůrčí činnost 149 290 149 290 149 290 149 290 11 952 0 149 290 4 C Stipendia pro studenty doktorských studijních pro- gramů 0 0 0 0 0 0 5 D Mezinárodní spolupráce 1 090 1 090 1 090 1 090 0 1 090 6 F Fond vzdělávací politiky 699 699 699 699 0 699 7 I Institucionální plány 1 250 1 250 6 568 6 568 7 818 7 818 0 7 818 8 S1 Sociální sti- pendia 0 289 0 289 -289 289 9 U1 Ubytovací stipendia 4 784 4 784 4 784 4 784 2 472 0 4 784 10 Podpora zahr. stud. studujících na VVŠ 7 7 7 7 0 7 11 11 Dotace 1 346 1 346 150 150 1 496 1 496 0 0 0 0 0 1 496 Výroční zpráva o hospodaření 2018 23 č.ř. č. ř. v tab. 5 Druh podpory (dotační položky a ukazatele) (1) Prostředky z veřejných zdrojů běžné Prostředky z veřejných zdrojů kapitá- lové Prostředky z veřejných zdrojů celkem Převody do fondů (4) Vratka nevy- čerpaných prostředků Ostatní použité neveřej. zdroje (5) Použité zdroje celkem poskytnuté (2) použité (3) poskytnuté použité poskytnuté použité FRIM FPP FÚUP a b c d e=a+c f=b+d g h i j=e-f k l= f+k 12 D Mezinárodní spolupráce 65 65 65 65 0 65 13 F Fond vzdělávací politiky 0 0 0 0 14 I Rozvojové programy - centralizované rozvojové projekty 745 745 150 150 895 895 0 895 15 J Dotace na ubytování a stravování 329 329 329 329 0 329 16 Podpora zahr. stud. studujících na VVŠ 207 207 207 207 0 207 17 18 Ostatní kapitoly státního rozpočtu 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 18 součtový řádek pro poskytovatele 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 19 další dle specifikace VVŠ 0 0 0 0 20 25 Územní rozpočty 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 21 součtový řádek pro poskytovatele 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 22 další dle specifikace VVŠ 0 0 0 0 23 28 Prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) 3 122 3 122 0 0 3 122 3 122 0 0 0 0 0 3 122 Výroční zpráva o hospodaření 2018 24 č.ř. č. ř. v tab. 5 Druh podpory (dotační položky a ukazatele) (1) Prostředky z veřejných zdrojů běžné Prostředky z veřejných zdrojů kapitá- lové Prostředky z veřejných zdrojů celkem Převody do fondů (4) Vratka nevy- čerpaných prostředků Ostatní použité neveřej. zdroje (5) Použité zdroje celkem poskytnuté (2) použité (3) poskytnuté použité poskytnuté použité FRIM FPP FÚUP a b c d e=a+c f=b+d g h i j=e-f k l= f+k 24 NAEP 3 122 3 122 0 0 3 122 3 122 0 0 0 0 0 3 122 25 Erasmus 3 122 3 122 3 122 3 122 0 3 122 26 C e l k e m 161 588 161 877 6 718 6 718 168 306 168 595 0 14 424 0 -289 0 168 595 Poznámky (1) Součtové údaje ve sloupcích a-f se automaticky přenášejí do souhrnné tabulky č. 5. Součtový údaj za příspěvek MŠMT = Tab. 5, ř. 9; za dotace MŠMT = Tab. 5, ř. 11; za dotace ostatních kapitol státního rozpočtu = Tab. 5, ř. 18; za územní rozpočty = Tab. 5, ř. 25; za prostředky ze zahraničí = Tab. 5, ř. 28. Tabulka je tříděna podle poskytovatele, za každého poskytovatele VŠ vždy uvede součtový údaj (předpokládá se, že příspěvek poskytuje vysoké škole pouze MŠMT, v ostatních případech se bude jednat o dotaci). U každého poskytovatele pak budou uvedeny v řádcích zdroje z jednotlivých programů, které VŠ získala (nejpodrobnější údaj bude na úrovni programu, není třeba vyplňovat tabulku na úroveň projektů). Pokud škola realizuje vzdělávací projekt/program financovaný pouze z neveřejných zdrojů, realizuje aktivity v rámci doplňkové činnosti za úplatu, apod., do této tabulky je uvádět v řádcích nebude. (2) Poskytnuto: jedná se o finanční prostředky, které byly vysoké škole poskytnuty v daném kalendářním roce na základě rozhodnutí (sloupec a, c, e). (3) Použito: jedná se o finanční prostředky, které VVŠ v daném kalendářním roce použila na účel v souladu s rozhodnutím (sloupec b, d, f). Pokud by škola používala veřejné prostředky institucionálního charakteru (např. příspěvek) k dofinancování programů/aktivit uvedených v dalších řádcích této tabulky nebo projektů zde neuvedených, takové použití pro jiný účel financovaný z veřejných zdrojů je nutné specifikovat v komentáři. (4) Fond reprodukce investičního majetku (FRIM), fond provozních prostředků (FPP), fond účelově určených prostředků (FÚUP), § 18, odst. 6 zákona o VŠ. Jedná se o finanční prostředky, které nebyly v daném kalendářním roce použity, ale byly převedeny do fondů - jsou součástí "použitých" prostředků uvedených v této tabulce (sl. b, d, f). (5) Sloupec "k" uvádí "ostatní použité neveřejné zdroje celkem" a obsahuje prostředky na dofinancování programů/aktivit uvedených v jednotlivých řádcích (a to pouze z neveřejných zdrojů). Výroční zpráva o hospodaření 2018 25 Majoritním zdrojem v rámci příspěvků a dotací je příspěvek na vzdělávací činnost dle ukazatele A+K v celkové výši 149 290 tis. Kč, z toho 11 952 tis. bylo převedeno do fondu provozních prostředků. Příspěvek na vzdělávací činnost se meziročně zvýšil o 13 % z důvodu změny pravidel poskytování příspěvků a dotací ze strany MŠMT. Příspěvek na ubytovací stipendia studentů v roce 2018 činil 4 784 tis. Kč, z toho 2 472 tis. Kč nebylo v roce 2018 vyčerpáno a bylo převedeno do FPP. Příspěvek na sociální stipendia studentů nebyl přidělen z důvodu chybného vykazování ve statistkách, v roce 2018 činily náklady na sociální stipendia 289 tis. Kč. Příspěvek dle ukazatele F na podporu vzdělávání studentů se specifickými potřebami byl VŠTE poskytnut ve výši 699 tis. Kč, který byl vyčerpán v celkové výši. Dále VŠTE získala příspěvek dle ukazatele I – Institucionální rozvojový plán, z nějž 1 250 tis. Kč mělo formu běžných prostředků a 6 568 tis. Kč kapitálových prostředků. Běžné prostředky byly využity na financování vybavení do Centrálních laboratoří a Centra odborné přípravy. Většina kapitálových prostředků pak posloužila k financování vybavení Centra odborné přípravy strojním zařízením a financování výstavby laboratorních skladů. Část těchto prostředků byla použita na financování interní grantové soutěže. VŠTE na dofinancování mobilit v rámci programu ERASMUS získala z MŠMT příspěvek dle ukazatele D v celkové výši 1 090 tis. Kč, tento příspěvek byl v roce 2018 v plné výši vyčerpán. VŠTE získala příspěvek na úhradu nákladů zahraničních studentů, přijatých žadatelem na základě bilaterálních a kulturních dohod, a to ve výši 6 tis. Kč VŠTE získala rovněž dotaci na stravování studentů v celkové výši 329 tis. Kč, tato dotace byla v roce 2018 rovněž zcela vyčerpána. VŠTE získala v roce 2018 dotaci na centralizované rozvojové projekty dle ukazatele I v celkové výši 895 tis. Kč, z čehož 745 tis. Kč činily běžné prostředky a 150 tis. Kč kapitálové prostředky. Z této dotace byly realizovány centralizované projekty: • „Synergie technologického rozvoje a implementace nové legislativy v roce 2018“ • „Spolupráce při přípravě studijních IS na novou strukturu studia a technické řešení meziuniverzitní posloupnosti studia“ • „Komplexní řešení ochrany osobních údajů v prostředí vysokých škol“ • „Problematika internacionalizace v prostředí veřejných vysokých škol se zaměřením na oblasti lidských zdrojů (PILZ)“ Poskytnuté prostředky byly plně vyčerpány v souladu s určeným účelem. VŠTE získala rovněž dotaci v rámci mezinárodní spolupráce na program CEEPUS v celkové výši 65 tis. Kč, dotace byla v roce 2018 vyčerpána v plné výši. VŠTE získala dotaci za účelem úhrady nákladů spojených se vzděláváním zahraničních studentů, vládních stipendistů, kteří studují v českém jazyce, a to ve výši 207 tis. Kč. Prostřednictvím Národní agentury pro evropské vzdělávací programy (NAEP) získala VŠTE prostředky ve výši 3 122 tis. Kč. Výroční zpráva o hospodaření 2018 26 3.1.1.2 Oblast výzkumu a vývoje Tab. 5.b Financování výzkumu a vývoje (v tis. Kč) č.ř. č. ř. v tab . 5 Druh podpory/název programu (1) Prostředky z veřejných zdrojů běžné Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové Prostředky z veřejných zdrojů celkem z toho zdroje zahr. v % (4) z toho zajištěno spo- luřešit. (5) z toho pře- vody do FÚUP (6) Vratka nevyčer- paných prostřed- ků(7) z toho na zákl. fin. vypo- řádání (8) Ostatní použité neve- řejné zdroje (9) Použi- té zdroje cel- kem poskytnuté (2) použité (3) po- skyt- nuté použi- té po- skyt- nuté použi- té a b c d e=a+c f=b+d f* f** g h=e-f h* i j=f+i 1 12 MŠMT 255 255 5 345 5 345 5 600 5 600 0 0 0 0 0 5 600 2 Institucionální podpora (IP) 0 0 4 762 4 762 4 762 4 762 0 0 0 0 0 4 762 3 IP na dlouhodobý koncepční rozvoj výzk. org. 4 762 4 762 4 762 4 762 0 4 762 4 IP na mezinárodní spolupráci ČR ve VaV 0 0 0 0 5 specifikovat dle programu 0 0 0 0 6 Účelová podpora 255 255 583 583 838 838 0 0 0 0 0 838 7 ÚP na programové projekty národní 0 0 0 0 8 Národní programy udržitelnosti 0 0 0 0 9 specifikovat dle programu (10) 0 0 0 0 10 ÚP na projekty mezinárodní spolupráce 0 0 0 0 11 specifikovat dle programu 0 0 0 0 12 Specifický vysokoškolský výzkum 255 255 583 583 838 838 0 838 Výroční zpráva o hospodaření 2018 27 č.ř. č. ř. v tab . 5 Druh podpory/název programu (1) Prostředky z veřejných zdrojů běžné Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové Prostředky z veřejných zdrojů celkem z toho zdroje zahr. v % (4) z toho zajištěno spo- luřešit. (5) z toho pře- vody do FÚUP (6) Vratka nevyčer- paných prostřed- ků(7) z toho na zákl. fin. vypo- řádání (8) Ostatní použité neve- řejné zdroje (9) Použi- té zdroje cel- kem poskytnuté (2) použité (3) po- skyt- nuté použi- té po- skyt- nuté použi- té a b c d e=a+c f=b+d f* f** g h=e-f h* i j=f+i 13 Velké infrastruktury 0 0 0 0 14 specifikovat dle programu 0 0 0 0 15 19 Ostatní kapitoly státního rozpočtu 1 640 1 640 0 0 1 640 1 640 0 0 0 0 1 640 16 součtový řádek pro poskytovatele (8) 940 940 0 0 940 940 0 0 0 0 0 940 17 Program COST CZ 940 940 940 940 0 940 18 GAČR - součtový řádek 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 19 specifikace VVŠ 0 0 0 0 20 TAČR - součtový řádek 700 700 0 0 700 700 0 0 0 0 0 700 21 Stabilizace a rozvoj MSP ve venkovském prostoru 700 700 700 700 0 700 22 26 Územní rozpočty 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 23 součtový řádek pro poskytovatele 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 24 specifikace VVŠ 0 0 0 0 25 29 Prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 26 součtový řádek pro poskytovatele 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 27 specifikace VVŠ 0 0 0 0 28 C e l k e m 1 895 1 895 5 345 5 345 7 240 7 240 0 0 0 0 0 7 240 Výroční zpráva o hospodaření 2018 28 Poznámky (1) Součtové údaje ve sloupcích a-f se automaticky přenášejí do souhrnné tabulky č. 5. Součtový údaj za MŠMT = Tab. 5, ř. 12; za dotace ostatních kapitol státního rozpočtu = Tab. 5, ř. 19; za územní rozpočty = Tab. 5, ř. 26; za prostředky ze zahraničí = Tab. 5, ř. 29. Tabulka je tříděna podle poskytovatele, dále podle institucionální a účelové podpory a dále podle jednotlivých programů (nejpodrobnější údaj bude na úrovni programu, není třeba vyplňovat tabulku na úroveň projektů). VŠ uvede pouze ty programy, ve kterých získává finanční prostředky. Za každého poskytovatele VŠ vždy uvede součtový údaj. Pokud škola realizuje výzkumný projekt/program financovaný pouze z neveřejných zdrojů, realizuje aktivity v rámci doplňkové činnosti za úplatu, spoluřeší projekty, apod., do této tabulky je uvádět v řádcích nebude. (2) Poskytnuto: jedná se o finanční prostředky, které byly vysoké škole poskytnuty v daném kalendářním roce jako podpora VaV podle zákona 130/2002 Sb., o podpoře výzkumu, experimentálního vývoje a inovací z veřejných prostředků. Uvádí se ve shodě s objemem finančních prostředků uvedených v rozhodnutí (sl. a, c, e). (3) Použito: jedná se o finanční prostředky, které VŠ v daném kalendářním roce použila na účel v souladu s rozhodnutím (sloupec b, d, f). Pokud by škola používala veřejné prostředky institucionálního charakteru (např. IP na rozvoj VO) k dofinancování programů/aktivit uvedených v dalších řádcích této tabulky nebo projektů zde neuvedených, takové použití pro jiný účel financovaný z veřejných zdrojů je nutné specifikovat v komentáři. (4) Z celkových veřejných prostředků poskytnutých i použitých k financování projektů v dané kategorii se uvede procentuální podíl zdrojů pocházejících mimo veřejné rozpočty ČR z veřejných rozpočtu EU nebo jiných zahraničních veřejných zdrojů. (5) Uvedou se prostředky, které byly převedeny k řešení projektů/aktivit ostatním spoluřešitelům. (6) Fond účelově určených prostředků (§ 18, odst. 6 zákona o VŠ). Jedná se o finanční prostředky, které nebyly v daném kalendářním roce použity, ale byly převedeny do FÚUP. Jsou součástí "použitých" prostředků uvedených v této tabulce. (7) VVŠ uvede celkovou výši vratky nevyčerpaných prostředků odvedených na depozitní účet (8) VVŠ uvede ty prostředky ze sloupce "h", které byly převedeny na depozitní účet při finančním vypořádání daného roku dle vyhlášky č. 367/2015 Sb., o zásadách a lhůtách finančního vypořádání vztahů se státním rozpočtem, státními finančními aktivy a Národním fondem (vyhláška o finančním vypořádání). (9) Sloupec "i" uvádí "ostatní použité neveřejné zdroje celkem" a obsahuje prostředky na dofinancování programů/aktivit uvedených v jednotlivých řádcích (a to z neveřejných zdro- jů). (10) VVŠ uvede v členění dle povahy poskytovaných prostředků. Podle potřeby lze vložit další řádky. Výroční zpráva o hospodaření 2018 29 VŠTE v roce 2018 získala Institucionální podporu výzkumu a vývoje. Jednalo se o částku 4 762 tis. Kč, poskytnutých formou kapitálových prostředků. VŠTE tuto podporu v plné výši využila k nákupu zařízení na podporu výzkumu a vývoje na VŠTE. VŠTE se v roce 2018 účastnila na pozici hlavního řešitele výzkumného projektu financovaného prostřednictvím Technologické agentury ČR. Jedná se o projekt „Stabilizace a rozvoj MSP ve venkovském prostoru“, který byl započat v roce 2018. Výroční zpráva o hospodaření 2018 30 3.1.1.3 Programové financování Tab. 5.c Financování programů reprodukce majetku (v tis. Kč) č.ř. č. ř. v tab. 5 Identifikační číslo EDS (ISPROFIN) Název akce Prostředky z veřejných zdrojů běžné (1) Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové Prostředky z veřejných zdrojů celkem Vratka nevy- čerpaných prostředků Vlastní použité (3) Ostatní použité neveřejné zdroje celkem (4) Použité zdroje celkemposkytnuté (2) použité poskytnuté (2) použité poskytnuté použité a b c d e=a+c f=b+d g=e-f h i j=f+h+i 1 0 0 0 0 2 0 0 0 0 3 0 0 0 0 4 0 0 0 0 5 0 0 0 0 6 0 0 0 0 7 0 0 0 0 8 0 0 0 0 9 10 C e l k e m (5) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Poznámky: (1) Uvedou se prostředky, které VVŠ v roce přijala/použila v souladu s Rozhodnutím o poskytnutí dotace na přípravu a realizaci akcí programů reprodukce majetku. V případě, že uvedená hodnota zahrnuje i jiné veřejné prostředky než prostředky MŠMT, uvede se tato skutečnost spolu s výší této částky v připojeném komentáři. (2) Uvedou se finanční prostředky ve výši dle vystavených limitek k 31. 12. (3) Uvedou se prostředky fondu reprodukce majetku VVŠ, případně investičního příspěvku daného roku. Pokud v hodnotě bude investiční příspěvek obsažen, je třeba tuto skutečnost specifikovat v komentáři. (4) Uvedou se prostředky nezařazené v předchozích sloupcích. (5) Součtová hodnota této tabulky se automaticky přenáší do souhrnné tabulky č. 5, ř. 10. Z programů reprodukce majetku neobdržela VŠTE v roce 2018 žádné prostředky. Výroční zpráva o hospodaření 2018 31 3.1.1.4 Strukturální fondy Tab. 5.d Financování programů strukturálních fondů (v tis. Kč) č.ř. č. ř. v tab. 5 Operační pro- gram/prioritní osa/oblast podpory (1) VaV (2) Prostředky z veřejných zdrojů běžné Prostředky z veřejných zdrojů kapitá- lové Prostředky z veřejných zdrojů celkem z toho zdroje EU v % (5) z toho zajištěno spo- luřešit. (6) Nevyčerp. z poskyt. veřejných prostředků v roce (7) Vratka nevy- čerp. pro- středků (8) Ostatní použ. neve- řejné zdroje celkem (9) Použité zdroje celkem poskytnuté (3) použité (4) poskyt- nuté použité poskyt- nuté použité a b c d e=a+c f=b+d f* f** g=e-f h i j= f+i 1 5 MŠMT bez VaV 10 246 10 246 19 328 19 328 29 574 29 574 25 138 0 29 574 PO 2 10 246 10 246 19 328 19 328 29 574 29 574 25 138 0 29 574 2 6 MŠMT VaV 701 701 701 701 596 0 701 3 OP VVV - Výzkum, vývoj a vzdělávání 701 701 701 701 596 0 701 4 PO 1 - Posilování kapacit pro kvalitní vý- zkum 0 0 0 0 0 5 PO 2 - Rozvoj VŠ a lidských zdrojů pro VaV 701 701 701 701 596 0 701 6 PO 3 Rovný přístup ke kvalitnímu vzdělá- vání 0 0 0 0 0 7 další dle specifikace VŠ 0 0 0 0 0 8 15 Ostatní kapitoly státního rozpočtu 3 747 3 747 3 747 3 747 0 0 3 747 Výroční zpráva o hospodaření 2018 32 č.ř. č. ř. v tab. 5 Operační pro- gram/prioritní osa/oblast podpory (1) VaV (2) Prostředky z veřejných zdrojů běžné Prostředky z veřejných zdrojů kapitá- lové Prostředky z veřejných zdrojů celkem z toho zdroje EU v % (5) z toho zajištěno spo- luřešit. (6) Nevyčerp. z poskyt. veřejných prostředků v roce (7) Vratka nevy- čerp. pro- středků (8) Ostatní použ. neve- řejné zdroje celkem (9) Použité zdroje celkem poskytnuté (3) použité (4) poskyt- nuté použité poskyt- nuté použité a b c d e=a+c f=b+d f* f** g=e-f h i j= f+i bez VaV 9 16 Ostatní kapitoly státního rozpočtu VaV 0 0 0 0 0 10 součtový řádek pro poskytovatele 0 0 0 0 0 11 další dle specifikace VŠ 0 0 0 0 0 12 22 Územní rozpočty bez VaV 0 0 0 0 0 13 23 Územní rozpočty VaV 0 0 0 0 0 14 součtový řádek pro poskytovatele 0 0 0 0 0 15 další dle specifikace VŠ 0 0 0 0 0 16 C e l k e m bez VaV 13 993 13 993 19 328 19 328 33 321 33 321 25 138 0 0 0 0 33 321 17 C e l k e m VaV 701 701 0 0 701 701 596 0 0 0 0 701 Výroční zpráva o hospodaření 2018 33 Poznámky (1) Součtové údaje ve sloupcích a-f se automaticky přenáší do souhrnné tabulky č. 5. Součtový údaj za MŠMT bez VaV do ř. 5 a za MŠMT VaV do ř. 6; za dotace ostatních kapitol SR bez VaV do ř. 15 a ost. kap. SR VaV do ř.16 ; za úz. rozpočty bez VaV do ř. 22 a za úz. rozp. VaV do ř. 23. Tabulka je tříděna podle poskytovatele, dále podle operačního programu, prioritní osy, oblasti podpory (nejpodrobnější údaj bude na úrovni oblasti podpory, není třeba vyplňovat tabulku na úroveň projektů). VVŠ uvede ty programy, ve kterých získává finanční prostředky (tzn. včetně IPN). Za každého poskytovatele VŠ vždy uvede součtový údaj. (2) VVŠ uvede pro oblast podpory financovanou z prostředků VaV dle zákona č. 130/2002 Sb., o podpoře výzkumu a vývoje zkratku: VaV. (3) Uvedou se prostředky, které byly vysoké škole poskytnuty v daném roce na základě Rozhodnutí o poskytnutí dotace na přípravu a realizaci všech projektů uvedeného operačního programu a prioritní osy. (4) Uvedou se prostředky použité v daném roce na přípravu a realizaci projektů v souladu s Rozhodnutím. (5) Z celkových prostředků poskytnutých i použitých k financování projektů v dané kategorii se uvede procentuální podíl zdrojů pocházejících mimo veřejné rozpočty ČR - z EU; např. v případě OP VK zde bude uvedeno 85%. (6) Uvedou se prostředky, které byly převedeny k řešení projektů/aktivit ostatním spoluřešitelům. (7) Lze vyplnit, pokud se nejedná o poslední rok projektu. (8) Lze vyplnit pouze v posledním roce projektu nebo při předčasném ukončení projektu. Jedná se o souhrnný údaj za všechny roky trvání projektu. (9) Uvedou se prostředky nezařazené v předchozích sloupcích. Pokud jsou v uvedené hodnotě obsaženy i veřejné zdroje, poskytnuté škole ve sledovaném roce prostřednictvím jiného dotačního titulu, je nutné tuto skutečnost specifikovat v komentáři. VŠTE v roce 2018 neobdržela dotaci od úřadu práce na podporu zaměstnanosti. VŠTE realizovala v roce 2018 projekty v rámci programu INTERREG. Konkrétně se jednalo o projekty: INTERREG CENTRAL EUROPE • CE55 RUMOBIL – Mobilita v evropských regionech venkovského charakteru procházející demografickými změnami realizovaný v rámci EÚS Interreg CENTRAL EUROPE INTERREG přeshraniční spolupráce Česká republika – Svobodný stát Bavorsko • 034 Podnikatelské kompetence na česko-bavorském trhu práce v rámci Cíle EÚS Česká republika – Svobodný stát Bavorsko 2014-2020 • 042 Studium Dual International Tschechien Bayern / Internacionální duální studium Česká republika - Bavorsko VŠTE realizovala další projekty v rámci programu INTERREG Rakousko–Česká republika, projekty jsou financované ex-post, a proto ačkoli již byla zahájena realizace projektů, VŠTE dosud neobdržela dotaci na jejich realizaci. Výnos z projektu do výše nákladů vynaložených v roce 2018 byl zaúčtován jako příjem příštích období. Výroční zpráva o hospodaření 2018 34 INTERREG Rakousko–Česká republika • Česko rakouské studentské setkání aneb „Nastartuj svoji firmu“ • Kam po studiu? • Turistické cíle segmentu studentů VŠ v příhraniční oblasti jižních Čech a Rakouska Výroční zpráva o hospodaření 2018 35 3.1.2 Vlastní výnosy v hlavní a doplňkové činnosti Kromě veřejných zdrojů hospodařila VŠTE v roce 2018 s vlastními výnosy v celkové výši 36 417 tis. Kč vytvořenými v rámci hlavní a doplňkové činnosti, z toho 31 595 tis. Kč činily vlastní výnosy v hlavní činnosti a 4 822 tis. Kč výnosy doplňkové činnosti. Hodnota celkových vlastních výnosů se meziročně zvýšila o 5 %. Přičemž vlastní výnosy v hlavní činnosti se meziročně zvýšily o 7 %. Výnosy v rámci doplňkové činnosti se snížily o necelé 4 %. V rámci hlavní činnosti bylo generováno 31 595 tis. Kč výnosů, z toho 9 408 tis. Kč představují výnosy z prodeje služeb. Tato částka je tvořena službami poskytovanými centrem celoživotního vzdělávání, poplatky za příjímací řízení, poplatky za studium v cizím jazyce a další služby poskytované studentům. Výnosy z doplňkové činnosti činily v roce 2018 celkem 8 565 tis. Kč, z toho 3 743 tis. Kč tvořily výnosy generované kolejemi a menzou VŠTE. Zbývajících 4 822 tis. představují výnosy v doplňkové činnosti mimo koleje a menzy. V rámci doplňkové činnosti tržby za vlastní služby činily 4 467 tis. Kč. Z toho částku 1 202 tis. Kč utržila VŠTE v rámci transferu znalostí - tedy za služby odborného charakteru, jako jsou poradenství a konzultace či realizace smluvního výzkumu. Výnosy v hodnotě 304 tis. Kč byly generovány Centrem odborné přípravy, které prodejem svých služeb spolufinancuje svoji činnost. Část výnosů ve výši 344 tis. Kč získala VŠTE z pronájmů prostor Kampusu. Na výnosech doplňkové činnosti mimo koleje a menzy se dále podílela knihovna VŠTE, a to prodejem odborné literatury, skript a psacích potřeb, dále poskytováním kopírovacích a tiskových služeb. VŠTE nezískala v roce 2018 žádné výnosové úroky z běžných účtů, zaúčtované kurzové zisky činily 49 tis. Kč. Hodnota ostatních výnosů z hlavní činnosti dosáhla v roce 2018 částky 23 336 tis. Kč., což představuje meziroční nárůst o 10 %, který byl způsoben především nárůstem hodnoty odpisů majetku pořízeného z dotace, jejichž vyúčtování probíhá na účtech skupiny 649. Zbývající výnosy tvoří zúčtování fondů, kurzové zisky, výnosy z partnerství na projektech EU a jiné ostatní výnosy. V roce 2018 došlo k zúčtování čerpání fondů VŠTE ve výši 10 177 tis. Kč a vyúčtování odpisů z majetku pořízeného z dotací ve výši 11 582 tis. Kč. V rámci výnosů z vlastní činnosti je účtováno o výnosech z partnerství na projektech. Tyto výnosy jsou účtovány na účet 649009. Vysoká škola technická a ekonomická v Českých Budějovicích se v průběhu roku 2018 podílela pouze na realizaci jednoho výzkumného projektu financovaného prostřednictvím Technologické agentury ČR. Jedná se o projekt: • Stabilizace a rozvoj MSP ve venkovském prostoru. Výroční zpráva o hospodaření 2018 36 Tab. 6 Přehled vybraných výnosů (v tis. Kč) č.ř. Vybrané činnosti Výnosy za rok (1) Hlavní činnost Doplňková činnost Celkem A Transfer znalostí (1) 0 1 472 1 472 A.1 v tom Příjmy z licenčních smluv (2) 0 A.2 Příjmy ze smluvního výzkumu (3) 270 270 A.3 Placené vzdělávací kurzy pro zaměstnance subjektů aplikační sféry (4) 0 A.4 Konzultace a poradenství (5) 1 202 1 202 B Tržby za vlastní služby (6) 10 455 6 569 17 024 C Pronájem 0 344 344 C.1 v tom budovy, stavby, haly 0 C.2 pozemky 0 C.3 prostory (7) 344 344 C.4 ostatní D Tržby z prodeje majetku 63 2 65 D.1 v tom budovy, stavby, haly 0 D.2 pozemky 0 D.3 ostatní 63 2 65 E Dary 1 000 50 1 050 F Dědictví 0 Poznámky (1) Údaje budou vyplněny v souladu s účetní evidencí vysoké školy. (2) Licenční smlouva je definována jako poskytnutí práva ve sjednaném rozsahu a na sjednaném území na nabytí či poskytnutí licence na některou z ochran duševního a průmyslového vlastnictví. Licenční smlouvy se uzavírají k patentovaným vynálezům, resp. zapsaným užitným vzorům, průmyslovým vzorům, topografii polovodičových výrobků, novým odrůdám rostlin a plemenům zvířat či k ochranným známkám písemnou smlouvou. Poskytovatel opravňuje nabyvatele ve sjednaném rozsahu a na sjednaném území k výkonu práv z duševního a průmyslového vlastnictví a nabyvatel se zavazuje k poskytování určité úplaty (licenční poplatky) nebo jiné majetkové hodnoty. Nabyvateli přitom nehrozí obvinění z narušení duševního vlastnictví či autorského práva ze strany poskytovatele. (3) Smluvní výzkum je výzkum na zakázku, který vychází ze spolupráce (interakce) specificky plnící především výzkumné potřeby subjektů aplikační sféry a vysokoškolská instituce je pro subjekt aplikační sféry realizuje dle jeho požadavků a potřeb. Za tento výzkum jsou jí tímto subjektem poskytovány finanční prostředky. Typicky zahrnuje rozsáhlejší projekty, originální výzkum a psaný report. Obvykle bývá výzkum na zakázku zadán jednou konkrétní externí organizací (pro její potřebu). Není rozhodující, zda finanční prostředky, které subjekt aplikační sféry na takový smluvní výzkum vynaložil, pochází z veřejných či soukromých zdrojů. Za smluvní výzkum nelze považovat případ, kdy je vysoká škola příjemcem účelové podpory na aplikovaný výzkum. (4) Placené vzdělávací kurzy prohlubující kvalifikaci zaměstnanců subjektů aplikační sféry (např. podnikové vzdělávací kurzy). Subjektem aplikační sféry se zde rozumí právnická osoba, jejíž hlavní činností není výzkum a vývoj. Může se jednat o podnikatelský subjekt, orgán veřejné správy, neziskovou organizaci, apod. - vždy s podmínkou, že hlavní činnost není výzkumná. Výnosy budou zahrnuty z těch vzdělávacích kurzů, které jsou "na zakázku", tzn. po dohodě s danou organizací pro její zaměstnance. Nejedná se zde o vyčíslení nákladů účastníků vzdělávacích kurzů, kteří jsou zaměstnaní ve společnosti, která splňuje výše uvedenou definici. Naopak, jedná se o kurzy, jež vznikly po dohodě s vybranou společností, neboť tato chtěla školit své zaměst- nance. (5) Konzultace a poradenství je založeno na poskytnutí expertní rady, názoru či činnosti, jenž závisí na vysoké míře intelektuálních vstupních zdrojů od vysokoškolské instituce ke klientovi. Vysoká škola za úplatu a v souladu s tržními podmínkami poskytuje konzultační a poradenské služby subjektům aplikační sféry. Hlavním Výroční zpráva o hospodaření 2018 37 požadovaným výstupem konzultace není vytvoření nové znalosti (vědomosti), ale porozumění nebo pochopení určitého stavu. (6) Do řádku "Tržby za vlastní služby" se doplní výnosy z hlavní a doplňkové činnosti uvedené ve výkazu zisku a ztráty na syntetickém účtu 602 "Tržby z prodeje služeb" bez zahrnutí výnosů z pronájmu. Současně v případě, že vysoká škola účtuje výnosy z pronájmu i na jiných syntetických účtech než na účtu 602 Tržby z prodeje služeb uvede tuto informaci do komentáře v textu výroční zprávy VŠ k tabulce č. 6. (7) Do řádku "Prostory" se doplní výnosy z nájmů, pokud se nejedná o celé budovy, stavby nebo haly. V roce 2018 inkasovala VŠTE za odborné poradenství a konzultace realizované v rámci doplňkové činnosti celkem 1 202 tis. Kč. Hodnota výnosů za odborné konzultace a poradenství se meziročně snížila o necelé 1 %. Výnosy z pronájmu prostor v roce 2018 činily 344 tis. Kč, meziročně se snížily o necelých 33 %. VŠTE pronajímá střešní prostory budovy D, dále prostory firmě provozující nápojové automaty a rovněž kancelářské a jiné prostory různým společnostem. Prostor určený pro umístění vysílače se již v současné době nepronajímá. Výroční zpráva o hospodaření 2018 38 Tab. 7 Příjmy z poplatků a úhrad za další činnosti poskytované veřejnou vysokou školou (v tis. Kč) č.ř. Položka Výnosy (1) Z toho stipendijní fond - tvorba (1) Počet studentů (2) Průměrná částka na 1 studenta (3) a b c d 1 Poplatky stanovené dle § 58 zákona 111/1998 Sb. 14 310 12 889 2 602 – 2 poplatky za úkony spojené s příjímacím řízením (§ 58 odst. 1) 1 283 – 1 943 1 3 poplatky za nadstandardní dobu studia (§58 odst. 3) 12 889 12 889 657 20 5 poplatky za studium v cizím jazyce (§58 odst. 5) 138 – 2 69 6 Úhrada za další činnosti poskytované vysokou školou (4) (5) 7 405 – 5 885 – 7 úplata za poskytování programů CŽV (§ 60) mimo U3V 6 361 – 2 514 3 8 úplata za poskytování U3V – úplata za nadstandartní služby 367 – 1 115 0 9 úplata za vystavení ISIC karty, ID karty, ISIC přelepky 677 – 2 256 0 10 Celkem 21 715 12 889 8 487 – Poznámky (1) VŠ uvede celkovou částku v tis. Kč, kterou na daném typu poplatku / úhradou za další činnosti poskytované veřejnou vysokou školou přijala od studentů/dalších účastníků vzdělávání v daném kalendářním roce. (2) VŠ uvede počet studentů (resp. studií) nebo dalších účastníků vzdělávání, kteří poplatek/úhradu za další činnosti zaplatili. (3) Položku v každém řádku sloupce "a" vydělí VŠ počtem studentů /účastníků vzdělávání ve sloupci "c". Pokud existuje jednotková sazba, stačí zde uvést tuto. (4) Jedná se o činnosti související se studiem jiné než podle § 58 zákona č.111/1998 Sb., o vysokých školách. (5) VŠ vloží řádky dle potřeby. Může se jednat např. o úhradu nákladů spojených se zakončením studia, cizojazyčné potvrzení o studiu, duplikát výkazu o studiu, dodatečný zápis, atp. To se týká i případných příjmů podle § 60a novely zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách. Výroční zpráva o hospodaření 2018 39 VŠTE v roce 2018 vybírala dle § 58 zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách: • Poplatky za příjímací řízení ve výši 650 Kč, celkem bylo vybráno 1 283 tis. Kč, tyto poplatky byly zaúčtovány do výnosů hlavní činnosti na účet 602016. • Poplatky za překročení standardní doby studia ve výši 19 620 Kč za semestr, celkem bylo vybráno 12 889 tis. Kč, vybrané poplatky jsou příjmem stipendijního fondu. • Poplatky za studium v cizím jazyce ve výši 35 000 Kč za semestr, celkem bylo vybráno 138 tis. Kč. Za vystavení ISIC karet či prodej revalidačních známek inkasovala VŠTE od studentů 677 tis. Kč. VŠTE dále inkasovala 367 tis. Kč za nadstandartní služby související se studiem, kdy průměrná hodnota poplatku činí 300 Kč. 3.1.3 Náklady Celkové náklady VŠTE bez kolejí a menzy v roce 2018 činily 197 240 tis. Kč, z toho 193 141 tis. Kč bylo vynaloženo v rámci hlavní činnosti a 4 099 tis. Kč v rámci činnosti doplňkové. Oproti předchozímu roku vzrostly celkové náklady o 14 %. Nárůst nákladů proběhl pouze u některých skupin nákladů. Osobní náklady vzrostly o 17 %. Odpisy dlouhodobého majetku vzrostly o 18 %. Rovněž hodnota ostatních nákladů vzrostla o 10 % v důsledku spolufinancování vyššího počtu řešených projektů. O 33 % se zvýšila i hodnota spotřebovaných nákupů a nakupovaných služeb. Osobní náklady představují nejvýznamnější nákladovou položku, jejich podíl na celkových nákladech činí 56 %. 3.1.3.1 Osobní náklady VŠTE zaměstnávala k 31. 12. 2018 celkem 216 pracovníků, přičemž 100 z nich byli akademičtí pracovníci 23 vědečtí pracovníci, 93 ostatních tedy technickohospodářských pracovníků a 11 zaměstnanců menzy VŠTE. Mimo kmenové zaměstnance uvedené výše zaměstnává VŠTE ještě pracovníky na základě dohod o provedení práce a dohod o pracovní činnosti. Zaměstnávání pracovníků na VŠTE se řídí Zákoníkem práce, Pracovním řádem VŠTE, Mzdovým předpisem VŠTE a navazujícími vnitřními předpisy. VŠTE za účelem efektivního řízení lidských zdrojů vyvinula Excellent top manager systém (dále jen „ETMS“), což je nástroj řízení a monitoringu činností zaměstnanců a útvarů Vysoké školy technické a ekonomické v Českých Budějovicích. Tento nástroj sestává z několika modulů, z nichž modul Personalistika slouží mimo jiné jako nástroj zpracování kariérního řádu akademických a vědeckých pracovníků VŠTE. Modul Aktivity je pak určen na sledování a hodnocení výkonů akademických, vědeckých a externích pracovníků. Účel a využití jednotlivých modulů je upraveno vnitřní normou: „Směrnice č. 2/2018 Excellent top manager systém“ motivace zaměstnanců v souvislosti s odvedeným výkonem pak normou „Směrnice č. 14/2017 Stanovení bližších podmínek určení výše osobního příplatku AP a PP“. Celkové osobní náklady činily v roce 2018 celkem 114 502 tis. Kč, což představuje 56 % celkových nákladů. Z celkových osobních nákladů tvoří 85 038 tis. Kč mzdové prostředky a zbytek pojištění a ostatní sociální náklady. Z celkových mzdových nákladů 85 038 tis. Kč bylo za pracovní poměry vyplaceno 79 570 tis. Kč a za odměny z dohod pak 5 400 tis. Kč. Z celkových osobních nákladů bylo 111 786 tis. Kč vynaloženo v hlavní činnosti a 2 716 tis. Kč v doplňkové činnosti. Podrobný rozklad mezd dle zdrojů financování je uveden v tabulce č. 8a. Výroční zpráva o hospodaření 2018 40 Tab. 8a Pracovní a mzdové prostředky dle zdroje financování (v tis. Kč) č. ř. Ukazatel Zdroj financování Kapitola 333 - MŠMT VaV z ostatních zdrojů (bez operačních progr.) Operační programy EU Fondy Doplňková činnost Ostatní zdroje CELKEM bez VaV VaV VaV z národních zdrojů (2) VaV ze zahraničí v gesci MŠMT ostatní posky- tovatelé mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzd y OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy (7) OON 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 1 vysokáškola akademičtí pracovníci 40 803 1 201 655 7 5 680 42 144 1 208 2 vědečtí pracovníci 3 662 16 3 662 16 3 ostatní 30 777 2 542 128 192 848 1 508 1 946 39 64 33 764 4 281 4 KaM 0 0 5 VZaLS 0 0 6 CELKEM 75 242 3 743 0 0 783 192 0 0 0 0 848 1 531 0 0 1 951 39 745 0 79 570 5 505 V rámci hlavní činnosti bylo na dohodách vyplaceno 5 400 tis. Kč. V doplňkové činnosti se pak na dohody vynaložilo pouze 2 716 tis. Kč. Na úrovni osobních nákladů došlo k růstu o 17 % oproti předchozímu roku. Konkrétní počty zaměstnanců v jednotlivých mzdových třídách a jejich průměrné měsíční mzdy uvádí tabulka č. 8b. Výroční zpráva o hospodaření 2018 41 Tab. 8b Pracovníci a mzdové prostředky bez OON č.ř. Ukazatel kapitola 333 - MŠMT ostatní zdroje rozpočtu VŠ CELKEM Počet pracovníků (3) Mzdy Průměrná měsíční mzda (Kč) Počet pra- covníků Mzdy Průměrná měsíční mzda (Kč) Počet pra- covníků Mzdy Průměrná měsíční mzda (Kč) 1 2 3=sl.2/12/sl.1*1000 4 5 6=sl.5/12 /sl.4*1000 7 8 9=sl.8/12 /sl.7*1000 1 Vysokáškola akademičtípracovníci(4) pedagogičtí pracovníci V, V a I 0 0 0 Kč 0,00 0 0 Kč 0,00 0 0 Kč 2 profesoři 5,63 4 446 65 804 Kč 0,03 39 107 289 Kč 5,66 4 484 66 024 Kč 3 docenti 18,50 11699,70 52 701 Kč 0,86 473 45 853 Kč 19,36 12 173 52 397 Kč 4 odborní asistenti 37,90 15 690 34 499 Kč 1,37 705 42 910 Kč 39,27 16 396 34 793 Kč 5 asistenti 21,53 8 967 34 709 Kč 0,31 123 33 098 Kč 21,84 9 091 34 686 Kč 6 lektoři 0,00 0 0 Kč 0,00 0 0 Kč 0,00 0 0 Kč 7 CELKEM 83,56 40 803 40 692 Kč 2,57 1 340 43 462 Kč 86,13 42 144 40 775 Kč 8 vědečtí pracovníci (5) 10,21 3 662 29 888 Kč 0,00 0 0 Kč 10,21 3 662 29 888 Kč 9 ostatní (6) 84,88 30 777 30 216 Kč 10,44 2 987 23 842 Kč 95,32 33 764 29 518 Kč 10 KaM 0,00 0 0 Kč 0,00 0 0 Kč 0,00 0 0 Kč 11 VZaLS 0,00 0 0 Kč 0,00 0 0 Kč 0,00 0 0 Kč 12 CELKEM 178,65 75 242 35 098 Kč 13,01 4 327 27 718 Kč 191,66 79 570 34 597 Kč Poznámky (1) Mzdy = plnění poskytované za vykonanou práci či v přímé souvislosti s prací poskytovanou na základě pracovního poměru, a to bez sociálního a zdravotního pojištění, které odvádí zaměstnavatel; OON obsahuje pouze platby za provedenou práci (DPP, DPČ), neobsahuje sociální a zdravotní pojištění, které odvádí zaměstnavatel. (2) Obsahuje prostředky z GA ČR, TA ČR, ministerstev a dalších národních zdrojů (bez operačních programů EU). (3) Počet pracovníků = průměrný počet zaměstnanců přepočtený na plný úvazek (full-time equivalent). Zahrnuje počty zaměstnanců v jednotlivých kategoriích za celý sledovaný rok přepočtené na zaměstnance s plným pracovním úvazkem, zaokrouhlené na celé číslo. Počet pracovníků ve sl. 1 je odvozený od mzdových prostředků hrazených z kapitoly 333-MŠMT; ve sl. 4 je odvozený od mzdových prostředků hrazených z ostatních zdrojů rozpočtu VŠ. Výroční zpráva o hospodaření 2018 42 (4) Jedná se o pracovníky vysoké školy, kteří jsou vnitřním předpisem vysoké školy zařazeni mezi akademické pracovníky. Zároveň platí, že se v rámci svého úvazku věnují pedagogické nebo vědecké činnosti; není možné mezi akademické pracovníky zařadit vědecké pracovníky, kteří na vysoké škole pouze vědecky pracují a vůbec nevyučují. Vědečtí, výzkumní a vývojoví pracovníci podílející se na pedagogické činnosti budou započteni do vyznačených kategorií akademických pracovníků. Pokud vysoká škola v rámci svých vnitřních předpisů eviduje i jiné kategorie akademických pracovníků, doplní řádek "ostatní" a v komentáři blíže vysvětlí, o jaké pracovníky se jedná. Výčet v jednotlivých kategoriích (řádcích) akademických pracovníků se nesmí překrývat, celkový součet musí odpovídat skutečným přepočteným "full-time" akademickým pracovníkům. Celkový součet za kategorii akademických pracovníků a vědeckých pracovníků musí souhlasit s údajem vykázaným ve výroční zprávě o činnosti, tabulka č. 8b.. (5) Jedná se o vědecké pracovníky, kteří v rámci svého úvazku na vysoké škole pouze vědecky pracují. Pedagogické činnosti se nevěnují vůbec. (6) Úvazky pracovníků, kteří se nevěnují ani pedagogické ani vědecké činnosti. Jde zejména o technicko- hospodářské pracovníky, provozní a obchodně provozní pracovníky, zdravotní a ostatní pracovníky, atp. (7) Hodnota mezd CELKEM v řádku 6 (CELKEM) tab. č. 8a se rovná hodnotě mezd CELKEM ve sl. 8, ř. 12 tabulky č. 8b. (8) Hodnota mezd CELKEM ve sl. 2, ř. 12 tabulky č. 8b se rovná součtu hodnot mezd CELKEM ve sloupcích 1 a 3 řádku 6 tabulky č. 8a. Hodnota mezd CELKEM ve sl. 5, ř. 12 tabulky č. 8b se rovná součtu hodnot mezd CELKEM ve sloupcích 5, 7, 9, 11, 13, 15 a 17 řádku 6 tabulky č. 8a. Výroční zpráva o hospodaření 2018 43 Ve srovnání s rokem 2017 se zvýšil celkový počet zaměstnanců o necelých 10 %. Počet akademických pracovníků a vědeckých pracovníků meziročně vzrostl o 10 %. Celoškolská průměrná mzda se zvýšila o necelé 3 % oproti roku 2017. Mzdy zaměstnanců ve třídě profesor se snížily o 7 %, ve třídě docent pak došlo k poklesu průměrné mzdy o 11 %. Třída odborní asistenti a asistenti zaznamenala vzestup průměrných mezd o 5 %. Průměrná mzda akademických pracovníků se zvýšila o 7 %. Mzdy ostatních pracovníků se meziročně zvýšily o 9 %. Pokles průměrné mzdy byl zaznamenán pouze u třídy vědeckých pracovníků. Z tabulky č. 8b je rovněž zřejmé, že z celkového počtu 191,66 zaměstnanců, jich 13,01 bylo financováno z ostatních zdrojů a 178,65 z hlavní činnosti. 3.1.3.2 Spotřebované nákupy a nakoupené služby Celkový objem spotřebovaných nákupů a nakupovaných služeb v roce 2018 činil 58 290 tis. Kč, což představuje 29 % z celkových nákladů. Meziročně vzrostla hodnota spotřebovaných nákupů a nakupovaných služeb o 33 %. Hodnota spotřebovaného materiálu a hodnota spotřebovaných energií v roce 2018 vzrostla o 81 %, rovněž hodnota prodaného zboží klesla o 41 %. Celková hodnota spotřebované energie vzrostla o 14 % z 2 146 tis. Kč na 2 438 tis. Došlo ke snížení spotřeby zemního plynu elektrické energie, spotřeba vody se nezměnila. U zemního plynu byla jednotková cena 490 Kč/MWh, celková spotřeba plynu činila 858 tis. Kč. Současně došlo ke snížení ceny za elektrickou energii z 938 Kč/MWh na výsledných 925 Kč/MWh. Celková hodnota spotřebované elektrické energie klesla z 1 144 tis. Kč na výslednou hodnotu 864 tis. Kč. Celková hodnota spotřebované vody v roce 2018 činila 529 tis Kč. Oproti předchozímu roku došlo k navýšení o 0,5 %. Důvodem je vyšší spotřeba, jednotková cena se meziročně nezměnila a zůstala na původních 35,82 Kč/m3 , jednotková cena stočného se také meziročně nezměnila a byla ve výši 27,74 Kč/m3 . Podíl spotřeby energie na celkových nákladech VŠTE v roce 2018 činil 1,2 %. V roce 2018 celková spotřeba materiálu vzrostla o 109 %. K nárůstu spotřeby došlo především v hlavní činnosti, a to o 115 %, spotřeba materiálu v doplňkové činnosti oproti předchozímu roku vzrostla o 62 %. Celková spotřeba materiálu v roce 2018 činila 18 111 tis. Kč, z toho 16 500 tis. Kč v hlavní a 1 610 tis. Kč v doplňkové činnosti. Podíl spotřeby materiálu na celkových nákladech činil 9 %. Hodnota prodaného zboží v doplňkové činnosti klesla na hodnotu 314 tis. Kč. Podíl prodaného zboží na celkových nákladech byl zanedbatelný. Prodej zboží je zajištován menzou VŠTE a rovněž knihovnou VŠTE, která mimo odborných publikací prodává též sortiment psacích potřeb. V roce 2018 činila celková hodnota nakoupených služeb 31 042 tis. Kč. Nakoupené služby představují 15 % z celkových nákladů školy. Objem nakoupených služeb vzrostl ve srovnání s předchozím rokem o 27 %. Služby v hodnotě 28 752 tis. Kč byly nakoupeny v rámci hlavní činnosti. Hodnota služeb nakoupených v doplňkové činnosti činila 2 290 tis. Kč. Prostředky vynaložené na opravy a udržování ve srovnání s předchozím rokem klesly o 1 047 tis. Kč, a to především v důsledku nižšího počtu rekonstrukcí v budovách VŠTE. Výše prostředků vynaložených na opravy a udržování tak v roce 2018 činila 2 284 tis. Kč, což představuje meziroční pokles o necelých 31 %. Prostředky vynaložené v roce 2018 na cestovné klesly o 15 % na celkovou hodnotu 2 718 tis. Kč. Cestovného bylo využito pro rozvoj spolupráce se zahraničními vysokými školami, s orientací na Čínu a Rusko. Podíl cestovného na celkových nákladech VŠTE v roce 2018 činil 1 %. Náklady na reprezentaci v roce 2018 činily 1 380 tis. Kč a oproti předchozímu období se hodnota této položky zvýšila o 14 %. Podíl nákladů na reprezentaci na celkových nákladech VŠTE byl necelé 1 %. Výroční zpráva o hospodaření 2018 44 Celkový objem ostatních služeb dosáhl částky 31 042 tis. Kč, což odpovídá 15 % celkových nákladů VŠTE. Objem ostatních služeb se meziročně zvýšil o 27 %. Do této skupiny patří nakupované IT služby v hodnotě 6 774 tis. Kč, náklady na propagaci VŠTE v celkové částce 7 075 tis. Kč, služby související se správou areálu VŠTE, jako je úklid, ostraha, svoz komunálního odpadu apod. v celkové hodnotě 1 827 tis. Kč, nákup softwaru v hodnotě do 60 tis. Kč v celkovém objemu 661 tis. Kč, náklady na účast zaměstnanců na seminářích a konferencí v hodnotě 1 581 tis. Kč, konzultační služby v hodnotě 2 689 tis. Kč, dále zaplacené nájemné ve výši 2 878 tis. Kč, poštovné v celkové výši 642 tis. Kč, telekomunikační služby ve výši 346 tis. Kč, připojení k internetu v hodnotě 491 tis. Kč a ostatní služby v hodnotě 6 078 tis. Kč. V rámci ostatních služeb je placeno za různé odborné služby, přístupy do elektronických knihoven, vzdělávání zaměstnanců, překlady apod. 3.1.3.3 Daně poplatky Celková částka vynaložená na daně a poplatky činí 1 139 tis. Kč, což představuje 0,6 % z celkových nákladů. Téměř celá částka představuje neuplatnitelnou část odpočtu DPH. Vypořádací koeficient krácení odpočtu DPH pro rok 2018 byl 0,34. Vypořádací koeficient se nezměnil, tento koeficient bude využit ke krácení odpočtu DPH v roce 2019. Kromě neuplatněné DPH zahrnuje částka náklady na daň silniční a dálniční známky v celkové výši 91 tis. Kč a ostatní daně 8 tis. Kč. 3.1.3.4 Ostatní náklady V roce 2018 bylo na ostatní náklady celkově vynaloženo 15 068 tis. Kč. Podíl ostatních nákladů na celkových nákladech VŠTE tedy činil 7 %. Ve srovnání s předchozím rokem se ostatní náklady snížily o 63 %. Tento pokles byl zapříčiněn snížením objemu vyplácených stipendií na podporu studia v zahraničí a v ČR z prostředků NAEP v rámci programu Erasmus +. Nejvýznamnější položkou spadající do ostatních nákladů VŠTE tedy logicky byla vyplácená stipendia. Jejich objem dosáhl v roce 2018 hodnoty 14 055 tis. Kč. Podrobně jsou částky vyplácených stipendií a zdroje jejich financování uvedeny v tabulce č. 9. Výroční zpráva o hospodaření 2018 45 Tab. 9 Stipendia (v tis. Kč) č.ř. Druh stipendia Zdroje Celkem vyplaceno (2) Příspěvek / dotace MŠMT Stipendijní fond VŠ NAEP CELKEM Studenti Ostatní a b c d=a+b+c e f 1 STIPENDIA přiznána a vyplacena 3 111 8 537 2 239 14 055 14 055 0 2 za vynikající studijní výsledky dle § 91 odst. 2 písm. a) 582 582 582 3 za vynikající vědecké, výzkumné, vývojové, umělecké nebo další tvůrčí výsledky přispívající k prohloubení znalostí dle § 91 odst. 2 písm. b) 1 796 1 796 1 796 4 na výzkumnou, vývojovou a inovační činnost podle zvláštního právního předpisu, § 91 odst.2 písm. c) 0 0 5 v případě tíživé sociální situace studenta dle § 91 odst. 2 písm. d) 0 0 6 v případě tíživé sociální situace studenta dle § 91 odst. 3) 289 289 289 7 v případech zvláštního zřetele hodných dle § 91 odst. 2 písm. e) 2 312 4 807 7 120 7 120 8 z toho ubytovací stipendium 2 312 2 312 2 312 9 na podporu studia v zahraničí dle § 91 odst. 4 písm. a) 509 1 352 1 048 2 910 2 910 10 z toho SOCRATES 0 0 11 CEEPUS 65 65 65 12 ERASMUS 444 1 048 1 492 1 492 13 na podporu studia v ČR dle § 91 odst. 4 písm. b) 1 191 1 191 1 191 14 z toho AKTION 0 0 15 CEEPUS 0 0 16 ERASMUS 1 191 1 191 1 191 17 studentům doktorských studijních programů dle § 91 odst. 4 písm. c) 0 0 18 jiná stipendia 168 168 19 z toho Vzděláváním zahraničních studentů, vládních stipendistů (1) 168 168 168 Výroční zpráva o hospodaření 2018 46 Objem vyplacených stipendií se oproti předchozímu roku snížil o necelých 28 %. Nejvýznamnější položku představují stipendia udílená v případech zvláštního zřetele hodných dle § 91 odst. 2 e) zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách v celkové hodnotě 7 120 tis. Kč, z nichž částka 2 312 tis. Kč byla určena na výplatu ubytovacích stipendií. Ubytovací stipendium bylo vyplaceno z příspěvku poskytnutého MŠMT. Zbývající část stipendií udílených v případech zvláštního zřetele hodných byla poskytnuta studentům dle stipendijního řádu VŠTE a hrazena ze stipendijního fondu. Druhou nejvýznamnější položku představují stipendia na financování stipendií programu ERASMUS+ z prostředků NAEP, celkem se jednalo o 2 239 tis. Kč. Tato stipendia byla vyplacena dle § 91 odst. 4 a) na podporu studia v zahraničí a odst. 4 b) na podporu studia v ČR zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách. Zbývající část těchto stipendií v hodnotě 444 tis. Kč byla hrazena z příspěvku MŠMT a částka 1 352 tis. Kč ze stipendijního fondu VŠTE. Z příspěvků a dotací MŠMT vyplatila VŠTE celkem 2 770 tis. Kč na stipendia. Ze stipendijního fondu vyplatila VŠTE 8 537 tis. Kč, největší část stipendií pak byla hrazena z prostředků NAEP na financování stipendií programu ERASMUS+. Objem stipendií vyplacených ze stipendijního fondu VŠTE se v roce 2018 zvýšil o 12 %, výplata stipendií z příspěvků a dotací MŠMT naopak poklesla o 30 %. Finanční spoluúčast partnerům projektu byla v roce 2018 vyplacena ve výši 193 tis. Kč. V rámci ostatních nákladů je rovněž účtováno o nákladech souvisejících s uhrazením pojistného v celkové hodnotě 460 tis. Kč a rovněž o bankovních poplatcích, jejichž celková hodnota dosáhla 34 tis. Kč. Výroční zpráva o hospodaření 2018 47 3.1.3.5 Odpisy Odpisy v roce 2018 činily 13 679 tis. Kč, což přestavuje necelých 7 % z celkových nákladů VŠTE. Oproti předchozímu účetnímu období se hodnota odpisů zvýšila o 18 %. K majetku pořízenému z dotací se vztahuje 84 % hodnoty odpisů a nemá tudíž vliv na hospodářský výsledek školy, neboť jsou zároveň proúčtovány ve výnosech. 3.2 Výnosy a náklady koleje a menzy VŠTE VŠTE provozuje koleje v budově D v areálu VŠTE na Okružní s kapacitou 54 lůžek. Ubytovací kapacita v budově D je dlouhodobě nedostatečná, proto je VŠTE nucena provizorně řešit tento nedostatek pronájmem ubytovací kapacity v nedalekém areálu firmy Hochtief a.s., čímž navyšuje dostupnou ubytovací kapacitu o dalších 40 lůžek. VŠTE se zároveň snaží získat potřebné finanční prostředky na vybudování nové budovy kolejí s kapacitou alespoň 300 lůžek. Menza VŠTE, fungující v 1. patře budovy C v areálu VŠTE na Okružní ulici, nabízí širokou škálu zboží a služeb studentům, zaměstnancům i externím strávníkům. Dlouhodobě se snaží rozšiřovat základní nabídku zboží a služeb. Obědy je možno objednat či zakoupit na místě. Vybírat lze denně ze 4 hotových jídel a 5 minutkových jídel, v nabídce je rovněž polévka a 3 druhy salátů. Mimo již uvedené nabízí menza VŠTE snídaňová menu a mnoho dalšího doplňkového sortimentu jako jsou bagety a moučníky. Kapacita míst k sezení je 226. V roce 2018 z důvodu rozšíření areálu VŠTE o pronajaté prostory v Nemanické ul. došlo k rozšíření Menzy VŠTE i do části tohoto areálu. Tato část slouží pouze jako výdejna a dále je zde nabízen doplňkový sortiment. 3.2.1 Menza VŠTE VŠTE provozuje v areálu Okružní menzu s kapacitou 400 hlavních jídel denně, která kromě přípravy hlavních jídel nabízí široký doplňkový sortiment v oblasti stravování. Menza VŠTE je provozována z části v hlavní a z části v doplňkové činnosti. Do doplňkové činnosti patří služby poskytované externím strávníkům a prodej doplňkového sortimentu. Stravovací služby poskytované studentům a zaměstnancům jsou zařazeny do hlavní činnosti VŠTE. Celkový obrat menzy VŠTE v roce 2018 činil 4 989 tis. Kč. Z toho 2 890 tis. Kč činily výnosy v rámci hlavní činnosti a 2 099 tis. Kč v doplňkové činnosti. Menza VŠTE hospodařila v roce 2018 s vyrovnaným rozpočtem. Celkový obrat menzy VŠTE se meziročně zvýšil o 18 %. Náklady menzy VŠTE vzrostly na výsledných 4 989 tis. Kč. Majoritním nákladem menzy byly osobní náklady, jejichž výše dosáhla hodnoty 2 134 tis. Kč, meziročně tedy vzrostly o 5 %, následované spotřebou materiálu v hodnotě 2 066 tis. Kč a spotřebou zboží v hodnotě 308 tis. Kč, dále spotřebou energií, opravami a údržbou a službami. Výroční zpráva o hospodaření 2018 48 Tab. 10a Neinvestiční náklady a výnosy – oblast stravování (v tis. Kč) č.ř. Menzy a ostatní stravovací zařízení na zákl. smluvního vztahu (1) Náklady celkem Výnosy Výsledek hospoda- ření v hlavní činnosti v doplňkové činnosti v hlavní činnosti v doplňkové činnosti v hlavní činnosti v doplň- kové činnosti od studen- tů od zaměstnanců (2) ostatní (3) z dotace MŠMT celkem od cizích strávníků ostatní celkem a b c d e f g h i j k l=h-b m=k-c 1 Menza VŠTE 2 890 2 099 873 376 1 312 329 2 890 2 099 2 099 0 0 2 0 0 0 0 3 0 0 0 0 4 0 0 0 0 5 0 0 0 0 6 Celkem 2 890 2 099 873 376 1 312 329 2 890 2 099 0 2 099 0 0 Poznámky (1) V případě potřeby rozšířit počet řádků. (2) V případě, že výnosy od zaměstnanců škola vede v doplňkové činnosti, zahrne tyto prostředky do sl. "j" a výši těchto výnosů konkrétně uvede v komentáři (3) V případě získání prostředků na činnost v oblasti stravování z jiných veřejných zdrojů než prostředků kap. 333, VŠ uvede tuto skutečnost do sl. "f" a pod tabulkou stručně upřesní, o co se jedná. 3.2.2 Kolej VŠTE V roce 2018 disponovala kolej VŠTE v areálu VŠTE kapacitou pouhých 54 lůžek. Tento počet byl navýšen o 40 lůžek v pronajatých ubytovacích prostorách v nedalekém areálu firmy Hochtief a.s. Tržby realizované Kolejí VŠTE dosáhly hodnoty 1 815 tis. Kč s meziročním poklesem o 0,2 %. Hospodaření Kolejí VŠTE je zařazeno do doplňkové činnosti. Náklady spojené s provozem Kolejí VŠTE se v roce 2018 vyšplhaly na 1 815 tis. Kč. Jednalo se o spotřebu materiálu a energií v hodnotě 123 tis. Kč. Významnou položkou bylo nájemné zaplacené za náhradní ubytovací kapacitu ve výši 916 tis. Kč. Osobní náklady kolejí dosáhly v roce 2018 částky 377 tis. Kč. Za nákup služeb zaplatila kolej VŠTE 161 tis. Kč. Zbytek nákladů činily ostatní náklady a podíl na režijních nákladech VŠTE. Výroční zpráva o hospodaření 2018 49 Tab. 10b Neinvestiční náklady a výnosy - oblast ubytování (v tis. Kč) č.ř. Koleje a ostatní ubytovací zařízení provozované VVŠ (1) Náklady celkem Výnosy Výsledek hospodaření v hlavní činnosti v doplň- kové činnosti v hlavní činnosti v doplňkové činnosti v hlavní činnosti v doplňkové činnosti od zaměstnanců (2) ostatní (3) z dotace MŠMT celkem od cizích ubytovaných od studentů ostatní celkem a b c e f g h i d j k l=h-b m=k-c 1 Kolej VŠTE 171 1 644 171 171 1 644 1 644 0 0 2 0 0 0 0 3 0 0 0 0 4 0 0 0 0 5 0 0 0 0 6 Celkem 171 1 644 0 171 0 171 0 1 644 0 1 644 0 0 Poznámky (1) V případě potřeby rozšířit počet řádků. (2) V případě, že výnosy od zaměstnanců škola vede v doplňkové činnosti, zahrne tyto prostředky do sl. "j" a výši těchto výnosů konkrétně uvede v komentáři. (3) V případě získání prostředků na činnost v oblasti ubytování z jiných veřejných zdrojů než prostředků kap. 333, VŠ uvede tuto skutečnost do sl. "f" a pod tabulkou stručně upřesní, o co se jedná. Výroční zpráva o hospodaření 2018 50 4 Vývoj a konečný stav fondů veřejné vysoké školy Vývoj finančních prostředků ve fondech tvořených veřejnými vysokými školami je uveden sumárně v tabulce č. 11, jednotlivě v tabulkách 11a až 11g. Celková hodnota finančních prostředků ve fondech VŠTE dosáhla v roce 2018 hodnoty 79 692 tis. Kč. Přičemž největší část prostředků 31 408 tis. Kč je ve fondu provozních prostředků. Do fondu provozních prostředků VŠTE převedla na konci roku 2018 nespotřebovaný zůstatek příspěvku na provoz VVŠ v hodnotě 13 276 tis. Kč. Druhý, do objemu finančních prostředků, je stipendijní fond s konečným zůstatkem ve výši 28 548 tis. Kč a další v pořadí je fond reprodukce investičního majetku s konečným zůstatkem 16 226 tis. Kč. Největší obrat v průběhu roku 2018 zaznamenal fond reprodukce investičního majetku. Jeho tvorba dosáhla hodnoty 57 316 tis. Kč a roční čerpání činilo 58 019 tis. Kč. Zůstatky všech fondů jsou kryty finanční hotovostí na běžných účtech VŠTE. Tab. 11 Fondy a návrh na příděly do fondů v následujícím roce (v tis. Kč) č.ř. Název údaje počáteční stav k 1. 1. tvorba čerpání zůstatek Návrh na příděl ze zisku do fondů v násled. roce (1) celkem (+) z toho příděl ze zisku za předchozí r. (+) k 31.12. a b c d e=a+b-d 1 Fondy celkem 75 811 86 593 9 82 712 79 692 2 v tom: Fond rezervní 16 0 0 0 16 0 3 Fond reprodukce investičního majetku 16 929 57 316 9 58 019 16 226 0 4 Stipendijní fond 24 297 12 889 – 8 638 28 548 0 5 Fond odměn 12 0 0 0 12 0 6 Fond účelově určených prostředků 0 1 528 – 0 1 528 0 6a z toho: na jednotlivé projekty VaV či výzkumné záměry 0 0 – 0 0 0 6b jiné podpory z veřejných prostředků 0 1 528 – 0 1 528 0 7 Fond sociální 1 240 1 584 – 872 1 953 0 8 Fond provozních prostředků 33 317 13 276 0 15 184 31 408 3 030 Poznámky (1) Do projednání výroční zprávy o hospodaření s MŠMT se jedná o návrh. (2) Údaje v podbarvených polích se načtou automaticky z vyplněných tabulek č. 11a až 11g. Výroční zpráva o hospodaření 2018 51 4.1 Rezervní fond na krytí ztrát Tab. 11a Rezervní fond Stav k 1.1. 16 Tvorba ze zisku za předchozí rok z fondu reprodukce inv. majetku z fondu odměn z fondu provozních prostředků Celkem 0 Čerpání krytí ztrát minulých účetních období do fondu reprodukce inv. majetku do fondu odměn do fondu provozních prostředků ostatní užití (1) Celkem 0 Stav k 31.12. 16 Poznámka (1) V případě použití tohoto řádku VVŠ blíže specifikuje. V roce 2018 VŠTE netvořila rezervní fond. Stav fondu se proto v průběhu roku nezměnil. 4.2 Fond reprodukce investičního majetku Konečný zůstatek fondu reprodukce investičního majetku se oproti předchozímu roku snížil o 703 tis. Kč. Celková tvorba fondu činila 57 316 tis. Kč. Celkové čerpání fondu v roce 2018 dosáhlo hodnoty 58 019 tis. Kč. Tab. 11b Fond reprodukce investičního majetku (v tis. Kč) Stav k 1.1. 16 929,13 Tvorba z odpisů 2 097 ze zisku za předchozí rok 9 příjmy z prodeje nehm. a hmot.dlouhod.majetku ze zůstatku příspěvku zůstat.cena nehm. a hmot.dlouhod. majektu ostatní příjmy celkem (1) kap. příspěvek 6 568 kap. Dotace 33 641 Převod z fondů celkem 15 000 v tom: z fondu odměn z fondu provozních prostředků 15 000 z rezervního fondu Celkem 57 316 Čerpání Investiční celkem 58 019 v tom: stavby 16 772 stroje a zařízení 27 417 Výroční zpráva o hospodaření 2018 52 nákupy nemovitostí 10 041 software 3 789 Neinvestiční celkem (1) Převod do fondů celkem 0 v tom: do fondu odměn do fondu provozních prostředků do rezervního fondu Celkem 58 019 Stav k 31.12. 16 226 Poznámka (1) V případě použití tohoto řádku VVŠ blíže specifikuje. Fond reprodukce investičního majetku byl tvořen z odpisů do výše 2 097 tis. Kč, investičním příspěvkem ve výši 6 568 tis. Kč, dále z kapitálové dotace v celkové hodnotě 33 641 tis. Kč, převodem z fondu provozních prostředků ve výši 15 mil. Kč a konečně přídělem ze zisku vytvořeného v roce 2017 ve výši 9 tis. Kč. Celkem byl vytvořen FRIM v hodnotě 57 316 tis. Kč. Z prostředků fondu reprodukce investičního majetku byl v roce 2018 financován především nákup vybavení v rámci projektu Rozvoj studijního prostředí VŠTE – zkvalitnění vzdělávací infrastruktury. Dále bylo z prostředků fondu reprodukce investičního majetku financováno několik menších stavebních akcí, které měly charakter technického zhodnocení stávajících budov areálu ul. Okružní a pronajaté budovy v ul. Nemanická. Významnou investiční akcí bylo v roce 2018 rozšíření Mateřské školy VŠTE a výstavba víceúčelového hřiště pro Mateřskou školu. Další investice byly do nákupu strojů a zařízení do Centra odborné přípravy a laboratoří VŠTE. VŠTE v roce 2018 pořídila 1 osobní vůz. Celková hodnota investic do staveb činila 58 019 tis. Kč. Prostředky FRIM byly dále využity na pořízení softwaru v celkové hodnotě 3 789 tis. Kč. Konečný zůstatek fondu reprodukce investičního majetku bude v následujícím roce využit k financování plánovaných investičních akcí. 4.3 Stipendijní fond Tab. 11c Stipendijní fond (v tis. Kč) Stav k 1.1. 24 297 Tvorba poplatky za studium dle § 58 zákona 111/81998 Sb. (1) 12 889 daňově uznatelné výdaje podle zák. 586/1992 Sb. o daních z příjmů ostatní příjmy (2) Celkem 12 889 Čerpání Celkem 8 638 Stav k 31.12. 28 548 Poznámky (1) Jedná se o poplatky definované v § 58, odst. 3 - zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách. (2) V případě použití tohoto řádku VVŠ blíže specifikuje. Výroční zpráva o hospodaření 2018 53 Stipendijní fond byl v roce 2018 tvořen poplatky za studium dle § 58 zákona č. 111/1998 Sb. , o vysokých školách ve výši 12 889 tis. Kč. Jednalo se o poplatky za překročení standartní doby studia a o poplatky za další studium. Podíl jednotlivých poplatků je uveden v tabulce č. 7. Stipendijní fond byl čerpán v souladu se zákonem a vnitřními normami VŠTE. Na čerpání stipendijního fondu v celkové výši 8 638 tis. Kč se nejvíce podílela stipendia vyplácená v případech zvláštního zřetele hodných dle § 91 odst. 2 písm. e), stipendia vyplácená na podporu studia v zahraničí dle § 91 odst. 4 písm. a), dále stipendia vyplácená za vynikající vědecké, výzkumné, vývojové, umělecké nebo další tvůrčí výsledky přispívající k prohloubení znalostí dle § 91 odst. 2 písm. b) a rovněž stipendia vyplácená za vynikající studijní výsledky dle § 91 odst. 2 písm. a) výše uvedeného zákona o vysokých školách. Konkrétní výše čerpání stipendijního fondu na jednotlivé typy stipendií jsou uvedena v tabulce č. 9 v kapitole 3.1.3. této zprávy. Konečný zůstatek fondu dosáhl částky 28 548 tis. Kč a bude v následujícím roce využit na výplatu stipendií studentům dle stipendijního řádu. 4.4 Fond odměn Tab 11 d Fond odměn (v tis. Kč) V roce 2018 VŠTE netvořila fond odměn. Stav fondu se proto v průběhu roku nezměnil. Stav k 1.1. 12 Tvorba ze zisku za předchozí rok z rezervního fondu z fondu reprodukce inv. majetku z fondu provozních prostředků ostatní příjmy (1) Celkem 0 Čerpání mzdové náklady do rezervního fondu do fondu reprodukce inv. majetku do fondu provozních prostředků ostatní užití (1) Celkem 0 Stav k 31.12. 12 Poznámka (1) V případě použití tohoto řádku VVŠ blíže specifikuje. 4.5 Fond účelově určených prostředků Počáteční zůstatek fondu účelově určených prostředků byl nulový, na konci roku 2018 proběhla tvorba tohoto fondu a konečný zůstatek k 31. 12. 2018 činí 1 528 tis. Kč. Fond tvoří zejména nespotřebované prostředky dotací z projektů OP VVV, které budou spotřebovány počátkem roku 2019, a to v souladu s účelem, ke kterému byly poskytnuty. Tab 11 e Fond účelově určených prostředků (v tis. Kč) Položka Neinvestice Investice Celkem St avk 1.1. účelově určené dary § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. 0 Výroční zpráva o hospodaření 2018 54 účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. 0 účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333MŠMT, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 0 účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 0 Celkem 0 0 0 Tvorba účelově určené dary § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. 0 účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. 0 účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333MŠMT, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 0 účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 1 528 1 528 Celkem 1 528 0 1 528 Čerpání účelově určené dary § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. 0 účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. 0 účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333MŠMT, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 0 účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 0 Celkem 0 0 0 Stavk31.12. účelově určené dary § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. 0 0 0 účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. 0 0 0 účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333MŠMT, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 0 0 0 účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 1 528 0 1 528 Celkem 1 528 0 1 528 4.6 Sociální fond Tab. 11 f Sociální fond (v tis. Kč) Stav k 1.1. 1 240 Tvorba Příděl podle § 18 odst. 12 zák. č. 111/1998 Sb. 1 584 Čerpání příspěvek na stravování zaměstnanců 312 příspěvek na rekreace, penz. poj., životní poj. 560 Celkem 872 Stav k 31.12. 1 953 Poznámka (1) VVŠ uvede čerpání ve struktuře podle svých vnitřních předpisů Výroční zpráva o hospodaření 2018 55 VŠTE ČB tvoří sociální fond do výše 2 % z hrubých mezd, což v roce 2018 představovalo částku 1 584 tis. Kč. Sociální fond byl čerpán v celkové částce 872 tis. Kč, přičemž 312 tis. Kč bylo vynaloženo na stravování zaměstnanců a 560 tis. Kč bylo poskytnuto zaměstnancům formou poukázek FLEXI PASS jako příspěvek na rekreace, kulturu a tělovýchovu nebo péči o zdraví nebo jim bylo vyplaceno formou příspěvku na penzijní či životní pojištění. Prostředky sociálního fondu slouží k zabezpečování sociálních, kulturních a dalších potřeb zaměstnanců VŠTE, konkrétně mohou být použity pro zaměstnance k těmto účelům: • stravování, • rekreace, • péče o zdraví, • kultura a tělovýchova, Prostředky ve výši 1 953 tis. Kč nacházející se v sociálním fondu k 31. 12. 2018 budou využity za stejným účelem v následujících letech. 4.7 Fond provozních prostředků Tab. 11 g Fond provozních prostředků (v tis. Kč) Stav k 1.1. 33 317 Tvorba ze zůstatku příspěvku 13 276 ze zisku za předchozí rok z fondu reprodukce inv. majetku z fondu odměn z rezervního fondu ostatní příjmy (1) Celkem 13 276 Čerpání na provozní náklady dle vnitřního předpisu VŠ 184 do fondu reprodukce inv. majetku 15 000 do fondu odměn do rezervního fondu ostatní užití (1) Celkem 15 184 Stav k 31.12. 31 408 Poznámka (1) V případě použití tohoto řádku VVŠ blíže specifikuje. Fond provozních prostředků byl, jak je uvedeno v tabulce č. 11g, tvořen na konci roku 2018 převodem zůstatku příspěvku na rok 2018 ve výši 14 424 tis. Kč, v průběhu roku došlo k čerpání těchto prostředků na konečných 13 276 tis. Kč. Prostředky fondu provozních prostředků byly v průběhu roku 2018 částečně čerpány na úhradu provozních nákladů a to ve výši 184 tis. Kč. Významná část fondu provozních prostředků v hodnotě 15 mil. Kč byla v roce 2018 převedena do fondu reprodukce investičního majetku. Výroční zpráva o hospodaření 2018 56 VŠTE plánuje prostředky fondu provozních prostředků využít v následujících letech pro zabezpečení činnosti a další rozvoj VŠTE. Výroční zpráva o hospodaření 2018 57 5 Stav a pohyb majetku a závazků 5.1 Majetek VŠTE VŠTE ČB vlastní areál VŠTE ČB na adrese Okružní 10 ČB. V areálu se nacházejí dva výukové pavilony A, B, hlavní administrativní budova D, jejíž části slouží zároveň jako koleje VŠTE a výukové prostory, budova C, jež je částečně využívána jako výukový pavilon a částečně k provozování stravovacího zařízení menza VŠTE a dále budovu E. Budova E byla v roce 2012 rekonstruována na výukový pavilon. Kromě auly s kapacitou 300 míst k sezení, zde vznikly prostory pro knihovnu VŠTE spolu se zázemím pro studenty. V areálu se rovněž nachází pavilon G, který je pronajímán společnosti Mateřská škola Vysoké školy technické a ekonomické v Českých Budějovicích s. r. o. Tyto budovy jsou doplněny stavbou trafostanice. V roce 2016 se součástí kampusu VŠTE stala zkolaudovaná budova H, v níž jsou umístěné Centrální laboratoře VŠTE. V roce 2017 byla dostavěna budova F, která slouží jako technické zázemí a sklady VŠTE. Hodnota pozemků VŠTE se meziročně zvýšila o 10 041 tis. Kč na celkových 70 707 tis. Kč. Celková hrubá hodnota staveb vlastněných VŠTE stoupla v roce 2018 na 253 329 tis. Kč, což představuje meziroční zvýšení o 7 %. V roce 2018 bylo realizováno několik stavebních akcí, které měly charakter technického zhodnocení stávajících budov areálu VŠTE, hodnota tohoto zhodnocení činila 14 370 tis. Kč. Technickým zhodnocením prošla zejména budova G, kde sídlí Mateřská škola VŠTE, čímž došlo ke zdvojnásobení kapacity. VŠTE v roce 2018 investovala rovněž do vybavení Centra odborné přípravy, které je provozováno v pronajaté hale od roku 2015. Hodnota přístrojového vybavení pro centrum odborné přípravy dosáhla 4 067 tis. Kč. Konkrétně se jednalo o bodovou svářečku, lisy, střižné nástroje a matrici pro ohraňování plechu. Celkový nárůst hodnoty účtu samostatné movité věci a soubory movitých věcí v roce 2018 činil 27 070 tis. Kč, což představuje narůst o 36 %. Významná investiční akce roku 2018 byla uskutečněna v rámci projektu OP VVV „Rozvoj studijního prostředí VŠTE – zkvalitnění vzdělávací infrastruktury“. Z tohoto projektu byly technicky zhodnoceny stávající učebny v budově D. Z části dotace OP VVV byla financována rozsáhlá rekonstrukce a nákup vybavení výukových prostor pronajaté budovy na Nemanické ul., která je od zimního semestru roku 2018 využívána Ústavem podnikové strategie. Kromě výše uvedeného vybavení pro Centrum odborné přípravy a investic v rámci projektu OP VVV bylo nakoupeno vybavení laboratoří. Mezi významné investice patří pořízení pyrolýzního reaktoru, plynového chromatografu, zařízení pro studium termického chování substancí, 3D skener a další. Celková hrubá hodnota nehmotného investičního majetku uvedená v rozvaze činí 14 884 tis. Kč, objem hrubého nehmotného investičního majetku se meziročně změnil o 34 %. K významnějším položkám patří nákup softwaru Software design, nákup licence pro inicializaci, nákup monitorovacího systému, nákup licence pro logistické obory a další. V roce 2018 byl zařazen nehmotný majetek v celkové hodnotě 3 789 tis. Kč. VŠTE vlastní 100 % podílu ve společnosti Projektové a inovační centrum, s. r. o. Hodnota základního vkladu do této společnosti je 200 tis. Kč a ve společnosti Mateřská škola Vysoké školy technické a ekonomické v Českých Budějovicích s. r. o., která působí v pronajatých prostorách areálu VŠTE ČB a poskytuje své služby nejen zaměstnancům a studentům VŠTE ČB, ale rovněž široké veřejnosti. I ve společnosti Mateřská škola Vysoké školy technické a ekonomické v Českých Budějovicích má VŠTE 100 % podílu. Výše jejího základního kapitálu činí rovněž 200 tis. Kč. V roce 2018 se hodnota dlouhodobého finančního majetku VŠTE nezměnila. VŠTE dále vlastní vysokoškolské insignie, zařazené v položce umělecká díla, předměty a sbírky. Hodnota této položky se v roce 2018 nezměnila, je ve výši 2 491 tis. Kč. Výroční zpráva o hospodaření 2018 58 Hodnota nedokončených investic činila v roce 2018 celkem 6 627 tis. Kč. Tato částka zahrnuje zejména financování technického zhodnocení budovy na Nemanické ul., kde je plánováno zařazení do užívání až po odkupu pronajaté budovy. Inventarizací majetku k 31. 12. 2018 byly zjištěny inventarizační rozdíly. Hodnota zjištěných rozdílů činila 3 080 Kč. Inventarizační komise navrhla k vyřazení hmotný majetek v celkové pořizovací ceně ve výši 3 211 tis. Kč, jedná se o poškozený nebo morálně zastaralý majetek. Drobný majetek je evidován na podrozvahových účtech 971001 až 971003. Celková hodnota drobného majetku činí 40 723 tis. Kč. Jedná se převážně o IT techniku a nábytkové a ostatní vybavení kampusu VŠTE. 5.2 Pohledávky a závazky Celková hodnota pohledávek činila 17 218 tis. Kč a oproti roku 2017 vzrostla o 56 %. Tento nárůst je zapříčiněn navýšením hodnot ostatních pohledávek, které představují pohledávky ze systému ISKAM a pohledávky za studenty. Pohledávky na dohadných účtech v roce 2018 činily 4 341 tis. Kč a představují očekávané příjmy v rámci projektové činnosti VŠTE v roce 2018. Hodnota poskytnutých provozních záloh činila 729 tis. Kč a jednalo se převážně o zálohy na školení zaměstnanců, zálohy na ostatní služby a na nákup drobného zboží. Meziročně došlo ke zvýšení hodnoty vyplacených záloh o 151 %. Pohledávky za odběrateli činily 635 tis. Kč, ve srovnání s předchozím účetním obdobím se stav pohledávek za odběrateli snížil o 41 %. Ve valné většině se jednalo o pohledávky před datem splatnosti. Hodnota ostatních pohledávek v roce 2018 činila 7 634 tis. Kč a jednalo se převážně o pohledávky za studenty s titulu neuhrazených nesplatných poplatků za studium dle zákona o VVŠ. Kromě výše zmíněných pohledávek VŠTE eviduje drobné pohledávky za zaměstnanci a jiné drobné pohledávky. VŠTE neeviduje žádné dlouhodobé závazky. Celková hodnota krátkodobých závazků k 31. 12. 2018 činila 16 434 tis. Kč, jejich hodnota meziročně stoupla o necelých 36 %. Hodnota závazků vůči zaměstnancům činila 5 543 tis. Kč, oproti loňskému roku došlo k nárůstu o 13 %. Hodnota závazků k institucím sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění činila ke konci roku 2 993 tis. Kč a meziročně vzrostla o necelých 19 %. Celková hodnota závazků VŠTE vůči dodavatelům činila 539 tis. Kč, jejich hodnota se oproti předchozímu období zvýšila o téměř 18 %. Hodnota přijatých záloh činila 402 tis. Kč, jejich hodnota meziročně klesla o 10 %. Hodnota závazku vyplývajícího z povinnosti odvádět DPH činila 319 tis. Kč. Závazek vyplývající z ostatních přímých daní k 31. 12. 2018 byl ve výši 976 tis. Kč. Hodnota jiných závazků činila 5 264 tis. Kč. Tato položka meziročně vzrostla o 143 %. Jedná se o zaúčtovaná stipendia za měsíc prosinec, jejichž výplata probíhá vždy v následujícím měsíci a rovněž prostředky vložené na stravovacích kontech studentů a zaměstnanců. Dále významnou část tvoří zúčtování projektů. Výroční zpráva o hospodaření 2018 59 6 Závěr 6.1 Výsledky vlastní a vnější kontrolní činnosti v roce 2018 v oblasti hospodaření veřejné vysoké školy Vysoká škola technická a ekonomická v Českých Budějovicích (dále jen VŠTE) zajišťuje od r. 2006 v rámci vnitřního kontrolního systému finanční kontrolu vycházející z aktuálně platných legislativních ustanovení, zejména ze zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě, a prováděcí vyhlášky č. 416/2004 Sb., kterou se provádí zákon č. 320/2001 Sb. o finanční kontrole. Vnitřní kontrolní systém je na VŠTE vnitřně vymezen samostatnou organizační směrnicí č. 27/2012 Oběh účetních dokladů a pravidla finanční kontroly, která nastavuje koncepční rámec finanční kontroly na VŠTE v podobě tří základních pilířů: - vnitřní kontrolní systém realizovaný vedoucími a dalšími pověřenými zaměstnanci, - systému interního auditu realizovaný interním auditorem, - externí kontroly realizované externími subjekty. Vnitřní kontrolní systém byl realizován průběžně vedoucími a dalšími pověřenými zaměstnanci dle platné vnitřní normy. Roční plán interního auditu na rok 2018 předpokládal realizaci čtyř auditů, avšak z důvodu průběžných organizačních změn bylo po konzultaci s vedením přistoupeno k redukci počtu interních auditů dle zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole. Ve výsledku byl realizován jeden vyžádaný interní audit, který prověřoval proplácení cestovních náhrad z programu Erasmus+. Tento audit nebyl do konce roku 2018 dokončen z důvodu personálních změn – změna auditora. V závěru roku byl ještě zahájen vyžádaný interní audit, který prověřoval proces schvalování a zpracování cestovních příkazů. Tento audit nebyl ukončen, protože termínově přesahuje do roku 2019. Interním auditorem je průběžně aktualizován střednědobý plán interního auditu na tříleté období. V tomto dokumentu jsou zapracovány plánované audity tak, aby byly přednostně řešeny oblasti, u kterých se předpokládá vyšší stupeň a míra pravděpodobnosti výskytu rizika. Ze střednědobého plánu vychází každoroční plán interního auditu VŠTE. V průběhu roku 2018 bylo ze strany Oddělení projektových prací provedeno celkem 24 interních kontrol projektů řešených na jednotlivých ústavech. 6.2 Financování VŠTE a její finanční politiky Majoritní podíl na financování činnosti VŠTE ČB mají příspěvky a dotace na vzdělávací a vědeckou, výzkumnou, vývojovou a inovační, uměleckou nebo tvůrčí činnost. Minoritními zdroji jsou především výnosy z doplňkové činnosti, výnosy z hlavní činnosti a dotace z ESF generované projektovou činností. V rámci doplňkové činnosti VŠTE generují výnosy především kolej a menza VŠTE, dále VŠTE získává prostředky poskytováním služeb odborného charakteru, pronájmem prostor, prodejem služeb Centra odborné přípravy a činností knihovny VŠTE. VŠTE vidí prostor pro růst obratu především v oblasti poskytování služeb odborného charakteru, jako jsou poradenství, zpracování odborných studií a posudků či realizováním smluvního výzkumu. Výnosy hlavní činnosti pochází především z činnosti Centra celoživotního vzdělávání a dále z administrativních poplatků. Centrum celoživotního vzdělávání nabízí řadu vzdělávacích programů a Výroční zpráva o hospodaření 2018 60 kurzů stávajícím studentům VŠTE a široké veřejnosti. Možný růst výnosů by v rámci hlavní činnosti mohl vycházet z rozšíření služeb poskytovaných Centrem celoživotního vzdělávání a akvizice zahraničních studentů na výuku v anglickém jazyce, samoplátců. Realizace projektů financovaných z ESF představuje možnost využití volných technickohospodářských kapacit VŠTE a přináší příspěvek na úhradu režijních nákladů ve formě financování nepřímých nákladů projektů. VŠTE se i v novém programovém období 2014-2020 uchází o financování projektů. Investiční činnost je financována z kapitálových příspěvků a dotací z MŠMT, z projektové činnosti VŠTE, z programového financování státního rozpočtu, z investičních prostředků dotací z ESF a z fondů VŠTE. 6.3 Strategické cíle v oblasti financování činnosti VŠTE 6.3.1 Vyhodnocení opatření pro rok 2018 V roce 2018 by VŠTE v oblasti financování ráda pokračovala v trendu předchozího roku. Klíčová opatření v oblasti financování pro rok 2018: • Udržení objemu výkonů poskytovaných Centrem celoživotního vzdělávání minimálně na úrovni roku 2017. • Rozšíření portfolia služeb poskytovaných za úplatu v rámci hlavní i doplňkové činnosti s důrazem na realizaci odborných služeb pro aplikační sféru. • Zvýšení objemu příjmů získaných realizací vlastní činnosti VŠTE v rámci hlavní i doplňkové činnosti. Všech stanovených kritérií se vlivem nižšího počtu studentů nepodařilo v roce 2018 docílit. U objemu výkonů poskytovaných centrem celoživotního vzdělávání došlo ve srovnání s rokem 2017 k poklesu. Plánovaný obrat generovaný realizací služeb v rámci celoživotního vzdělávání byl 8,25 mil. Kč, zatímco skutečný obrat za rok 2018 byl ve výši 6,3 mil. Kč. Portfolio služeb poskytovaných za úplatu v rámci hlavní i doplňkové činnosti se podařilo rozšířit, o čemž vypovídá nárůst hodnoty tržeb odborného charakteru. Za rozšířením portfolia služeb stojí především Ústav znalectví a oceňování, který poskytuje své služby v oboru oceňování majetku a podniků. VŠTE rovněž získala prostředky na základě inovačních voucherů, na nichž VŠTE spolupracovala s různými odběrateli, kterým nabídla své technické zázemí. Dále začala VŠTE poskytovat službu EEG Biofeedback. Objem příjmů získaných realizací vlastní činnosti se v rámci hlavní činnosti zvýšil o necelých 5 % a dosáhl výsledné hodnoty 33 791 tis. Kč. V rámci doplňkové činnosti byly realizovány tržby v hodnotě 8 515 tis. Kč, meziroční příjem za realizované tržby se meziročně nezměnil. 6.3.2 Návrh opatření na rok 2019 V roce 2019 bude VŠTE pokračovat ve stanovených cílech v oblasti financování. Zaměří se tedy na růst prostředků získaných realizací vlastní činnosti v hlavní i doplňkové činnosti s důrazem na poskytování odborných služeb aplikační sféře. Rovněž plánuje rozvíjet zahraniční spolupráci a zvýšit počet samoplátců, tedy studentů studujících v angličtině za úplatu. V oblasti investic by VŠTE ráda získala financování pro připravované investiční projekty. Palčivým nedostatkem VŠTE je nedostatečná kapacita ubytovacího zařízení, které lze vyřešit pouze získáním investičních prostředků na výstavbu nového ubytovacího zařízení.