Vysoká škola technická a ekonomická v Českých Budějovicích
Výroční zpráva
O HOSPODAŘENÍ
2016
Obsah
1 Úvod 1
2 Roční účetní závěrka 2
2.1 Rozvaha 6
2.1.1 Aktiva 11
2.1.2 Pasiva 12
2.2 Výkaz zisku a ztráty 13
2.2.1 Výkaz zisků a ztráty 13
2.2.2 Hospodářský výsledek 16
3 Analýza výnosů a nákladů 17
3.1 Výnosy a náklady VŠTE mimo KaM 17
3.1.2 Vlastní výnosy v hlavní a doplňkové činnosti 31
3.1.3 Náklady 36
3.2 Výnosy a náklady koleje a menzy VŠTE 43
3.2.1 Menza VŠTE 43
3.2.2 Kolej VŠTE 45
4 Vývoj a konečný stav fondů veřejné vysoké školy 47
4.1 Rezervní fond na krytí ztrát 49
4.2 Fond reprodukce investičního majetku 49
4.3 Stipendijní fond 50
4.4 Fond odměn 51
4.5 Fond účelově určených prostředků 51
4.6 Sociální fond 51
4.7 Fond provozních prostředků 52
5 Stav a pohyb majetku a závazků 53
5.1 Majetek VŠTE 53
5.2 Pohledávky a závazky 54
6 Závěr 55
6.1 Výsledky vlastní a vnější kontrolní činnosti v roce 2016 v oblasti hospodaření
veřejné vysoké školy 55
6.2 Financování VŠTE a její finanční politiky 55
6.3 Strategické cíle v oblasti financování činnosti VŠTE 56
6.3.1 Vyhodnocení opatření pro rok 2016 56
6.3.2 Návrh opatření na rok 2017 56
Výroční zpráva o hospodaření 2016 1
1 Úvod
Výroční zpráva o hospodaření je předkládána v souladu s § 21 odst. 1 písm. a) zákona č. 111/1998 Sb.,
o vysokých školách ve znění pozdějších předpisů a je sestavena podle osnovy doporučené Ministerstvem
školství, mládeže a tělovýchovy ČR.
Vysoká škola technická a ekonomická v Českých Budějovicích je vysokou školou neuniverzitního typu a
byla zřízena zákonem č. 162/2006 Sb., o zřízení Vysoké školy technické a ekonomické v Českých
Budějovicích za účelem uskutečňování vzdělávací, výzkumné, vývojové, umělecké, kulturní, vydavatelské,
sportovní činnosti a doplňkové činnosti. V čele VŠTE stojí rektor, který je statutárním orgánem VŠTE.
Hospodaření a vnitřní správu VŠTE řídí kvestor, který vystupuje jejím jménem ve věcech obchodních,
hospodářsko-právních, správních a občanskoprávních v rozsahu, který mu určí rektor. Hospodaření VŠTE
se řídí zákonem, dalšími právními předpisy a podmínkami pro poskytnutí účelově určených prostředků.
VŠTE sestavuje svůj rozpočet na kalendářní rok a hospodaří podle něj. Rozpočet nesmí být sestavován
jako deficitní.
Majoritní podíl na financování činnosti VŠTE mají veřejné zdroje. Největší část veřejných zdrojů,
se kterými VŠTE hospodařila v roce 2016, tvořil příspěvek na provoz VVŠ ve výši 135 850 tis. Kč, VŠTE
dále získala dotace z veřejných zdrojů ve výši 1262 tis. Kč a dotace spojené se vzdělávací činností ze
zahraničí ve výši 10 185 tis. Kč, které byly určené na financování mezinárodní spolupráce.
Náklady vynaložené na činnosti VŠTE celkem dosáhly v roce 2016 hodnoty 173 537 tis. Kč, oproti
předchozímu roku se tak zvýšily o 23 %. Nejvyšší nákladovou položkou jsou v prostředí vysokých škol
osobní náklady, jejichž hodnota dosáhla 98 056 tis. Kč a na celkových nákladech se podílí 57 %.
V rámci doplňkové činnosti realizovala VŠTE stravovací služby poskytované menzou VŠTE, ubytovací
služby poskytované kolejemi VŠTE, dále pak poskytovala VŠTE odborné služby typu poradenství,
zpracování posudků a smluvního výzkumu, v neposlední řadě získala VŠTE dodatečné finanční prostředky
z pronájmu prostor v areálu VŠTE, výnosy z prodeje služeb poskytovaných centrem odborné přípravy a z
prodeje studijních materiálů v knihovně VŠTE.
Investiční akce byly financovány z kapitálového příspěvku a dotací poskytnutých VŠTE na rok 2016.
Konkrétně se jedná o zdroje získané z institucionální podpory výzkumu a vývoje, dále v rámci příspěvku
na Institucionální rozvojový plán a dotace na rozvojové projekty. K financování investičních aktivit v roce
2016 využila VŠTE rovněž vlastní zdroje, tedy fondy VŠTE vytvořené v předchozích letech. V rámci
investičních aktivit se VŠTE věnovala rozvoji kampusu VŠTE. Nejvýznamnější investiční akcí roku 2016
byla dostavba budovy centrálních laboratoří, které byly v roce 2016 zkolaudovány a zařazeny do užívání.
Dále byla financována výstavba II. etapy parkovacích stání a započata výstavba budovy T, která má
sloužit jako technické zázemí VŠTE. Kromě výše uvedených stavebních akcí byl zakoupen laboratorní
nábytek do dokončených centrálních laboratoří.
VŠTE věnuje velkou péči potřebám svých zaměstnanců. Pro potřeby zaměstnanců je tvořen sociální fond,
který je čerpán na sociální potřeby zaměstnanců. Při VŠTE funguje odborová organizace, která se mimo
jiné podílí na určování způsobu užití tvořeného sociálního fondu. Kromě běžných pracovních benefitů
provozuje VŠTE mateřskou školu pro děti svých zaměstnanců a studentů. V roce 2016 došlo k nárůstu
počtu zaměstnanců VŠTE o 6 %. Celkový počet zaměstnanců se zvýšil ze 169 zaměstnanců v roce 2015 na
179 zaměstnanců. Počet akademických pracovníků se nezměnil. K nárůstu počtu zaměstnanců došlo
v kategorii ostatních zaměstnanců.
VŠTE nakládala s veškerými poskytnutými příspěvky a dotacemi v souladu s pravidly ES/EU pro
poskytování veřejné podpory. Nedošlo tedy k narušení ani k hrozbě narušení hospodářské soutěže.
Výroční zpráva o hospodaření 2016 2
2 Roční účetní závěrka
Roční účetní závěrka je ve výroční zprávě zpracována v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví
ve znění pozdějších předpisů a vyhlášky č. 504/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona
č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, u kterých hlavním
předmětem činnosti není podnikání, pokud účtují v soustavě podvojného účetnictví.
Roční účetní závěrka je sestavena k rozvahovému dni 31. 12. 2016. Účetní závěrka byla sestavena dne
28. 2. 2017.
Předmět podnikání u doplňkových činností:
 pořádání odborných kurzů, školení a jiných vzdělávacích akcí včetně lektorské činnosti,
 vydavatelské a nakladatelské činnosti,
 ubytovací a stravovací služby,
 specializovaný maloobchod a maloobchod se smíšeným zbožím,
 kopírovací práce,
 výzkum a vývoj v oblasti přírodních a technických věd nebo společenských věd.
Po rozvahovém dni nenastaly žádné skutečnosti, které by byly významné pro naplnění účelu výroční
zprávy.
V oblasti ochrany životního prostředí VŠTE nevyvíjí žádné zvláštní aktivity, kromě třídění odpadu a
minimalizaci energetické náročnosti budov v kampusu VŠTE.
O pracovně právních vztazích pojednává kapitola 3.1.3.1 Osobní náklady této zprávy.
Aktivity VŠTE v oblasti výzkumu a vývoje
V roce 2016 došlo k výraznému nárůstu publikačních aktivit zejména u výstupů evidovaných v databázi
SCOPUS a k nárůstu v oblasti odborných knih. Ústav technicko-technologický (ÚTT) v roce 2016 řešil dva
projekty TA ČR, projekt Interreg CENTRAL EUROPE, mezinárodní projekt COST a dva projekty
INVOUCHER.
Ústavem podnikové strategie (ÚPS) byly ve spolupráci s Ústavem znalectví a oceňování (ÚZO) podány
a schváleny 2 mezinárodní projekty (Cíl EÚS 2014-2020 ČR - Svobodný stát Bavorsko a Interreg V-A
Rakousko-Česká Republika). Na realizaci projektů se budou podílet expertní týmy z tuzemska i ze zahraničí.
ÚPS je dále partnerem projektu v rámci programu AKTION – ČR.
VŠTE rovněž navázala aktivní spolupráci s několika institucemi i vysokými školami v zahraničí, zejména
Ruska a Číny. Společnými výstupy budou odborné knihy zaměřené na problematiku malých a středních
podniků a problematiku řízení lidských zdrojů. Se Samarskou státní ekonomickou univerzitou byl uzavřen
a je realizován mezinárodní výzkum na téma Analýza malých a středních podniků a jejich úloha v tržní
ekonomice. Velmi intenzivní spolupráce je rovněž navázána s vysokoškolskými institucemi ze Slovenské
republiky, Rakouska a Německa, a to jak u technických, tak i ekonomických programů.
Roční účetní závěrka byla ověřena auditorem.
Výroční zpráva o hospodaření 2016 3
Výroční zpráva o hospodaření 2016 4
Výroční zpráva o hospodaření 2016 5
Výroční zpráva o hospodaření 2016 6
2.1 Rozvaha
Tab. 1 Rozvaha (v tis. Kč)
Rozvaha (bilance) (1)
Příloha č. 1 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů
Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst. 3) účet / součet (2)
řádek
(3)
stav k 1. 1.
(4)
stav
k 31. 12.(4)
AKTIVA sl. 1 sl. 2
A. Dlouhodobý majetek celkem ř.2+10+21+28 0001 293 761 318 394
I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem ř. 3 až 9 0002 10 417 10 606
1. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 012 0003
2. Software 013 0004 8 923 10 606
3. Ocenitelná práva 014 0005
4. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 018 0006
5. Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 019 0007 1 494
6. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 041 0008
7. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 051 0009
II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem ř. 11 až 20 0010 313 923 346 641
1. Pozemky 031 0011 48 166 60 666
2. Umělecká díla, předměty a sbírky 032 0012 705 705
3. Stavby 021 0013 167 580 212 224
4. Hmotné movité věci a jejich soubory 022 0014 59 688 66 371
5. Pěstitelské celky trvalých porostů 025 0015 145 145
6. Dospělá zvířata a jejich skupiny 026 0016
7. Drobný dlouhodobý hmotný majetek 028 0017
8. Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 029 0018
9. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 042 0019 37 638 6 530
10. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 052 0020
III. Dlouhodobý finanční majetek celkem ř. 22 až 27 0021 400 400
Výroční zpráva o hospodaření 2016 7
Rozvaha (bilance) (1)
Příloha č. 1 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů
Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst. 3) účet / součet (2)
řádek
(3)
stav k 1. 1.
(4)
stav
k 31. 12.(4)
AKTIVA sl. 1 sl. 2
1. Podíly - ovládaná nebo ovládající osoba 061 0022 400 400
2. Podíly - podstatný vliv 062 0023
3. Dluhové cenné papíry držené do splatnosti 063 0024
4. Zápůjčky organizačním složkám 066 0025
5. Ostatní dlouhodobé zápůjčky 067 0026
6. Ostatní dlouhodobý finanční majetek 069 0027
IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem ř. 29 až 39 0028 -30 979 -39 253
1. Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje 072 0029
2. Oprávky k softwaru 073 0030 -4 847 -6 192
3. Oprávky k ocenitelným právům 074 0031
4. Oprávky k drobnému dlouhodobému nehmotnému majetku 078 0032
5. Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehmotnému majetku 079 0033 -1 494
6. Oprávky ke stavbám 081 0034 -10 816 -14 113
7. Oprávky k samost. hmotným movitým věcem a souboru hmotných movitých věcí 082 0035 -13 808 -18 932
8. Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů 085 0036 -14 -16
9. Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům 086 0037
10. Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému majetku 088 0038
11. Oprávky k ostatnímu dlouhodobému hmotnému majetku 089 0039
B. Krátkodobý majetek celkem ř.41+51+71+79 0040 106 603 92 238
I. Zásoby celkem ř. 42 až 50 0041 2 146 1 968
1. Materiál na skladě 112 0042 439 514
2. Materiál na cestě 119 0043
3. Nedokončená výroba 121 0044
4. Polotovary vlastní výroby 122 0045
5. Výrobky 123 0046 7
6. Mladá a ostatní zvířata a jejich skupiny 124 0047
7. Zboží na skladě a v prodejnách 132 0048 1 707 1 447
8. Zboží na cestě 139 0049
9. Poskytnuté zálohy na zásoby z 314 0050
Výroční zpráva o hospodaření 2016 8
Rozvaha (bilance) (1)
Příloha č. 1 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů
Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst. 3) účet / součet (2)
řádek
(3)
stav k 1. 1.
(4)
stav
k 31. 12.(4)
AKTIVA sl. 1 sl. 2
II. Pohledávky celkem ř. 52 až70 0051 8 119 7 866
1. Odběratelé 311 0052 461 702
2. Směnky k inkasu 312 0053
3. Pohledávky za eskontované cenné papíry 313 0054
4. Poskytnuté provozní zálohy z 314 0055 1 037 462
5. Ostatní pohledávky 315 0056 2 455 4 523
6. Pohledávky za zaměstnanci 335 0057 189 186
7. Pohledávky za institucemi sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojiště-
ní
336 0058
8. Daň z příjmů 341 0059 262 621
9. Ostatní přímé daně 342 0060
10. Daň z přidané hodnoty 343 0061
11. Ostatní daně a poplatky 345 0062
12. Nároky na dotace a ostatní zúčtování se státním rozpočtem 346 0063 3 384 862
13. Nároky na dotace a ostatní zúčtování s rozpočtem orgánů územních samospr. cel-
ků
348 0064
14. Pohledávky za společníky sdruženými ve společnosti 358 0065
15. Pohledávky z pevných termínovaných operací a opcí 373 0066
16. Pohledávky z vydaných dluhopisů 375 0067
17. Jiné pohledávky 378 0068 331 510
18. Dohadné účty aktivní 388 0069
19. Opravná položka k pohledávkám 391 0070
III. Krátkodobý finanční majetek celkem ř. 72 až 78 0071 95 493 81 674
1. Peněžní prostředky v pokladně 211 0072 488 1 530
2. Ceniny 213 0073 233 213
3. Peněžní prostředky na účtech 221 0074 94 772 79 932
4. Majetkové cenné papíry k obchodování 251 0075
5. Dluhové cenné papíry k obchodování 253 0076
6. Ostatní cenné papíry 256 0077
Výroční zpráva o hospodaření 2016 9
Rozvaha (bilance) (1)
Příloha č. 1 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů
Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst. 3) účet / součet (2)
řádek
(3)
stav k 1. 1.
(4)
stav
k 31. 12.(4)
AKTIVA sl. 1 sl. 2
7. Peníze na cestě 261 0078
IV. Jiná aktiva celkem ř. 80 až 81 0079 845 730
1. Náklady příštích období 381 0080 660 569
2. Příjmy příštích období 385 0081 185 161
Aktiva celkem ř. 1+40 0082 400 364 410 632
PASIVA sl. 3 sl. 4
A. Vlastní zdroje celkem ř. 84+88 0083 374 172 392 347
I. Jmění celkem ř. 85 až 87 0084 371 337 392 259
1. Vlastní jmění 901 0085 273 268 311 864
2. Fondy 911 0086 98 070 80 396
3. Oceňovací rozdíly z přecenění finančního majetku a závazků 921 0087
II. Výsledek hospodaření celkem ř. 89 až 91 0088 2 835 88
1. Účet výsledku hospodaření 963 0089 88
2. Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení 931 0090 2 835
3. Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let 932 0091
B. Cizí zdroje celkem ř.93+95+103+127 0092 26 191 18 285
I. Rezervy celkem ř. 94 0093
1. Rezervy 941 0094
II. Dlouhodobé závazky celkem ř. 96 až 102 0095 0 0
1. Dlouhodobé úvěry 951 0096
2. Vydané dluhopisy 953 0097
3. Závazky z pronájmu 954 0098
4. Přijaté dlouhodobé zálohy 955 0099
5. Dlouhodobé směnky k úhradě 958 0100
6. Dohadné účty pasivní z389 0101
7. Ostatní dlouhodobé závazky 959 0102
III. Krátkodobé závazky celkem ř. 104 až 126 0103 16 137 12 465
1. Dodavatelé 321 0104 874 306
2. Směnky k úhradě 322 0105
Výroční zpráva o hospodaření 2016 10
Rozvaha (bilance) (1)
Příloha č. 1 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů
Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst. 3) účet / součet (2)
řádek
(3)
stav k 1. 1.
(4)
stav
k 31. 12.(4)
PASIVA sl. 1 sl. 2
3. Přijaté zálohy 324 0106 429 438
4. Ostatní závazky 325 0107
5. Zaměstnanci 331 0108 4 427 4 638
6. Ostatní závazky vůči zaměstnancům 333 0109 80 230
7. Závazky k institucím sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění 336 0110 2 503 2 401
8. Daň z příjmu 341 0111
9. Ostatní přímé daně 342 0112 783 787
10. Daň z přidané hodnoty 343 0113 1 925 532
11. Ostatní daně a poplatky 345 0114 4 5
12. Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu 346 0115
13. Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů územních samosprávných celků 348 0116
14. Závazky z upsaných nesplacených cenných papírů a podílů 367 0117
15. Závazky ke společníkům sdruženým ve společnosti 368 0118
16. Závazky z pevných termínovaných operací a opcí 373 0119
17. Jiné závazky 379 0120 5 077 2 920
18. Krátkodobé úvěry 231 0121
19. Eskontní úvěry 232 0122
20. Vydané krátkodobé dluhopisy 241 0123
21. Vlastní dluhopisy 255 0124
22. Dohadné účty pasivní z389 0125 35 209
23. Ostatní krátkodobé finanční výpomoci 249 0126
IV. Jiná pasiva celkem ř. 128 až 129 0127 10 055 5 819
1. Výdaje příštích období 383 0128 7 099 1 541
2. Výnosy příštích období 384 0129 2 956 4 279
Pasiva celkem ř. 83+92 0130 400 364 410 632
Výroční zpráva o hospodaření 2016 11
2.1.1 Aktiva
Celková hodnota aktiv k 31. 12. 2016 činila 410 632 tis. Kč. Oproti předchozímu roku narostla hodnota
aktiv VŠTE celkově o 10 268 tis. Kč, což v procentním vyjádření odpovídá nárůstu o 2,6 %. Přičemž
hodnota dlouhodobého majetku, který tvoří 78 % aktiv, vzrostla celkem o 24 633 tis. Kč, tedy o 8,39 %. Je
zřejmé, že hodnota krátkodobého majetku se naopak snížila, a to o 14 365 tis. Kč, tedy 13,5 % na
výsledných 92 238 tis. Kč.
Nárůst hodnoty dlouhodobého hmotného majetku byl výsledkem zakončení výstavby budovy
centrálních laboratoří, které byly po kolaudaci zařazeny do užívání. Hodnota nově vystavěné budovy,
která propojuje budovu C s pavilonem B, činí 44 369 tis. Kč. Výstavba byla financována z investičních
příspěvků a dotací, které VŠTE obdržela v průběhu let 2014 až 2016 a z vlastních zdrojů fondu
reprodukce investičního majetku. Výstavba budovy H – Centrálních laboratoří byla započata v roce 2014
a dokončena v polovině roku 2016.
V uplynulém roce se VŠTE podařilo nakoupit pozemky volně navazující na stávající kampus VŠTE
v celkové hodnotě 12,5 mil. Kč. VŠTE plánuje využít tyto pozemky k výstavbě chybějících ubytovacích
kapacit pro studenty VŠTE a druhé etapy výstavby centrálních laboratoří.
Hodnota samostatných movitých věcí se v roce 2016 zvýšila o částku 6 683 tis. Kč. K významnějším
položkám této kategorie patří nákup strojního vybavení pro Centrum odborné přípravy VŠTE a
laboratorního nábytku pro centrální laboratoře.
Hodnota dlouhodobého finančního majetku se v roce 2016 nezměnila. VŠTE vlastní dvě dceřiné
společnosti. Jedná se o Mateřskou školu Vysoké školy technické a ekonomické v Českých Budějovicích, s.
r. o., která působí v pronajatých prostorách areálu VŠTE a poskytuje své služby nejen zaměstnancům a
studentům VŠTE, ale rovněž široké veřejnosti, a dále Projektové a inovační centrum VŠTE, s. r. o.
Oprávky k dlouhodobému majetku v roce 2016 činily - 39 253 tis. Kč. Jejich hodnota se snížila meziročně
o 8274 tis. Kč, tedy o 26,7 % v důsledku nárůstu hodnoty odpisovaného majetku pořízeného
v předchozích letech.
Celková hodnota krátkodobého majetku se snížila o 13,5 %, což představuje pokles o 14 365 tis. Kč.
Objem materiálních zásob se v roce 2016 navýšil o 17,1%, nicméně jejich celkovou hodnotu 514 tis. Kč
lze považovat za adekvátní. V roce 2016 se podařilo snížit hodnotu zboží na skladě a v prodejnách o více
než 15 % na výsledných 1 447 tis. Kč. Převážná část zásob zboží je tvořena odbornými publikacemi, které
byly vydány v rámci ediční činnosti VŠTE a jejichž distribuci zajišťuje knihovna VŠTE.
Pohledávky představují 8,5 % z krátkodobého majetku VŠTE. Jejich celkový objem se v roce 2016 snížil o
3 %. Nejvýznamnější položkou pohledávek jsou pohledávky za studenty, které tvoří 57 % všech
pohledávek VŠTE. Druhá nejvýznamnější skupina pohledávek, tedy nároky na dotace a ostatní zúčtování
se státním rozpočtem meziročně významně poklesla o 74,5 % na výslednou hodnotu 862 tis. Kč. K
poklesu nároků na dotace došlo v návaznosti na ukončení projektového období 2007 - 2014 a pomalá
administrace výzev v rámci OP VVV 2014 - 2020.
Krátkodobý finanční majetek představuje 89 % krátkodobých aktiv a 20 % celkových aktiv VŠTE. Jeho
objem se v roce 2016 snížil o 13 819 tis. Kč, což představuje meziroční pokles o 14 %. Tento pokles je
zapříčiněn čerpáním prostředků z fondů VŠTE na pokrytí investičních potřeb v roce 2016.
Objem jiných aktiv meziročně poklesl o 13,6 % na současných 730 tis. Kč. Proporcionálně se snížila
hodnota nákladů i příjmů příštích období.
Výroční zpráva o hospodaření 2016 12
2.1.2 Pasiva
Pasiva VŠTE jsou z 95,5 % tvořena vlastními zdroji. Cizí zdroje představují pouhých 4,5 % a jedná se
výhradně o krátkodobé cizí zdroje. Vlastní zdroje jsou tvořeny z 80 % vlastním jměním a z 20 % fondy.
Celková hodnota pasiv se meziročně zvýšila o 2,6 %. Přičemž na celkovém nárůstu se především projevilo
zvýšení vlastních zdrojů o 5 % na výslednou hodnotu 392 347 tis. Kč, naopak krátkodobé závazky poklesly
o 23 % na konečných 12 465 tis. Kč.
V rámci vlastních zdrojů došlo ke zvýšení vlastního jmění o 14 % a paralelně k tomu ke snížení
konečného zůstatku fondů VŠTE o 18 %. Tvorba fondů v roce 2016 tedy nepokryla čerpání fondů na
investiční výstavbu. Účet výsledku hospodaření se oproti loňskému roku snížil o 97 %. A to především
v důsledku zvýšení provozních nákladů, na jejichž uhrazení byly použity zdroje získané z hospodářské
činnosti VŠTE.
VŠTE ani v roce 2016 neeviduje žádné dlouhodobé závazky.
Hodnota cizích zdrojů poklesla o 30 %. Hodnota závazků vůči dodavatelům se snížila o 65 % na
výsledných 306 tis. Kč. Tento pokles byl způsoben zakončením investiční výstavby v roce 2016, stejně
jako hodnota závazku vůči finančnímu úřadu z titulu daně z přidané hodnoty. V roce 2016 významně
poklesla hodnota jiných závazků i jiných pasiv.
Výroční zpráva o hospodaření 2016 13
2.2 Výkaz zisku a ztráty
2.2.1 Výkaz zisků a ztráty
Tab. 2 Výkaz zisků a ztráty (v tis. Kč)
Výkaz zisku a ztráty (1)
Příloha č. 2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů
Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst. 3) účet / součet (2) řádek (3)
hlavní činnost
(4)
hospodářská/
doplňková činnost
(4)
A. Náklady sl. 1 sl. 2
I. Spotřebované nákupy a nakupované služby ř. 2 až 7 0001 38 472 4 589
1. Spotřeba materiálu, energie a ostatních neskladovaných dodávek 501,502,503 0002 10 738 2 000
2. Prodané zboží 504 0003 147 482
3. Opravy a udržování 511 0004 1 799 429
4. Náklady na cestovné 512 0005 3 433 0
5. Náklady na reprezentaci 513 0006 1 144 296
6. Ostatní služby 518 0007 21 211 1 382
II. Změny stavu zásob vlastní činnosti a aktivace ř. 9 až 11 0008 0 0
7. Změna stavu zásob vlastní činnosti 56 0009
8. Aktivace materiálu, zboží a vnitroorganizačních služeb 571,572 0010
9. Aktivace dlouhodobého majetku 573,574 0011
III. Osobní náklady ř. 13 až 17 0012 94 972 3 084
10. Mzdové náklady 521 0013 70 638 2 287
11. Zákonné sociální pojištění 524 0014 22 827 747
12. Ostatní sociální pojištění 525 0015 285 7
13. Zákonné sociální náklady 527 0016 1 164 43
Výroční zpráva o hospodaření 2016 14
Výkaz zisku a ztráty (1)
Příloha č. 2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů
Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst. 3) účet / součet (2) řádek (3)
hlavní činnost
(4)
hospodářská/
doplňková činnost
(4)
14. Ostatní sociální náklady 528 0017 57 0
IV. Daně a poplatky ř. 19 0018 2 891 0
15. Daně a poplatky 53 0019 2 891 0
V. Ostatní náklady ř.21 až 27 0020 17 105 1 671
16. Smluvní pokuty a úroky z prodlení, ostatní pokuty a penále 541,542 0021 76
17. Odpis nedobytné pohledávky 543 0022
18. Nákladové úroky 544 0023
19. Kursové ztráty 545 0024 11 0
20 .Dary 546 0025
21 Manka a škody 548 0026
22. Jiné ostatní náklady 549 0027 17 018 1 671
VI. Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek ř. 29 až 33 0028 10 218 0
23. Odpisy dlouhodobého majetku 551 0029 10 218
24. Prodaný dlouhodobý majetek 552 0030
25. Prodané cenné papíry a podíly 553 0031
26. Prodaný materiál 554 0032
27. Tvorba a použití rezerv a opravných položek 556,558,559 0033
VII. Poskytnuté příspěvky celkem ř. 35 0034 180 0
28. Poskyt. členské příspěvky a příspěvky zúčt. mezi organ. složkami 581 0035 180
VIII. Daň z příjmů celkem ř. 37 0036 284 72
29. Daň z příjmů 59 0037 284 72
Náklady celkem
ř.1+8+12+18+20+
28+34+37
0038 163 837 9 344
B. Výnosy
I. Provozní dotace ř.41+43+47+48+55 0040 136 985 -8
1. Provozní dotace 691 0041 136 985 -8
II. Přijaté příspěvky ř. 43 až 45 0042 0 0
2. Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 681 0043
3. Přijaté příspěvky (dary) 682 0044
Výroční zpráva o hospodaření 2016 15
Výkaz zisku a ztráty (1)
Příloha č. 2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů
Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst. 3) účet / součet (2) řádek (3)
hlavní činnost
(4)
hospodářská/
doplňková činnost
(4)
4. Přijaté členské příspěvky 684 0045
III. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem 601,602,604 0046 12 210 9 278
IV. Ostatní výnosy celkem ř. 48 až 53 0047 14 897 184
5. Smluvní pokuty, úroky z prodlení, ostatní pokuty a penále 641,642 0048 104
6. Platby za odepsané pohledávky 643 0049
7. Výnosové úroky 644 0050 154 8
8. Kursové zisky 645 0051 4 0
9. Zúčtování fondů 648 0052 5 494 34
10. Jiné ostatní výnosy 649 0053 9 244 38
V. Tržby z prodeje majetku ř. 55 až 59 0054 78 1
11. Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku 652 0055 78
12. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0056
13. Tržby z prodeje materiálu 654 0057 1
14. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0058
15. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0059
Výnosy celkem ř.40+42+46+47+54 0060 164 170 9 455
C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř. 61 - 38 0061 333 111
D. Výsledek hospodaření po zdanění ř. 62 - 36 0062 49 39
hlavní + hospodářská činnost
Výsledek hospodaření před zdaněním celkem ř.61/sl.1+61/sl.2 0063 443
Výsledek hospodaření po zdanění celkem ř.62/sl.1+62/sl.2 0064 88
Analýze výnosů a nákladů je věnována kapitola 3 této zprávy.
Výroční zpráva o hospodaření 2016 16
2.2.2 Hospodářský výsledek
Tab. 3 Hospodářský výsledek (HV) – výsledek hospodaření
Součásti VVŠ (1)
HV z hlavní činnosti
(2)
HV z doplňkové
činnosti (2)
HV celkem (2)
VŠTE ČB 49 39 88
C e l k e m (3) 49 39 88
Poznámky
(1) Členění se uvádí podle § 22 odst.1 a) zákona č.111/1998 Sb. Počet řádků rozšířit dle potřeby.
(2) Uvádí se údaje po zdanění
(3) Údaje se shodují s údaji řádku č. 62 a řádku č. 64 z tab. č. 2
VŠTE realizovala hospodářský výsledek v rámci hlavní a doplňkové činnosti, přičemž hospodářský
výsledek v hlavní činnosti dosáhl hodnoty 49 tis. Kč.
V doplňkové činnosti realizovala VŠTE zisk ve výši 39 tis. Kč.
Zisk realizovaný v rámci doplňkové činnosti a hlavní činnosti v celkové výši 88 tis. Kč bude po schválení
výroční zprávy o hospodaření příjmem fondu reprodukce investičního majetku. Tyto prostředky budou
využity k financování rozvoje VŠTE v dalších letech.
Prostředky získané úsporou daňové povinnosti za rok 2015 dle § 20 odst. 7 zákona č. 586/1992 Sb., o
daních z příjmů byly použity na krytí rozvoje VŠTE.
Výroční zpráva o hospodaření 2016 17
3 Analýza výnosů a nákladů
V porovnání s předchozím rokem došlo na VŠTE k navýšení objemu spotřebovaných nákladů. Celkový
obrat nákladů se meziročně zvýšil o 23 % na výsledných 173 537 tis. Kč.
Podíl veřejných prostředků na celkovém obratu VŠTE činil v roce 2016 celkem 79 % celkového obratu,
tedy částku 136 977 tis. Kč. Zde uvažujeme veřejné prostředky spotřebované v roce 2016, nikoli
poskytnuté, jejichž část byla převedena do fondů VŠTE, ale skutečně spotřebované v roce 2016. Vlastní
zdroje ve výši 36 648 tis. Kč získané v hlavní a doplňkové činnosti představují 21 % celkového obratu.
Celkový objem veřejných prostředků spotřebovaných v roce 2016 se meziročně zvýšil o 18 %, tedy o
21 224 tis. Kč. Objem vlastních výkonů uskutečněných v roce 2016 se meziročně zvýšil o 28 %, tedy o
8 054 tis. Kč.
3.1 Výnosy a náklady VŠTE mimo KaM
Celkové výnosy ze všech činností VŠTE mimo koleje a menzu (KaM) se oproti roku 2015 zvýšily o 28 090
tis. Kč na výsledných 165 785 tis. Kč. Z toho 136 977 tis. Kč činily provozní dotace, 23 889 tis. Kč vlastní
výnosy v hlavní činnosti a 4911 tis. Kč výnosy doplňkové činnosti. Přičemž vlastní výnosy v hlavní činnosti
se meziročně zvýšily o 22 %. Výnosy v rámci doplňkové činnosti pak vzrostly o 107 %.
Veřejné zdroje financování jsou i nadále primárním zdrojem financování provozu VŠTE.
Celkový příspěvek na vzdělávací činnost v roce 2016 činil 135 850 tis. Kč, oproti roku 2015 se tedy zvýšil o
1879 tis. Kč. Z příspěvku na provoz ve výši 126 146 tis. Kč bylo 100 % poskytnuto formou provozního
příspěvku, z toho 7700 tis. Kč bylo převedeno na konci roku do fondu provozních prostředků.
VŠTE byly kromě příspěvku na provoz poskytnuty dále příspěvky na ubytovací stipendia studentů ve výši
5762 tis. Kč, na sociální stipendia studentů ve výši 384 tis. Kč, dále příspěvek dle ukazatele F ve výši 532
tis. Kč a příspěvek dle ukazatel I – Institucionální rozvojový plán, z nějž 1846 tis. Kč mělo formu běžných
prostředků a 5972 tis. Kč kapitálových prostředků. VŠTE rovněž obdržela příspěvek na internacionalizaci
dle ukazatele D výši 1180 tis. Kč na podporu výjezdu studentů a vyučujících do zahraničí v rámci
programu ERASMUS+. VŠTE využila všechny tyto příspěvky v souladu s účelem, na který jí byly
poskytnuty. Do fondu provozních prostředků bylo celkem převedeno 10 349 tis. Kč.
Kromě příspěvků obdržela VŠTE rovněž účelové dotace, a to jmenovitě dotaci na realizaci rozvojových
programů ve výši 848 tis. Kč, z toho 220 tis. Kč tvořily investiční prostředky a 628 tis. Kč provozní
prostředky a rovněž dotaci na stravování studentů ve výši 365 tis. Kč.
V roce 2016 získala VŠTE Institucionální podporu výzkumu a vývoje ve výši 2998 tis. Kč. Tyto prostředky
byly využity na financování výstavby centrálních laboratoří. Mimoto se VŠTE zapojila do realizace dvou
výzkumných projektů v rámci programu TA ČR, čímž získala 1068 tis. Kč na financování realizace těchto
projektů.
Z programů reprodukce majetku neobdržela VŠTE v roce 2016 žádné prostředky, což zapříčinilo skluz
v realizaci plánovaných investic.
VŠTE v roce 2016 nezískala žádné významné dotace z ESF, neboť projekty předchozího programového
období již byly zpravidla ukončeny a v rámci nového programového období se v roce 2016 ještě žádné
nové projekty nerealizovaly.
Výroční zpráva o hospodaření 2016 18
Tab. 5 Veřejné zdroje financování VVŠ: prostředky poskytnuté a použité (v tis. Kč)
Název údaje
č. ř. I. Běžné prostředky
II. Kapitálové pro-
středky
III. Celkem
poskytnuto
(2)
použito poskytnuto použito poskytnuto použito
1 2 3 4 5 6
Prostředky z veřejných zdrojů (dotace a příspěvky) národní i zahraniční (ř.2+ř.27) 1 147 297 147 297 9 190 9 190 156 487 156 487
v tom: 1. prostředky plynoucí přes (z) veřejné rozpočty ČR (ř.3+ř.13+ř.20) 2 137 112 137 112 9 190 9 190 146 302 146 302
v
tom:
získané přes kapitolu MŠMT (ř.4+ř.7) 3 137 112 137 112 9 190 9 190 146 302 146 302
v tom: dotace na programy strukturálních fondů (3) (ř.5+ř.6) 4 0 0 0 0 0 0
v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 5 0 0
dotace na VaV 6 0 0
dotace ostatní (ř.8+ř.12) 7 137 112 137 112 9 190 9 190 146 302 146 302
v tom: dotace spojené se vzdělávací činností
(ř.9+ř.10+ř.11)
8 137 112 137 112 6 192 6 192 143 304 143 304
příspěvek 9 135 850 135 850 5 972 5 972 141 822 141 822
dotace spojené s programy reprodukce ma-
jetku
10 0 0 0 0 0 0
ostatní dotace 11 1 262 1 262 220 220 1 482 1 482
dotace na VaV 12 0 0 2 998 2 998 2 998 2 998
získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.14+ř.17) 13 0 0 0 0 0 0
v tom: dotace na operační programy EU (ř.15+ř.16) 14 0 0 0 0 0 0
v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 15 0 0
dotace na VaV 16 0 0
dotace ostatní (ř.18+ř.19) 17 0 0 0 0 0 0
v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 18 0 0
dotace na VaV 19 0 0
získané přes územní rozpočty (ř.21+ř.24) 20 0 0 0 0 0 0
v tom: dotace na operační programy EU (ř.22+ř.23) 21 0 0 0 0 0 0
v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 22 0 0
dotace na VaV 23 0 0
Výroční zpráva o hospodaření 2016 19
Název údaje č. ř.
I. Běžné
prostředky
II. Kapitálové
pro-
středky
III. Celkem
poskytnuto
(2)
použito poskytnuto použito poskytnuto použito
1 2 3 4 5 6
dotace ostatní (ř.25+ř.26) 24 0 0 0 0 0 0
v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 25 0 0
dotace na VaV 26 0 0
v tom: 2. veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28+ř.29) 27 10 185 10 185 0 0 10 185 10 185
dotace spojené se vzdělávací činností 28 10 185 10 185 10 185 10 185
dotace na VaV 29 0 0
SOUHRN 1 (4) (ř.31+ř.36) 30 147 297 147 297 9 190 9 190 156 487 156 487
v
tom:
dotace spojené se vzdělávací činností (ř.32+ř.33+ř.34+ř.35) 31 147 297 147 297 6 192 6 192 153 489 153 489
v tom:
získané přes
kapitolu
MŠMT (ř.5+ř.8)
32 137 112 137 112 6 192 6 192 143 304 143 304
získané přes
ostatní kapitoly
státního
rozpočtu
(ř.15+ř.18)
33 0 0 0 0 0 0
získané přes
územní rozpočty
(ř.22+ř.25)
34 0 0 0 0 0 0
veřejné prostředky
ze zahraničí
(získané
přímo VVŠ)
(ř.28)
35 10 185 10 185 0 0 10 185 10 185
dotace na VaV (ř.37+ř.38+ř.39+ř.40) 36 0 0 2 998 2 998 2 998 2 998
v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.6+ř.12) 37 0 0 2 998 2 998 2 998 2 998
získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.16+ř.19) 38 0 0 0 0 0 0
Výroční zpráva o hospodaření 2016 20
Název údaje č. ř.
I. Běžné
prostředky
II. Kapitálové
pro-
středky
III. Celkem
poskytnuto
(2)
použito poskytnuto použito poskytnuto použito
1 2 3 4 5 6
získané přes
územní rozpočty
(ř.23+ř.26)
39 0 0 0 0 0 0
veřejné prostředky
ze zahraničí
(získané
přímo VVŠ)
(ř.29)
40 0 0 0 0 0 0
SOUHRN 2 (ř.42+ř.46) 41 147 297 147 297 9 190 9 190 156 487 156 487
v
tom:
dotace spojené se vzdělávací činností (ř.43+ř.44+ř.45) 42 147 297 147 297 6 192 6 192 153 489 153 489
v tom:
dotace na programy
strukturálních
fondů
(ř.5+ř.15+ř.22)
43 0 0 0 0 0 0
dotace ostatní
(ř.8+ř.18+ř.25)
44 137 112 137 112 6 192 6 192 143 304 143 304
veřejné prostředky
ze zahraničí
(získané
přímo VVŠ)
(ř. 28)
45 10 185 10 185 0 0 10 185 10 185
dotace na VaV (ř.47+ř.48+ř.49) 46 0 0 2 998 2 998 2 998 2 998
v tom: dotace na programy strukturálních fondů (ř.6+ř.16+ř.23) 47 0 0 0 0 0 0
dotace ostatní (ř.12+ř.19+ř.26) 48 0 0 2 998 2 998 2 998 2 998
veřejné prostředky
ze zahraničí
(získané
přímo VVŠ)
(ř. 29)
49 0 0 0 0 0 0
Výroční zpráva o hospodaření 2016 21
Poznámky
(1) Tato tabulka zahrnuje všechny veřejné zdroje vysoké školy, tedy včetně finančních prostředků souvisejících s hospodařením Kolejí a menz (KaM) a Vysokoškolských zemědělských
a lesních statků (VZaLS).
(2) Jedná se o finanční prostředky poskytnuté vysoké škole rozhodnutím (sloupec 1, 3, 5) a použité na určitý účel v souladu s rozhodnutím (sloupec 2, 4, 6).
Poskytnuto: jedná se o finanční prostředky, které vysoká škola v daném kalendářním roce získala na základě rozhodnutí. Použito: jedná se o finanční prostředky, které VŠ v
daném kalendářním roce použila na účel v souladu s rozhodnutím.
(3) Jedná se o veřejné prostředky na financování projektů strukturálních fondů, zahrnuje všechny veřejné prostředky (jak evropskou, tak českou část spolufinancování).
(4) Část tabulky Souhrn 1 a Souhrn 2 slouží k třídění údajů uvedených v předchozích řádcích tabulky 5.
3.1.1.1 Oblast vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti
Tab. 5a Financování vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti (v tis. Kč)
č.ř.
Druh podpory (dotační
položky a ukazatele) (1)
Prostředky z veřejných
zdrojů běžné
Prostředky z veřejných
zdrojů kapitálo-
vé
Prostředky z veřejných
zdrojů celkem
Převody do fondů (4)
Vratka
nevy-
čerpa-
ných
pro-
středků
Ostatní
použité
neveřej.
zdroje
(5)
Použité
zdroje
celkem
poskytnuté
(2)
použité (3) poskytnuté použité poskytnuté použité FRIM FPP
FÚ
UP
a b c d e=a+c f=b+d g h i j=e-f k l= f+k
1 MŠMT 137 112 137 112 6 192 6 192 143 304 143 304 0 10 349 0 0 0 143 304
2 Příspěvek 135 850 135 850 5 972 5 972 141 822 141 822 0 10 349 0 0 0 141 822
3 A+K
Studijní programy
a s nimi
spojená tvůrčí
činnost
126 146 126 146 126 146 126 146 7 700 0 126 146
4 C
Stipendia pro
studenty doktorských
stud.
programů
0 0 0 0
5 D
Mezinárodní
spolupráce
1 180 1 180 1 180 1 180 0 1 180
Výroční zpráva o hospodaření 2016 22
č.ř.
Druh podpory (dotační
položky a ukazatele) (1)
Prostředky z veřejných
zdrojů běžné
Prostředky z veřejných
zdrojů kapitálo-
vé
Prostředky z veřejných
zdrojů celkem
Převody do fondů (4)
Vratka
nevy-
čerpa-
ných
pro-
středků
Ostatní
použité
neveřej.
zdroje
(5)
Použité
zdroje
celkem
poskytnuté
(2)
použité
(3)
poskytnuté použité poskytnuté použité
FR
IM
FPP
FÚ
UP
a b c d e=a+c f=b+d g h i j=e-f k l= f+k
6 F
Fond vzdělávací
politiky
532 532 532 532 107 0 532
7 I
Institucionální
plány
1 846 1 846 5 972 5 972 7 818 7 818 0 7 818
8 S1
Sociální sti-
pendia
384 384 384 384 67 0 384
9 U1
Ubytovací sti-
pendia
5 762 5 762 5 762 5 762 2 475 0 5 762
10 další dle specifikace
VVŠ
0 0 0 0
11 Dotace 1 262 1 262 220 220 1 482 1 482 0 0 0 0 0 1 482
12 D
Mezinárodní
spolupráce
16 16 16 16 0 16
13 F
Fond vzdělávací
politiky
254 254 254 254 0 254
14 I
Rozvojové
programy -
centralizované
rozvojové pro-
jekty
628 628 220 220 848 848 0 848
15 J
Dotace na
ubytování a
stravování
365 365 365 365 0 365
16
další dle specifikace
VVŠ
0 0 0 0
Výroční zpráva o hospodaření 2016 23
č.ř.
Druh podpory (dotační
položky a ukazatele) (1)
Prostředky z veřejných
zdrojů běžné
Prostředky z veřejných
zdrojů kapitálo-
vé
Prostředky z veřejných
zdrojů celkem
Převody do fondů (4)
Vratka
nevy-
čerpa-
ných
pro-
středků
Ostatní
použité
neveřej.
zdroje
(5)
Použité
zdroje
celkem
poskytnuté
(2)
použité
(3)
poskytnuté použité poskytnuté použité
FR
IM
FPP
FÚ
UP
a b c d e=a+c f=b+d g h i j=e-f k l= f+k
17
Ostatní kapitoly státního
rozpočtu
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
18
součtový řádek
pro poskytovatele
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
19
další dle specifikace
VVŠ
0 0 0 0
20 Územní rozpočty 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
21
součtový řádek
pro poskytovatele
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
22
další dle specifikace
VVŠ
0 0 0 0
23
Prostředky ze zahraničí
(získané přímo VVŠ)
10 185 10 185 0 0 10 185 10 185 0 0 0 0 0 10 185
24 NAEP 10 185 10 185 0 0 10 185 10 185 0 0 0 0 0 10 185
25 ERASMUS 10 185 10 185 10 185 10 185 0 10 185
26 C e l k e m 147 297 147 297 6 192 6 192 153 489 153 489 0 10 349 0 0 0 153 489
Poznámky
(1) Součtové údaje řádků označených tmavě šedou barvou se musí ve sloupcích a-f shodovat s údaji uvedenými v tabulce 5. Součtový údaj za MŠMT = Tab. 5, ř.9+ř.11;
za dotace ostatních kapitol státního rozpočtu = Tab. 5, ř.18; za územní rozpočty = Tab. 5, ř.25; za prostředky ze zahraničí = Tab. 5, ř.28.
Tabulka je tříděna podle poskytovatele, za každého poskytovatele VŠ vždy uvede součtový údaj (předpokládá se, že příspěvek poskytuje vysoké škole pouze MŠMT,
v ostatních případech se bude jednat o dotaci). U každého poskytovatele pak budou uvedeny v řádcích zdroje z jednotlivých programů, které VŠ získala (nejpodrobnější
údaj bude na úrovni programu, není třeba vyplňovat tabulku na úroveň projektů). Pokud škola realizuje vzdělávací projekt/program financovaný pouze z neveřejných
zdrojů, realizuje aktivity v rámci doplňkové činnosti za úplatu, apod., do této tabulky je uvádět v řádcích nebude.
(2) Poskytnuto: jedná se o finanční prostředky, které byly vysoké škole poskytnuty v daném kalendářním roce na základě rozhodnutí (sloupec a, c, e).
Výroční zpráva o hospodaření 2016 24
(3) Použito: jedná se o finanční prostředky, které VVŠ v daném kalendářním roce použila na účel v souladu s rozhodnutím (sloupec b, d, f). Pokud by škola používala ve-
řejné
prostředky institucionálního charakteru (např. příspěvek) k dofinancování programů/aktivit uvedených v dalších řádcích této tabulky nebo projektů zde neuvedených,
takové použití pro jiný účel financovaný z veřejných zdrojů je nutné specifikovat v komentáři.
(4) Fond reprodukce investičního majetku (FRIM), fond provozních prostředků (FPP), fond účelově určených prostředků (FÚUP), § 18, odst. 6 zákona o VŠ. Jedná se o
finanční
prostředky, které nebyly v daném kalendářním roce použity, ale byly převedeny do fondů - jsou součástí "použitých" prostředků uvedených v této tabulce (sl. b, d, f).
(5) Sloupec "k" uvádí "ostatní použité neveřejné zdroje celkem" a obsahuje prostředky na dofinancování programů/aktivit uvedených v jednotlivých řádcích
(a to pouze z neveřejných zdrojů).
Výroční zpráva o hospodaření 2016 25
Majoritním zdrojem v rámci příspěvků a dotací je příspěvek na vzdělávací činnost dle ukazatele A+K
v celkové výši 126 146 tis. Kč, z toho 7700 tis. bylo převedeno do fondu provozních prostředků.
Příspěvek na vzdělávací činnost se meziročně snížil o 6 % z důvodu změny pravidel poskytování příspěvků
a dotací ze strany MŠMT, a to přestože se počty studentů VŠTE zvýšily.
Příspěvek na ubytovací stipendia studentů v roce 2016 činil 5762 tis. Kč, z toho 2475 tis. Kč nebylo v roce
2016 vyčerpáno a bylo převedeno do FPP. Příspěvek na sociální stipendia studentů činil 384 tis. Kč,
zůstatek příspěvku ve výši 67 tis. Kč byl převeden do fondu provozních prostředků.
Příspěvek dle ukazatele F na podporu vzdělávání studentů se specifickými potřebami byl VŠTE poskytnut
ve výši 532 tis. Kč. Jeho zůstatek ve výši 107 tis. Kč byl rovněž převeden do fondu provozních prostředků.
Dále VŠTE získala příspěvek dle ukazatel I – Institucionální rozvojový plán, z nějž 1846 tis. Kč mělo formu
běžných prostředků a 5972 tis. Kč kapitálových prostředků. Běžné prostředky byly využity na financování
projektů v rámci interní grantové agentury a nákup vybavení do centrálních laboratoří. Většina
kapitálových prostředků pak posloužila k financování vybavení Centra odborné přípravy VŠTE strojním
zařízením.
VŠTE na dofinancování mobilit v rámci programu ERASMUS získala z MŠMT příspěvek dle ukazatele D
v celkové výši 1180 tis. Kč, tento příspěvek byl v roce 2016 v plné výši vyčerpán.
VŠTE získala rovněž dotaci na stravování studentů v celkové výši 384 tis. Kč, tato dotace byla v roce 2016
rovněž zcela vyčerpána.
VŠTE získala v roce 2016 dotaci na centralizované rozvojové projekty dle ukazatele I v celkové výši 848
tis. Kč. Z této dotace byly realizovány centralizované projekty:
 Rozvoj digitálních archivů a koncepce dlouhodobého ukládání digitálních dokumentů na
vysokých školách dle zákona č. 499/2004 Sb.,
 Synergie pro vyšší kvalitu dat v síti vysokých škol a technický upgrade ekonomických systémů,
 Příprava adaptace VŠ na potřeby kulturních a kreativních průmyslů.
Poskytnuté prostředky byly plně vyčerpány v souladu s určeným účelem.
Prostřednictvím Národní agentury pro evropské vzdělávací programy (NAEP) získala VŠTE prostředky ve
výši 10 185 tis. Kč.
Výroční zpráva o hospodaření 2016 26
3.1.1.2 Oblast výzkumu a vývoje
Tab. 5b Financování výzkumu a vývoje
č.ř.
Druh podpory/název programu
(1)
Prostředky z veřejných
zdrojů
běžné
Prostředky z veřejných
zdrojů kapi-
tálové
Prostředky z veřejných
zdrojů celkem
z toho
zdroje
zahr. v
% (4)
z toho
zajiš-
těno
spolu-
řešit.
(5)
z toho
pře-
vody
do
FÚUP
(6)
Vratka
nevy-
čerp.
pro-
středků
Ostatní
použité
neve-
řejné
zdroje
(7)
Použité
zdroje
celkemposkytnuté
(2)
použité
(3)
poskyt-
nuté
použité
poskyt-
nuté
použité
a b c d e=a+c f=b+d f* f** g h=e-f i j=f+i
1 MŠMT 0 0 2 998 2 998 2 998 2 998 0 0 0 0 2 998
2
Institucionální podpora
(IP)
0 0 2 998 2 998 2 998 2 998 0 0 0 0 2 998
3
IP na dlouhodobý koncepční
rozvoj výzk. org.
0 0 2 998 2 998 2 998 2 998 0 2 998
4
IP na mezinárodní spolupráci
ČR ve VaV
0 0 0 0
5 specifikovat dle programu 0 0 0 0
6 Účelová podpora 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
7
ÚP na programové projekty
národní
0 0 0 0
Národní programy
udržitelnosti
0 0 0 0
8
další specifikovat dle programu
(8)
0 0 0 0
9
ÚP na projekty mezinárodní
spolupráce
0 0 0 0
10 specifikovat dle programu 0 0 0 0
11
Specifický vysokoškolský
výzkum
0 0 0 0
12 Velké infrastruktury 0 0 0 0
13 specifikovat dle programu 0 0 0 0
14
Ostatní kapitoly státního
rozpočtu
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Výroční zpráva o hospodaření 2016 27
č.ř.
Druh podpory/název programu
(1)
Prostředky z veřejných
zdrojů
běžné
Prostředky z veřejných
zdrojů kapi-
tálové
Prostředky z veřejných
zdrojů celkem
z toho
zdroje
zahr. v
% (4)
z toho
zajiš-
těno
spolu-
řešit.
(5)
z toho
pře-
vody
do
FÚUP
(6)
Vratka
nevy-
čerp.
pro-
středků
Ostatní
použité
neve-
řejné
zdroje
(7)
Použité
zdroje
celkemposkytnuté
(2)
použité
(3)
poskyt-
nuté
použité
poskyt-
nuté
použité
a b c d e=a+c f=b+d f* f** g h=e-f i j=f+i
15
součtový řádek pro poskytovatele
(8)
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
16 specifikace VVŠ 0 0 0 0
17 GAČR - součtový řádek 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
18 specifikace VVŠ 0 0 0 0
19 TAČR - součtový řádek 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
20 specifikace VVŠ 0 0 0 0
21 Územní rozpočty 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
22
součtový řádek pro po-
skytovatele
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
23 specifikace VVŠ 0 0 0 0
24
Prostředky ze zahraničí (získané
přímo VVŠ)
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
25
součtový řádek pro po-
skytovatele
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
26 specifikace VVŠ 0 0 0 0
27 C e l k e m 0 0 2 998 2 998 2 998 2 998 0 0 0 0 2 998
Poznám-
ky
(1) Součtové údaje řádků označených tmavě šedou barvou se musí shodovat s údaji uvedenými v tabulce 5. Součtový údaj za MŠMT = Tab. 5, ř. 12; za dotace
ostatních kapitol státního rozpočtu = Tab. 5, ř. 19; za územní rozpočty = Tab. 5, ř. 26; za prostředky ze zahraničí = Tab. 5, ř.29. Tabulka je tříděna podle poskytovatele,
dále podle institucionální a účelové podpory a dále podle jednotlivých programů (nejpodrobnější údaj bude na úrovni programu, není třeba vyplňovat tabulku
na úroveň projektů). VŠ uvede pouze ty programy, ve kterých získává finanční prostředky. Za každého poskytovatele VŠ vždy uvede součtový údaj. Pokud škola
realizuje výzkumný projekt/program financovaný pouze z neveřejných zdrojů, realizuje aktivity v rámci doplňkové činnosti za úplatu, spoluřeší projekty, apod., do
této tabulky je uvádět v řádcích nebude.
(2) Poskytnuto: jedná se o finanční prostředky, které byly vysoké škole poskytnuty v daném kalendářním roce jako podpora VaV podle zákona 130/2002 Sb. Uvádí
se ve shodě s objemem finančních prostředků uvedených v rozhodnutí (sl. a, c, e).
Výroční zpráva o hospodaření 2016 28
(3) Použito: jedná se o finanční prostředky, které VŠ v daném kalendářním roce použila na účel v souladu s rozhodnutím (sloupec b, d, f). Pokud by škola používala
veřejné prostředky institucionálního charakteru (např. IP na rozvoj VO) k dofinancování programů/aktivit uvedených v dalších řádcích této tabulky nebo projektů
zde neuvedených, takové použití pro jiný účel financovaný z veřejných zdrojů je nutné specifikovat v komentáři.
(4) Z celkových veřejných prostředků poskytnutých i použitých k financování projektů v dané kategorii se uvede procentuální podíl zdrojů pocházejících mimo veřejné
rozpočty ČR - z veřejných rozpočtu EU nebo jiných zahraničních veřejných zdrojů.
(5) Uvedou se prostředky, které byly převedeny k řešení projektů/aktivit ostatním spoluřešitelům.
(6) Fond účelově určených prostředků (§ 18, odst. 6 zákona o VŠ). Jedná se o finanční prostředky, které nebyly v daném kalendářním roce použity, ale byly převedeny
do FÚUP. Jsou součástí "použitých" prostředků uvedených v této tabulce.
(7) Sloupec "i" uvádí "ostatní použité neveřejné zdroje celkem" a obsahuje prostředky na dofinancování programů/aktivit uvedených v jednotlivých řádcích (a to z
neveřejných zdrojů).
(8) VVŠ uvede v členění dle povahy poskytovaných prostředků.
Výroční zpráva o hospodaření 2016 29
VŠTE v roce 2016 získala Institucionální podporu výzkumu a vývoje. Jednalo se o částku 2998 tis. Kč,
poskytnutých formou kapitálových prostředků. VŠTE tuto podporu v plné výši využila na financování
budovaných centrálních laboratoří.
VŠTE se v roce 2016 účastnila na pozici partnera projektu realizace dvou výzkumných projektů
financovaných prostřednictvím Technologické agentury ČR. Jedná se o projekty:
 Metodika stanovení intenzit dopravy po městských komunikacích, dotace ve výši 210 tis. Kč,
 Zubová čerpadla nové generace, dotace ve výši 858 tis. Kč.
Výroční zpráva o hospodaření 2016 30
3.1.1.3 Programové financování
Tab. 5c Financování programů reprodukce majetku (v tis. Kč)
č.ř.
Identifikační
číslo EDS (IS-
PROFIN)
Název akce
Prostředky z veřejných
zdrojů běžné (1)
Prostředky z veřejných
zdrojů kapitálové
Prostředky z veřejných
zdrojů celkem
Vratka ne-
vyčerpaných
pro-
středků
Vlastní
použité
(3)
Ostatní použité
neveřejné
zdroje
celkem (4)
Použité
zdroje
celkemposkytnuté
(2)
použité poskytnuté
(2)
použité
poskytnu-
té
použité
a b c d e=a+c f=b+d g=e-f h i j=f+h+i
1 0 0 0 0
2 0 0 0 0
3 0 0 0 0
4 0 0 0 0
5 0 0 0 0
6 0 0 0 0
7 0 0 0 0
8 0 0 0 0
9 C e l k e m (5) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Poznámky:
(1) Uvedou se prostředky, které VVŠ v roce přijala/použila v souladu s Rozhodnutím o poskytnutí dotace na přípravu a realizaci akcí programů reprodukce majetku. V případě,
že uvedená hodnota zahrnuje i jiné veřejné prostředky než prostředky MŠMT, uvede se tato skutečnost spolu s výší této částky v připojeném komentáři.
(2) Uvedou se finanční prostředky ve výši dle vystavených limitek k 31. 12.
(3) Uvedou se prostředky fondu reprodukce majetku VVŠ, případně investičního příspěvku daného roku. Pokud v hodnotě bude investiční příspěvek obsažen, je třeba tuto
skutečnost specifikovat v komentáři.
(4) Uvedou se prostředky nezařazené v předchozích sloupcích.
(5) Součtová hodnota této tabulky se musí rovnat údaji uvedeném v tabulce 5, ř.10.
Výroční zpráva o hospodaření 2016 31
Z programů reprodukce majetku neobdržela VŠTE v roce 2016 žádné prostředky, což zapříčinilo skluz
v realizaci plánovaných investic.
3.1.1.4 Strukturální fondy
VŠTE v roce 2016 obdržela pouze dotaci od úřadu práce na podporu zaměstnanosti ve výši 102 tis. Kč.
Rovněž zahájila realizaci projektů v rámci programu INTERREG. Konkrétně se jednalo o projekty:
 Podnikatelské kompetence na česko-bavorském trhu práce v rámci Cíle EÚS Česká republika –
Svobodný stát Bavorsko 2014-2020,
 CE55 RUMOBIL – Mobilita v evropských regionech venkovského charakteru procházející
demografickými změnami realizovaný v rámci EÚS Interreg CENTRAL EUROPE.
Oba projekty jsou financované ex-post, a proto ačkoli již byla zahájena realizace projektů, VŠTE dosud
neobdržela dotaci na jejich realizaci. Výnos z projektu do výše nákladů vynaložených v roce 2016 byl
zaúčtován jako příjem příštích období.
3.1.2 Vlastní výnosy v hlavní a doplňkové činnosti
Kromě veřejných zdrojů hospodařila VŠTE v roce 2016 s vlastními výnosy v celkové výši 28 808 tis. Kč
vytvořenými v rámci hlavní a doplňkové činnosti, z toho 23 889 tis. Kč činily vlastní výnosy v hlavní
činnosti a 4911 tis. Kč výnosy doplňkové činnosti. Hodnota celkových vlastních výnosů se meziročně
zvýšila o 22 %. Přičemž vlastní výnosy v hlavní činnosti se meziročně zvýšily o 22 %. Výnosy v rámci
doplňkové činnosti pak vzrostly o 107 %.
V rámci hlavní činnosti bylo generováno 23 889 tis. Kč výnosů, z toho 11 230 tis. Kč představují výnosy
z prodeje služeb. Tato částka je tvořena službami poskytovanými centrem celoživotního vzdělávání,
poplatky za příjímací řízení, poplatky za studium v cizím jazyce a další služby poskytované studentům.
Výnosy z doplňkové činnosti činily v roce 2016 celkem 9455 tis. Kč, z toho 4544 tis. Kč tvořily výnosy
generované kolejemi a menzou VŠTE. Zbývajících 4911 tis. představují výnosy v doplňkové činnosti mimo
koleje a menzy.
V rámci doplňkové činnosti tržby za vlastní služby činily 4859 tis. Kč. Z toho částku 1460 tis. Kč utržila
VŠTE v rámci transferu znalostí, tedy za služby odborného charakteru, jako jsou poradenství a konzultace
či realizace smluvního výzkumu. Výnosy v hodnotě 2254 tis. Kč byly generovány Centrem odborné
přípravy, které prodejem svých služeb spolufinancuje svoji činnost. Část výnosů ve výši 595 tis. Kč získala
VŠTE z pronájmů prostor kampusu. Na výnosech doplňkové činnosti mimo koleje a menzy se dále
podílela Knihovna VŠTE, a to prodejem odborné literatury, skript a psacích potřeb, dále poskytováním
kopírovacích a tiskových služeb.
Výnosové úroky z běžných účtů dosáhly v roce 2016 výše 162 tis. Kč a zaúčtované kurzové zisky činily 4
tis. Kč.
Hodnota ostatních výnosů z hlavní činnosti dosáhla v roce 2016 částky 14 897 tis. Kč, což představuje
meziroční nárůst o 42 %, který byl způsoben především nárůstem hodnoty odpisů majetku pořízeného
z dotace, jejichž vyúčtování probíhá na účtech skupiny 649. Zbývající výnosy tvoří zúčtování fondů, úroky,
kurzové zisky, výnosy z partnerství na projektech EU a jiné ostatní výnosy. V roce 2016 došlo k zúčtování
čerpání fondů VŠTE ve výši 5494 tis. Kč a vyúčtování odpisů z majetku pořízeného z dotací ve výši 8054
tis. Kč.
V rámci výnosů z vlastní činnosti je účtováno o výnosech z partnerství na projektech. Tyto výnosy jsou
účtovány na účet 649009. Vysoká škola technická a ekonomická v Českých Budějovicích se v průběhu
roku 2016 podílela pouze na realizaci dvou výzkumných projektů financovaných prostřednictvích
Technologické agentury ČR. Jedná se o projekty:
Výroční zpráva o hospodaření 2016 32
 Metodika stanovení intenzit dopravy po městských komunikacích, výnos ve výši 210 tis. Kč,
 Zubová čerpadla nové generace, dotace ve výši 858 tis. Kč.
Výroční zpráva o hospodaření 2016 33
Tab. 6 Přehled vybraných výnosů (v tis. Kč)
č.ř. Vybrané činnosti
Výnosy za rok (1)
Hlavní činnost Doplňková činnost Celkem
A Transfer znalostí (1) 0 1 460 1 460
A.1
v tom
Příjmy z licenčních smluv (2) 0
A.2 Příjmy ze smluvního výzkumu (3) 0
A.3
Placené vzdělávací kurzy pro zaměstnance subjektů
aplikační sféry (4)
0
A.4 Konzultace a poradenství (5) 1460 1 460
B Tržby za vlastní služby (6) 12 210 5 799 18 009
C Pronájem 0 595 595
C.1
v tom
budovy, stavby, haly 0
C.2 pozemky 0
C.3 prostory (7) 595 595
C.4 ostatní
D Tržby z prodeje majetku 78 1 79
D.1
v tom
budovy, stavby, haly 0
D.2 pozemky 0
D.3 ostatní 78 1 79
E Dary 0 0
F Dědictví 0 0
Poznámky
(1) Údaje budou vyplněny v souladu s účetní evidencí vysoké školy.
Výroční zpráva o hospodaření 2016 34
(2) Licenční smlouva je definována jako poskytnutí práva ve sjednaném rozsahu a na sjednaném území na nabytí či poskytnutí licence na některou
z ochran duševního a průmyslového vlastnictví. Licenční smlouvy se uzavírají k patentovaným vynálezům, resp. zapsaným užitným vzorům,
průmyslovým vzorům, topografii polovodičových výrobků, novým odrůdám rostlin a plemenům zvířat či k ochranným známkám písemnou
smlouvou. Poskytovatel opravňuje nabyvatele ve sjednaném rozsahu a na sjednaném území k výkonu práv z duševního a průmyslového vlastnictví
a nabyvatel se zavazuje k poskytování určité úplaty (licenční poplatky) nebo jiné majetkové hodnoty. Nabyvateli přitom nehrozí obvinění z narušení
duševního vlastnictví či autorského práva ze strany poskytovatele.
(3) Smluvní výzkum je výzkum na zakázku, který vychází ze spolupráce (interakce) specificky plnící především výzkumné potřeby subjektů aplikační
sféry a vysokoškolská instituce je pro subjekt aplikační sféry realizuje dle jeho požadavků a potřeb. Za tento výzkum jsou jí tímto subjektem
poskytovány finanční prostředky. Typicky zahrnuje rozsáhlejší projekty, originální výzkum a psaný report. Obvykle bývá výzkum na zakázku zadán
jednou konkrétní externí organizací (pro její potřebu). Není rozhodující, zda finanční prostředky, které subjekt aplikační sféry na takový smluvní
výzkum vynaložil, pochází z veřejných či soukromých zdrojů. Za smluvní výzkum nelze považovat případ, kdy je vysoká škola příjemcem účelové
podpory na aplikovaný výzkum.
(4) Placené vzdělávací kurzy prohlubující kvalifikaci zaměstnanců subjektů aplikační sféry (např. podnikové vzdělávací kurzy). Subjektem aplikační
sféry se zde rozumí právnická osoba, jejíž hlavní činností není výzkum a vývoj. Může se jednat o podnikatelský subjekt, orgán veřejné správy, neziskovou
organizaci, apod. - vždy s podmínkou, že hlavní činnost není výzkumná. Výnosy budou zahrnuty z těch vzdělávacích kurzů, které jsou "na
zakázku", tzn. po dohodě s danou organizací pro její zaměstnance. Nejedná se zde o vyčíslení nákladů účastníků vzdělávacích kurzů, kteří jsou
zaměstnaní ve společnosti, která splňuje výše uvedenou definici. Naopak, jedná se o kurzy, jež vznikly po dohodě s vybranou společností, neboť
tato chtěla školit své zaměstnance.
(5) Konzultace a poradenství je založeno na poskytnutí expertní rady, názoru či činnosti, jenž závisí na vysoké míře intelektuálních vstupních
zdrojů od vysokoškolské instituce ke klientovi. Vysoká škola za úplatu a v souladu s tržními podmínkami poskytuje konzultační a poradenské
služby subjektům aplikační sféry. Hlavním požadovaným výstupem konzultace není vytvoření nové znalosti (vědomosti), ale porozumění nebo
pochopení určitého stavu.
(6) Do řádku "Tržby za vlastní služby" se doplní výnosy z hlavní a doplňkové činnosti uvedené ve výkazu zisku a ztráty na syntetickém účtu 602
"Tržby z prodeje služeb" bez zahrnutí výnosů z pronájmu. Současně v případě, že vysoká škola účtuje výnosy z pronájmu i na jiných syntetických
účtech než na účtu 602 Tržby z prodeje služeb uvede tuto informaci do komentáře v textu výroční zprávy VŠ k tabulce č. 6.
(7) Do řádku "Prostory" se doplní výnosy z nájmů, pokud se nejedná o celé budovy, stavby nebo haly.
V roce 2016 inkasovala VŠTE za odborné poradenství a konzultace realizované v rámci doplňkové činnosti celkem 1460 tis. Kč. Hodnota výnosů za odborné
konzultace a poradenství se zvýšila téměř o 50 %.
Výnosy z pronájmu prostor v roce 2016 činily 595 tis. Kč, meziročně se tedy nezměnily. VŠTE pronajímá střešní prostory budovy D, na níž je umístěn vysílač, dále
prostory firmě provozující nápojové automaty a rovněž kancelářské a jiné prostory různým společnostem.
Výroční zpráva o hospodaření 2016 35
Tab. 7 Příjmy z poplatků a úhrad za další činnosti poskytované veřejnou vysokou školou (v tis. Kč)
č.ř. Položka
Výnosy (1)
Z toho stipendijní
fond - tvorba (1)
Počet studentů (2)
Průměrná částka na
1 studenta (3)
a b c d
1 Poplatky stanovené dle § 58 zákona 111/1998 Sb. 13 103 11 555 3 217 –
2 poplatky za úkony spojené s příjímacím řízením (§ 58 odst. 1) 1432 – 2 469 580
3 poplatky za nadstandardní dobu studia (§58 odst. 3) 11 247 11 247 640 17 580
4 poplatky za studium v dalším stud. programu (§58 odst. 4) 307 307 105 2 928
5 poplatky za studium v cizím jazyce (§58 odst. 5) 116 – 3 40 000
6 Úhrada za další činnosti poskytované vysokou školou (4) (5) 9 350 – 6 762 –
7 úplata za poskytování programů CŽV (§ 60) mimo U3V 8 138 – 1 706 4 771
8 úplata za poskytování U3V – –
9 úplata za nadstandartní služby 404 – 1 464 276
10 úplata za vystavení ISIC karty, ID karty, ISIC přelepky 808 – 3 592 225
11 Celkem 22 453 11 555 9 979 –
Poznámky
(1) VŠ uvede celkovou částku v tis. Kč, kterou na daném typu poplatku / úhradou za další činnosti poskytované veřejnou vysokou školou přijala od studentů/dalších
účastníků vzdělávání v daném kalendářním roce.
(2) VŠ uvede počet studentů (resp. studií) nebo dalších účastníků vzdělávání, kteří poplatek/úhradu za další činnosti zaplatili.
(3) Položku v každém řádku sloupce "a" vydělí VŠ počtem studentů /účastníků vzdělávání ve sloupci "c". Pokud existuje jednotková sazba, stačí zde uvést tu-
to.
(4) Jedná se o činnosti související se studiem jiné než podle § 58 zák.111/1998 Sb.
(5) VŠ vloží řádky dle potřeby. Může se jednat např. o úhradu nákladů spojených se zakončením studia, cizojazyčné potvrzení o studiu, duplikát výkazu o
studiu, dodatečný zápis, atp. To se týká i případných příjmů podle § 60a novely zákona 111/1998 Sb.
Kontrolní vazba
sl. b" Celkem = vazba na stipendijní fond (Tab. 11.c)
Výroční zpráva o hospodaření 2016 36
VŠTE v roce 2016 vybírala dle § 58 zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách:
 poplatky za příjímací řízení ve výši 580 Kč, celkem bylo vybráno 1432 tis. Kč, tyto poplatky byly
zaúčtovány do výnosů hlavní činnosti na účet 602016,
 poplatky za překročení standardní doby studia ve výši 17 580 Kč za semestr, celkem bylo
vybráno 11 247 tis. Kč, vybrané poplatky jsou příjmem stipendijního fondu,
 poplatky za studium v dalším studijním programu ve výši 2928 Kč za akademický rok, celkem
bylo vybráno 307 tis. Kč, vybrané poplatky jsou příjmem stipendijního fondu,
 poplatky za studium v cizím jazyce ve výši 40 000 Kč za semestr, celkem bylo vybráno 116 tis. Kč.
Za vystavení ISIC karet či prodej revalidačních známek inkasovala VŠTE od studentů 808 tis. Kč. VŠTE dále
inkasovala 404 tis. Kč za nadstandardní služby související se studiem, kdy průměrná hodnota poplatku
činí 276 Kč.
3.1.3 Náklady
Celkové náklady VŠTE bez kolejí a menzy v roce 2016 činily 165 697 tis. Kč, z toho 160 825 tis. Kč bylo
vynaloženo v rámci hlavní činnosti a 4872 tis. Kč v rámci činnosti doplňkové. Oproti předchozímu roku
vzrostly celkové náklady o 23 %. Nárůst nákladů proběhl ve všech skupinách nákladů. Osobní náklady
vzrostly o 13 %. Odpisy dlouhodobého majetku díky zahájení odepisování nově zařazeného majetku
vzrostly o 63 %. Rovněž hodnota ostatních nákladů vzrostla o 46 % v důsledku většího objemu
vyplácených stipendií. O 35 % se zvýšila i hodnota spotřebovaných nákupů a nakupovaných služeb.
Osobní náklady představují nejvýznamnější nákladovou položku, jejich podíl na celkových nákladech činí
57 %.
3.1.3.1 Osobní náklady
VŠTE zaměstnávala k 31. 12. 2016 celkem 179 pracovníků, přičemž 86 z nich byli akademičtí pracovníci, 3
vědečtí pracovníci, 82 ostatních, tedy technickohospodářských pracovníků a 9 zaměstnanců menzy VŠTE.
Mimo kmenové zaměstnance uvedené výše zaměstnává VŠTE ještě pracovníky na základě dohod o
provedení práce a dohod o pracovní činnosti.
Zaměstnávání pracovníků na VŠTE se řídí zákoníkem práce, Pracovním řádem VŠTE, Mzdovým předpisem
VŠTE a navazujícími vnitřními předpisy. VŠTE za účelem efektivního řízení lidských zdrojů vyvinula
Excellent top manager system (ETMS), což je nástroj řízení a monitoringu činností zaměstnanců a útvarů
Vysoké školy technické a ekonomické v Českých Budějovicích. Tento nástroj sestává z několika modulů,
z nichž modul Personalistika slouží mimo jiné jako nástroj zpracování kariérního řádu akademických a
vědeckých pracovníků VŠTE. Modul Aktivity je pak určen na sledování a hodnocení výkonů
akademických, vědeckých a externích pracovníků. Účel a využití jednotlivých modulů je upraveno vnitřní
normou „Směrnice 5/2014 Excellent top manager systém“, motivace zaměstnanců v souvislosti
s odvedeným výkonem pak normou „OR 1/2013 Stanovení bližších podmínek určení výše osobního
příplatku AP a PP“.
Celkové osobní náklady činily v roce 2016 celkem 98 056 tis. Kč, což představuje 57 % celkových nákladů.
Z celkových osobních nákladů tvoří 72 925 tis. Kč mzdové prostředky a zbytek pojištění a ostatní sociální
náklady. Z celkových mzdových nákladů 72 925 tis. Kč bylo za pracovní poměry vyplaceno 68 275 tis. Kč a
za odměny z dohod pak 4650 tis. Kč.
Z celkových osobních nákladů bylo 94 972 tis. Kč vynaloženo v hlavní činnosti a 3084 tis. Kč v doplňkové
činnosti. Podrobný rozklad mezd dle zdrojů financování je uveden v tabulce 8a.
Výroční zpráva o hospodaření 2016 37
Tab. 8a Pracovní a mzdové prostředky dle zdroje financování (v tis. Kč)
č.ř. Ukazatel
Zdroj financování
Kapitola 333 - MŠMT
VaV z ostatních zdrojů
(bez operačních pro-
gr.)
Operační programy EU
Fondy
Doplňková
činnost
Ostatní
zdroje
CELKEM
bez VaV VaV
VaV z ná-
rodních
zdrojů (2)
VaV ze
zahraničí
MŠMT OP
VK
MŠMT OP
VaVpI
ostatní
poskyto-
vatelé
mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy
(7)
OON
1
vysoká
škola
akademičtí pra-
covníci
37
229
562 18
37
809
0
2 vědečtí pracovníci 1510 1510 0
3 ostatní
26
707
45
08
19 32
21
72
10
9
57
28
956
46
50
4 KaM 0 0
5 VZaLS 0 0
6 CELKEM
63
936
45
08
1510 0 562 0 0 0 19 32 0 0 0 0 0 0 2172 109 75 0
682
75
46
50
V rámci hlavní činnosti bylo na dohodách vyplaceno 4540 tis. Kč. V doplňkové činnosti se pak na dohody vynaložilo pouze 109 tis. Kč.
Na úrovni osobních nákladů došlo ke zvýšení o 13 % oproti předchozímu roku. K tomuto zvýšení osobních nákladů došlo především v důsledku růstu
administrativní zátěže spojené s fungováním školy. Konkrétní počty zaměstnanců v jednotlivých mzdových třídách a jejich průměrné měsíční mzdy uvádí tabulka
8b.
Výroční zpráva o hospodaření 2016 38
Tab. 8b Pracovníci a mzdové prostředky bez OON
č.ř. Ukazatel
kapitola 333 - MŠMT ostatní zdroje rozpočtu VŠ CELKEM
Počet pracovníků
(3)
Mzdy
Průměrná měsíční
mzda
Počet pra-
covníků
Mzdy
Průměrná
měsíční
mzda
Počet pra-
covníků
Mzdy
Průměrná měsíční
mzda
1 2 3=sl.2/12/sl.1 4 5
6=sl.5/12
/sl.4
7 8 9=sl.8/12 /sl.7
1
Vysoká
škola
akademičtí
pracovníci
(4)
profesoři 7 5 734 68 0 0 0 7 5 734 68
2 docenti 17 10289 51 0 0 0 17 10 289 51
3
odborní asis-
tenti
36 13 512 31 0 0 0 36 13 512 31
4 asistenti 26 7 694 25 0 0 0 26 7 694 25
5 lektoři 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6 CELKEM 86 37 229 36 0 0 0 86 37 229 36
7 vědečtí pracovníci (5) 2 1 510 80 1 562 39 3 2 072 62
8 ostatní (6) 81 26 707 27 0 95 158 82 26 802 27
9 KaM 0 0 0 9 2 172 21 9 2 172 21
10 VZaLS 0 0 0 0 0 0 0 0 0
11 CELKEM 169 65 446 32 10 2 829 24 179 68 275 32
Poznámky
(1) Mzdy = plnění poskytované za vykonanou práci či v přímé souvislosti s prací poskytovanou na základě pracovního poměru, a to bez sociálního a zdravotního pojištění,
které odvádí zaměstnavatel; OON obsahuje pouze platby za provedenou práci (DPP, DPČ), neobsahuje sociální a zdravotní pojištění, které odvádí zaměstnavatel.
(2) Obsahuje prostředky z GA ČR, TA ČR, ministerstev a dalších národních zdrojů (bez operačních programů EU).
(3) Počet pracovníků = průměrný počet zaměstnanců přepočtený na plný úvazek (full-time equivalent). Zahrnuje počty zaměstnanců v jednotlivých kategoriích za celý
sledovaný rok přepočtené na zaměstnance s plným pracovním úvazkem, zaokrouhlené na celé číslo. Počet pracovníků ve sl. 1 je odvozený od mzdových prostředků hrazených
z kapitoly 333-MŠMT; ve sl. 4 je odvozený od mzdových prostředků hrazených z ostatních zdrojů rozpočtu VŠ.
(4) Jedná se o pracovníky vysoké školy, kteří jsou vnitřním předpisem vysoké školy zařazeni mezi akademické pracovníky. Zároveň platí, že se v rámci svého úvazku věnují
pedagogické nebo vědecké činnosti; není možné mezi akademické pracovníky zařadit vědecké pracovníky, kteří na vysoké škole pouze vědecky pracují a vůbec nevyučují.
Vědečtí, výzkumní a vývojoví pracovníci podílející se na pedagogické činnosti budou započteni do vyznačených kategorií akademických pracovníků.
Výroční zpráva o hospodaření 2016 39
Pokud vysoká škola v rámci svých vnitřních předpisů eviduje i jiné kategorie akademických pracovníků, doplní řádek "ostatní" a v komentáři blíže vysvětlí, o jaké pracovníky
se jedná. Výčet v jednotlivých kategoriích (řádcích) akademických pracovníků se nesmí překrývat, celkový součet musí odpovídat skutečným přepočteným "fulltime"
akademickým pracovníkům. Celkový součet za kategorii akademických pracovníků a vědeckých pracovníků musí souhlasit s údajem vykázaným ve výroční zprávě o
činnosti, tabulka 7.1.
(5) Jedná se o vědecké pracovníky, kteří v rámci svého úvazku na vysoké škole pouze vědecky pracují. Pedagogické činnosti se nevěnují vůbec.
(6) Úvazky pracovníků, kteří se nevěnují ani pedagogické ani vědecké činnosti. Jde zejména o technicko- hospodářské pracovníky, provozní a obchodně provozní pracovníky,
zdravotní a ostatní pracovníky, atp.
(7) Hodnota mezd CELKEM v řádku 6 (CELKEM) tab. 8a se rovná hodnotě mezd CELKEM ve sl. 8, ř. 11 tabulky 8b.
Výroční zpráva o hospodaření 2016 40
Ve srovnání s rokem 2015 se zvýšil celkový počet zaměstnanců o 6 %. Počet akademických pracovníků a
vědeckých pracovníků se meziročně nezměnil. O 7 pracovníků se zvýšil počet ostatních zaměstnanců a
rovněž počet zaměstnanců kolejí a menzy vzrostl téměř na dvojnásobek.
Celoškolská průměrná mzda se od minulého roku zvýšila o 2 tis. Kč, v závislosti na změnách mzdového
předpisu. Mzdy zaměstnanců ve třídě profesor se zvýšily o 3 %, ve třídě docent pak došlo k nárůstu
průměrné mzdy o 4 %. Ostatní mzdové třídy pak zaznamenaly mírný pokles průměrných mezd
v průměru o 4 %. Průměrná mzda akademických pracovník se zvýšila 3 %. Mzdy ostatních pracovníků
meziročně vzrostly o 12 %.
Z tabulky 8b je rovněž zřejmé, že z celkového počtu 179 zaměstnanců, jich 10 bylo financováno
z ostatních zdrojů a 169 z hlavní činnosti.
3.1.3.2 Spotřebované nákupy a nakoupené služby
Celkový objem spotřebovaných nákupů a nakupovaných služeb v roce 2016 činil 43 061 tis. Kč, což
představuje 25 % z celkových nákladů. Meziročně vzrostla hodnota spotřebovaných nákupů a
nakupovaných služeb o 35 %. Hodnota spotřebovaného materiálu a hodnota spotřebovaných energií
v roce 2016 vzrostla o 45 %, rovněž hodnota prodaného zboží se výrazně zvýšila, a to o 41 %.
Celková hodnota spotřebované energie se zvýšila o 13 % z 2344 tis. Kč na 2656 tis. Kč, což bylo
způsobeno uvedením nové budovy centrálních laboratoří do provozu. Došlo ke zvýšení spotřeby
zemního plynu i elektrické energie, spotřeba vody se nezměnila. U zemního plynu došlo k snížení
jednotkové ceny ze 720 Kč/MWh na 693 Kč/MWh, celková spotřeba plynu činila 1204 tis. Kč. Cena
elektrické energie mírně poklesla na 1258,3 Kč/MWh. V předchozím roce činila cena za elektrickou
energii 1340 Kč/MWh. Přesto se celková hodnota spotřebované elektrické energie zvýšila o 15,6 % na
výslednou hodnotu 991 tis. Kč.
Celková hodnota spotřebované vody činila v roce 2016 461 tis. Kč. Jednotková cena vodného a stočného
se v roce 2016 meziročně nezměnila. Cena vodného činila 34,54 Kč/m3
a cena stočného 27,67 Kč/m3
.
V roce 2016 činil podíl spotřeby energie na celkových nákladech VŠTE 1,53 %.
V roce 2016 se celková spotřeba materiálu zvýšila o 56 %. K významnému navýšení spotřeby došlo
především v hlavní činnosti, a to o 60 %, spotřeba materiálu v doplňkové činnosti oproti předchozímu
roku vzrostla o 38 %. Tento růst spotřeby byl zapříčiněn zahájením činnosti centra odborné přípravy.
V roce 2016 činila celková spotřeba materiálu 10 082 tis. Kč, z toho 8340 tis. Kč v hlavní a 1742 tis. Kč
v doplňkové činnosti. Podíl spotřeby materiálu na celkových nákladech činil 5,8 %.
Hodnota prodaného zboží v doplňkové činnosti vzrostla na hodnotu 482 tis. Kč. Podíl prodaného zboží na
celkových nákladech byl zanedbatelný. Prodej zboží je zajištován menzou a knihovnou VŠTE, která vedle
odborných publikací prodává též sortiment psacích potřeb.
V roce 2016 činila celková hodnota nakoupených služeb 29 694 tis. Kč. Nakoupené služby představují 17
% z celkových nákladů školy. Objem nakoupených služeb vzrostl ve srovnání s předchozím rokem o 31 %.
Služby v hodnotě 27 587 tis. Kč byly nakoupeny v rámci hlavní činnosti. Hodnota služeb nakoupených
v doplňkové činnosti činila 2107 tis. Kč.
Prostředky vynaložené na opravy a udržování ve srovnání s předchozím rokem vzrostly o 419 tis. Kč, a to
především v důsledku rozšiřování kampusu VŠTE. Výše prostředků vynaložených na opravy a udržování
tak v roce 2016 činila 2228 tis. Kč, což představuje meziroční nárůst o 23 %.
Prostředky vynaložené v roce 2016 na cestovné vzrostly o 36 % na celkovou hodnotu 3433 tis. Kč. Na
nárůst celkové hodnoty cestovného měly vliv především snahy VŠTE rozvíjet spolupráci se zahraničními
vysokými školami, s orientací na Čínu a Rusko. Podíl cestovného na celkových nákladech VŠTE byl v roce
2016 2 %.
Výroční zpráva o hospodaření 2016 41
Náklady na reprezentaci činily v roce 2016 1440 tis. Kč, oproti předchozímu období se hodnota této
položky zvýšila o 125 %. Podíl nákladů na reprezentaci na celkových nákladech VŠTE byl 1%. Hodnota
nákladů na reprezentaci takto narostla v důsledku oslav 10. výročí založení školy. V rámci těchto oslav
proběhlo několik akcí směřovaných k široké veřejnosti, jejichž cílem bylo zvýšit povědomí veřejnosti o
VŠTE a její činnosti.
Celkový objem ostatních služeb dosáhl částky 22 593 tis. Kč, což odpovídá 13 % celkových nákladů VŠTE.
Objem ostatních služeb se meziročně zvýšil o 27 %. Do této skupiny patří nakupované IT služby
v hodnotě 4558 tis. Kč, náklady na inzerci a propagaci VŠTE v celkové částce 5248 tis. Kč, služby
související se správu areálu VŠTE, jako je úklid, ostraha, svoz komunálního odpadu apod. v celkové
hodnotě 1505 tis. Kč, nákup software v hodnotě do 60 tis. Kč v celkovém objemu 501 tis. Kč, náklady na
účast zaměstnanců na seminářích a konferencí v hodnotě 1079 tis. Kč, konzultační služby v hodnotě 641
tis. Kč, dále zaplacené nájemné ve výši 2058 tis. Kč, poštovné v celkové výši 580 tis. Kč, telekomunikační
služby ve výši 390 tis. Kč, připojení k internetu v hodnotě 433 tis. Kč a ostatní služby v hodnotě 4996 tis.
Kč.
V rámci ostatních služeb je placeno za různé odborné služby, přístupy do elektronických knihoven,
vzdělávání zaměstnanců, překlady apod.
3.1.3.3 Daně poplatky
Celková částka vynaložená na daně a poplatky činí 2891 tis. Kč, což představuje 1,66 % z celkových
nákladů. Téměř celá částka představuje neuplatnitelnou část odpočtu DPH. Koeficient krácení DPH byl
v roce 2016 0,39. Vypořádací koeficient se zvýšil z 0,31 na 0,36, tento koeficient bude využit ke krácení
odpočtu DPH v roce 2017. Neuplatnitelná část odpočtu DPH je nákladem hlavní činnosti. Kromě
neuplatněné DPH zahrnuje částka náklady na daň silniční a dálniční známky v celkové výši 61 tis. Kč a
ostatní daně 26 tis. Kč.
3.1.3.4 Ostatní náklady
V roce 2016 bylo na ostatní náklady celkově vynaloženo 18 776 tis. Kč. Podíl ostatních nákladů na
celkových nákladech VŠTE tedy činil 11 %. Ve srovnání s předchozím rokem se ostatní náklady zvýšily o
45 %. Tento nárůst byl zapříčiněn zvýšením objemu vyplácených stipendií na podporu studia v zahraničí a
v ČR z prostředků NAEP v rámci programu Erasmus+.
Nejvýznamnější položkou spadající do ostatních nákladů VŠTE tedy byla vyplácená stipendia. Jejich
objem dosáhl v roce 2016 hodnoty 18 176 tis. Kč. Podrobně jsou částky vyplácených stipendií a zdroje
jejich financování uvedeny v tabulce 9.
Výroční zpráva o hospodaření 2016 42
Tab. 9 Stipendia (v tis. Kč)
č.ř. Druh stipendia
Zdroje Celkem vyplaceno
(2)
Příspěvek /
dotace
MŠMT
Stipendijní
fond VŠ
NAEP CELKEM Studenti Ostatní
a b c d=a+b+c e f
1 STIPENDIA přiznána a vyplacena 4 716 4 435 9 025 18 177 18 176 0
2 za vynikající studijní výsledky dle § 91 odst. 2 písm. a) 590 590 590
3
za vynikající vědecké, výzkumné, vývojové, umělecké nebo další tvůrčí výsledky
přispívající k prohloubení znalostí dle § 91 odst. 2 písm. b)
812 812 812
4
na výzkumnou, vývojovou a inovační činnost podle zvláštního právního
předpisu, § 91 odst. 2 písm. c)
0 0 0
5 v případě tíživé sociální situace studenta dle § 91 odst. 2 písm. d) 317 317 317
6 v případě tíživé sociální situace studenta dle § 91 odst. 3) 0 0 0
7 v případech zvláštního zřetele hodných dle § 91 odst. 2 písm. e) 3 287 2 671 5 958 5 958
8 z toho ubytovací stipendium 3 287 3 287 3 287
9 na podporu studia v zahraničí dle § 91 odst. 4 písm. a) 1 064 361 1 543 2 968 2 968
10 z toho SOCRATES 0 0
11 CEEPUS 16 16 16
12 ERASMUS 1 048 1 503 2 551 2 551
13 na podporu studia v ČR dle § 91 odst. 4 písm. b) 48 7 482 7 531 7 531
14 z toho AKTION 0 0
15 CEEPUS 0 0
16 ERASMUS 7 482 7 482 7 482
17 studentům doktorských studijních programů dle § 91 odst. 4 písm. c) 0 0
18 jiná stipendia 0 0
19 z toho (1) 0 0
Poznámky
(1) VVŠ uvede, jaké další zdroje použila k financování stipendií.
(2) VVŠ uvede celkovou částku, kterou vyplatila na stipendiích - odděleně pro studenty a pro ostatní účastníky vzdělávání.
Výroční zpráva o hospodaření 2016 43
Objem vyplacených stipendií se oproti předchozímu roku zvýšil o 53 %. Nejvíce finančních prostředků
bylo vynaloženo na financování stipendií programu ERASMUS+ z prostředků NAEP, celkem se jednalo o
9025 tis. Kč. Tato stipendia byla vyplacena dle § 91 odst. 4 a) na podporu studia v zahraničí a odst. 4 b)
na podporu studia v ČR. Zbývající část těchto stipendií v hodnotě 1473 tis. Kč byla hrazena z příspěvku
MŠMT a stipendijního fondu VŠTE.
Druhou nejvýznamnější položku představují stipendia udílená v případech zvláštního zřetele hodných dle
§ 91 odst. 2 e) v celkové hodnotě 5958 tis. Kč, z nichž částka 3287 tis. Kč byla určena na výplatu
ubytovacích stipendií. Ubytovací stipendium bylo vyplaceno z příspěvku poskytnutého MŠMT. Zbývající
část stipendií udílených v případech zvláštního zřetele hodných byla poskytnuta studentům dle
stipendijního řádu VŠTE a hrazena ze stipendijního fondu.
Z příspěvků a dotací MŠMT vyplatila VŠTE celkem 4716 tis. Kč na stipendia. Ze stipendijního fondu
vyplatila VŠTE 4435 tis. Kč, největší část stipendií pak byla hrazena z prostředků NAEP na financování
stipendií programu ERASMUS+. Objem stipendií vyplacených ze stipendijního fondu VŠTE se v roce 2016
zvýšil o 42 %, výplata stipendií z příspěvků a dotací MŠMT naopak poklesla o 10 %.
V roce 2016 VŠTE nefigurovala jako hlavní řešitel žádného projektu, nebyla tedy ani vyplácena finanční
spoluúčast partnerům projektu.
V rámci ostatních nákladů je rovněž účtováno o nákladech souvisejících s podáváním patentových
žádostí v hodnotě 83 tis. Kč, uhrazeném pojistném v celkové hodnotě 326 tis. Kč a rovněž o bankovních
poplatcích, jejichž celková hodnota dosáhla 45 tis. Kč.
3.1.3.5 Odpisy
Odpisy v roce 2016 činily 10 218 tis. Kč, což přestavuje 6 % z celkových nákladů VŠTE. Oproti
předchozímu účetnímu období se hodnota odpisů zvýšila o 63 %. 79 % hodnoty odpisů se vztahuje
k majetku pořízenému z dotací, a tudíž nemá vliv na hospodářský výsledek školy, neboť jsou zároveň
proúčtovány ve výnosech.
3.2 Výnosy a náklady koleje a menzy VŠTE
VŠTE provozuje koleje v budově D v areálu VŠTE na Okružní ulici s kapacitou 54 lůžek. Ubytovací kapacita
v budově D je dlouhodobě nedostatečná, proto je VŠTE nucena provizorně řešit tento nedostatek
pronájmem ubytovací kapacity v nedalekém areálu firmy Hochtief, a. s., čímž navyšuje dostupnou
ubytovací kapacitu o dalších 40 lůžek. VŠTE se zároveň snaží získat potřebné finanční prostředky na
vybudování nové budovy kolejí s kapacitou alespoň 300 lůžek.
Menza VŠTE, fungující v 1. patře budovy C v areálu VŠTE, nabízí širokou škálu zboží a služeb studentům,
zaměstnancům i externím strávníkům. Dlouhodobě se snaží rozšiřovat základní nabídku zboží a služeb.
Obědy je možno objednat či zakoupit na místě. Vybírat lze denně ze 4 hotových jídel a 5 minutkových
jídel, v nabídce je rovněž polévka a 3 druhy salátů. Mimo již uvedené nabízí menza VŠTE snídaňová menu
a mnoho dalšího doplňkového sortimentu jako jsou bagety a moučníky. Kapacita míst k sezení je 226.
3.2.1 Menza VŠTE
VŠTE provozuje ve svém areálu menzu s kapacitou 400 hlavních jídel denně, která kromě přípravy
hlavních jídel nabízí široký doplňkový sortiment v oblasti stravování.
Menza VŠTE je provozována z části v hlavní a z části v doplňkové činnosti. Do doplňkové činnosti patří
služby poskytované externím strávníkům a prodej doplňkového sortimentu. Stravovací služby
poskytované studentům a zaměstnancům jsou zařazeny do hlavní činnosti VŠTE.
Výroční zpráva o hospodaření 2016 44
Celkový obrat menzy VŠTE v roce 2016 činil 5821 tis. Kč. Z toho 3130 tis. Kč činily výnosy v rámci hlavní
činnosti a 2691 tis. Kč v doplňkové činnosti. Menza VŠTE hospodařila v roce 2016 s vyrovnaným
rozpočtem.
Celkový obrat menzy VŠTE se meziročně zvýšil o 13 %.
Náklady menzy VŠTE vzrostly úměrně výnosům a ve výsledku činily 5821 tis. Kč. Majoritním nákladem
menzy byly osobní náklady, jejichž výše dosáhla hodnoty 2880 tis. Kč, meziročně se tedy zvýšila o 7 %,
následované spotřebou materiálu v hodnotě 1836 tis. Kč a spotřebou zboží v hodnotě 380 tis. Kč, dále
spotřebou energií, opravami a údržbou a službami.
Výroční zpráva o hospodaření 2016 45
Tab. 10a Neinvestiční náklady a výnosy – oblast stravování (v tis. Kč)
č.ř.
Menzy a
ostatní stravovací
zařízení
na zákl.
smluvního
vztahu (1)
Náklady celkem Výnosy Výsledek hospodaření
v hlavní
činnosti
v doplňkové
čin-
nosti
v hlavní činnosti v doplňkové činnosti
v hlavní
činnosti
v doplňkové
činnostiod stu-
dentů
od za-
měst-
nanců
(2)
ostatní
(3)
z dotace
MŠMT
celkem
od cizích
strávníků
ostatní celkem
a b c d e f g h i j k l=h-b m=k-c
1 MENZA VŠTE 3 130 2 691 811 456 1 498 365 3 130 2 691 2 691 0 0
2 0 0 0 0
3 0 0 0 0
4 0 0 0 0
5 0 0 0 0
6 Celkem 3 130 2 691 811 456 1 498 365 3 130 2 691 0 2 691 0 0
Poznámky
(1) V případě potřeby rozšířit počet řád-
ků.
(2) V případě, že výnosy od zaměstnanců škola vede v doplňkové činnosti, zahrne tyto prostředky do sl. "j" a výši těchto
výnosů konkrétně uvede v komentáři
(3) V případě získání prostředků na činnost v oblasti stravování z jiných veřejných zdrojů než prostředků kap. 333, VŠ uvede
tuto skutečnost do sl. "f" a pod tabulkou stručně upřesní, o co se jedná.
3.2.2 Kolej VŠTE
V roce 2016 disponovala kolej VŠTE kapacitou pouhých 54 lůžek. Tento počet byl navýšen o 40 lůžek v pronajatých ubytovacích prostorách v nedalekém areálu
firmy Hochtief, a. s. Tržby realizované kolejí VŠTE dosáhly hodnoty 2019 tis. Kč s meziročním navýšením o 17 %.
Hospodaření kolejí VŠTE je zařazeno do doplňkové činnosti. Náklady spojené s provozem kolejí VŠTE se v roce 2016 vyšplhaly na 2019 tis. Kč. Jednalo se o
spotřebu materiálu a energií v hodnotě 154 tis. Kč. Významnou položkou bylo nájemné zaplacené za náhradní ubytovací kapacitu ve výši 541 tis. Kč. Osobní
Výroční zpráva o hospodaření 2016 46
náklady kolejí dosáhly v roce 2015 částky 356 tis. Kč. Za nákup služeb zaplatila kolej VŠTE 514 tis. Kč. Zbytek nákladů činily ostatní náklady a podíl na režijních
nákladech VŠTE.
Tab. 10b Neinvestiční náklady a výnosy - oblast ubytování (v tis. Kč)
č.ř.
Koleje a ostatní ubytovací
zařízení provozované
VVŠ (1)
Náklady celkem Výnosy Výsledek hospodaření
v hlavní
činnosti
v doplňkové
čin-
nosti
v hlavní činnosti v doplňkové činnosti
v hlavní
činnosti
v doplňkové
činnosti
od za-
měst-
nanců
(2)
ostatní
(3)
z dotace
MŠMT
celkem
od cizích
ubytovaných
od stu-
dentů
ostatní celkem
a b c e f g h i d j k l=h-b m=k-c
1 KOLEJ VŠTE 166 1 853 166 166 1 853 1 853 0 0
2 0 0 0 0
3 0 0 0 0
4 0 0 0 0
5 0 0 0 0
6 Celkem 166 1 853 0 166 0 166 0 1 853 0 1 853 0 0
Poznámky
(1) V případě potřeby rozšířit počet řádků.
(2) V případě, že výnosy od zaměstnanců škola vede v doplňkové činnosti, zahrne tyto prostředky do sl. "j" a výši těchto výnosů konkrétně
uvede v komentáři.
(3) V případě získání prostředků na činnost v oblasti ubytování z jiných veřejných zdrojů než prostředků kap. 333, VŠ uvede tuto skutečnost do
sl. "f" a pod tabulkou stručně upřesní, o co se jedná.
Kontrolní vazby
Součet hodnot sloupku "b", resp. "c" za oblast stravování a sloupku "b", resp. "c" za oblast ubytování se rovná součtu hodnot z řádku 0038 sl. 1, resp. sl.
2 dílčího výkazu zisku a ztrát (Tab. 2) za součást školy KaM.
Součet hodnot sloupků "h", resp. "k" za oblast stravování a sloupků "h", resp. "k" za oblast ubytování se rovná součtu hodnot z řádku 0060 sl. 1, resp. sl.
2 dílčího výkazu zisku a ztrát (Tab. 2) za součást školy KaM.
Výroční zpráva o hospodaření 2016 47
4 Vývoj a konečný stav fondů veřejné vysoké školy
Vývoj finančních prostředků ve fondech tvořených veřejnými vysokými školami je uveden sumárně v tabulce 11, jednotlivě v tabulkách 11a až 11g.
Celková hodnota finančních prostředků ve fondech VŠTE dosáhla v roce 2016 hodnoty 80 396 tis. Kč. Přičemž největší část prostředků 33 421 tis. Kč je ve fondu
provozních prostředků. Do fondu provozních prostředků převedla VŠTE na konci roku 2016 nespotřebovaný zůstatek příspěvku na provoz VVŠ v hodnotě 10 349
tis. Kč. Druhým největším, co objemu finančních prostředků, je fond reprodukce investičního majetku s konečným zůstatkem 24 490 tis. Kč, následuje stipendijní
fond s konečným zůstatkem ve výši 21 878 tis. Kč. Největší obrat v průběhu roku 2016 zaznamenal fond reprodukce investičního majetku. Jeho tvorba dosáhla
hodnoty 64 189 tis. Kč a roční čerpání činilo 48 814 tis. Kč.
Zůstatky všech fondů jsou kryty finanční hotovostí na běžných účtech VŠTE.
Tab. 11 Fondy a návrh na příděly do fondů v následujícím roce (v tis. Kč)
č.ř.
Název údaje
počáteční stav
k 1. 1.
tvorba čerpání zůstatek
Návrh na příděl ze
zisku do fondů v
násled. roce (1)
celkem (+)
z toho příděl ze
zisku za předchozí
r.
(+) k 31.12.
a b c d e=a+b-d
1 Fondy celkem 98 070 86 943 2 835 104 790 80 222
2 v tom: Fond rezervní 16 0 0 0 16 0
3 Fond reprodukce investičního majetku 9 115 64 189 2 835 48 814 24 490 88
4 Stipendijní fond 14 758 11 555 – 4 435 21 878 0
5 Fond odměn 12 0 0 0 12 0
6 Fond účelově určených prostředků 0 0 – 0 0 0
6a
z toho:
na jednotlivé projekty VaV či výzkumné
záměry
0 0 – 0 0 0
6b jiné podpory z veřejných prostředků 0 0 – 0 0 0
7 Fond sociální 115 1 024 – 560 579 0
8 Fond provozních prostředků 74 053 10 175 0 50 981 33 247 0
Výroční zpráva o hospodaření 2016 48
Poznámky
(1) Do projednání výroční zprávy o hospodaření
s MŠMT se jedná o návrh.
(2) Údaje v podbarvených polích se načtou automaticky z vyplněných
tabulek 11a až 11g.
Kontrolní vazba
Součet počátečních stavů fondů k 1. 1. roku (pole a1) se rovná údaji z řádku 0086 sl. 1 tab. 1
- Rozvaha.
Součet koncových stavů fondů k 31. 12. roku (pole e1) se rovná údaji z řádku 0086 sl. 2 tab.
1 - Rozvaha.
Výroční zpráva o hospodaření 2016 49
4.1 Rezervní fond na krytí ztrát
Tab. 11a Rezervní fond
Stav k 1.1. 16
Tvorba
ze zisku za předchozí rok
z fondu reprodukce inv. majetku
z fondu odměn
z fondu provozních prostředků
Celkem 0
Čerpání
krytí ztrát minulých účetních období
do fondu reprodukce inv. majetku
do fondu odměn
do fondu provozních prostředků
ostatní užití (1)
Celkem 0
Stav k 31.12. 16
V roce 2016 VŠTE netvořila rezervní fond. Stav fondu se proto v průběhu roku nezměnil.
4.2 Fond reprodukce investičního majetku
Konečný zůstatek fondu reprodukce investičního majetku se oproti předchozímu roku snížil o 18 mil. Kč.
Celková tvorba fondu činila 64 189 tis. Kč. Celkové čerpání fondu v roce 2016 dosáhlo hodnoty 48 814 tis.
Kč.
Tab. 11b Fond reprodukce investičního majetku (v tis. Kč)
Stav k 1.1. 9 115
Tvorba
z odpisů 2 164
ze zisku za předchozí rok 2 835
příjmy z prodeje nehm. a hmot. dlouhod. majetku
ze zůstatku příspěvku
zůstat. cena nehm. a hmot. dlouhod. majetku
kap. příspěvek 5 972
kap. dotace 3 218
Převod z fondů celkem 50 000
v tom: z fondu odměn
z fondu provozních prostředků 50 000
z rezervního fondu
Celkem 64 189
Čerpání
Investiční celkem 48 814
v tom: stavby 27 375
stroje a zařízení 7 256
nákupy nemovitostí 12 500
ostatní inv. užití (1) 1 683
Neinvestiční celkem (1) 0
Převod do fondů celkem 0
Výroční zpráva o hospodaření 2016 50
Převod do fondů celkem 0
v tom: do fondu odměn 0
do fondu provozních prostředků 0
do rezervního fondu 0
Celkem 48 814
Stav k 31.12. 24 490
Fond reprodukce investičního majetku byl tvořen z odpisů do výše 2 164 tis. Kč, investičním příspěvkem
ve výši 5972 tis. Kč, dále z kapitálové dotace v celkové hodnotě 3218 tis. Kč, převodem z fondu
provozních prostředků ve výši 50 mil. Kč a konečně přídělem ze zisku vytvořeného v roce 2015 ve výši 2
835 tis. Kč. Celkem byl vytvořen FRIM v hodnotě 64 189 tis. Kč.
Z prostředků fondu reprodukce investičního majetku byla v roce 2016 financována výstavba pavilonu H –
Centrální laboratoře v hodnotě 27 092 tis. Kč. Dále bylo z prostředků fondu reprodukce investičního
majetku financováno několik menších stavebních akcí, které měly charakter technického zhodnocení
stávajících budov areálu VŠTE v celkové hodnotě 282 tis. Kč. Prostředky FRIM byly dále využity na
pořízení software v celkové hodnotě 1683 tis. Kč. Významnou akvizicí financovanou z fondu reprodukce
investičního majetku byl nákup pozemků přímo navazujících na stávající kampus VŠTE v hodnotě 12 500
tis. Kč.
Fond reprodukce investičního majetku posloužil rovněž k nákupu nezbytného strojního vybavení pro
Centrum odborné přípravy, jednalo se konkrétně o ohýbačku, svářečku, pásovou pilu a nástroj pro test
ohybu v celkové hodnotě 5 609 tis. Kč.
Rovněž vybavení do zkolaudované budovy centrálních laboratoří bylo hrazeno z fondu reprodukce
investičního majetku. Jelikož většina strojního zařízení pro centrální laboratoře byla zakoupena již
v předchozím roce, jednalo se v roce 2016 o vybavení v celkové hodnotě 1 043 tis. Kč.
Konečný zůstatek fondu reprodukce investičního majetku bude v následujícím roce využit k financování
započaté výstavby centrálních laboratoří a dalších investičních akcí.
4.3 Stipendijní fond
Tab. 11c Stipendijní fond (v tis. Kč)
Stav k 1.1. 14 758
Tvorba
poplatky za studium dle § 58 zákona 111/81998 Sb. (1) 11 555
daňově uznatelné výdaje podle zák. 586/1992 Sb., o daních z příjmů
ostatní příjmy (2)
Celkem 11 555
Čerpání Celkem 4 435
Stav k 31.12. 21 878
Stipendijní fond byl v roce 2016 tvořen poplatky za studium dle § 58 zákona č. 111/1998 Sb. ve výši 9614
tis. Kč. Jednalo se o poplatky za překročení standardní doby studia a o poplatky za další studium. Podíl
jednotlivých poplatků je uveden v tabulce číslo 7.
Stipendijní fond byl čerpán v souladu se zákonem a vnitřními normami VŠTE.
Čerpání
Výroční zpráva o hospodaření 2016 51
Na čerpání stipendijního fondu v celkové výši 4435 tis. Kč se nejvíce podílela stipendia vyplácená
v případech zvláštního zřetele hodných dle § 91 odst. 2 písm. e), stipendia vyplácená na podporu studia
v zahraničí dle § 91 odst. 4 písm. a), dále stipendia vyplácená za vynikající vědecké, výzkumné, vývojové,
umělecké nebo další tvůrčí výsledky přispívající k prohloubení znalostí dle § 91 odst. 2 písm. b) a rovněž
stipendia vyplácená za vynikající studijní výsledky dle § 91 odst. 2 písm. a). Konkrétní výše čerpání
stipendijního fondu na jednotlivé typy stipendií jsou uvedena v tabulce 9 v kapitole 3.1.3. této zprávy.
Konečný zůstatek fondu dosáhl částky 21 878 tis. Kč a bude v následujícím roce využit na výplatu
stipendií studentům dle stipendijního řádu.
4.4 Fond odměn
Tab. 11d Fond odměn (v tis. Kč)
Stav k 1.1. 12
Tvorba
ze zisku za předchozí rok
z rezervního fondu
z fondu reprodukce inv. majetku
z fondu provozních prostředků
ostatní příjmy (1)
Celkem 0
Čerpání
mzdové náklady
do rezervního fondu
do fondu reprodukce inv. majetku
do fondu provozních prostředků
ostatní užití (1)
Celkem 0
Stav k 31.12. 12
V roce 2016 VŠTE netvořila fond odměn. Stav fondu se proto v průběhu roku nezměnil.
4.5 Fond účelově určených prostředků
Počáteční zůstatek fondu účelově určených prostředků byl nulový a v roce 2016 neproběhla tvorba
fondu účelově určených prostředků, konečný zůstatek fondu je tak k 31. 12. 2016 rovněž nulový. Veškeré
poskytnuté dotace pro rok 2016 byly v plné výši vyčerpány v roce 2016 v souladu s účelem, ke kterému
byly poskytnuty nebo vráceny poskytovateli.
4.6 Sociální fond
Tab. 11f Sociální fond (v tis. Kč)
Stav k 1.1. 115
Tvorba Příděl podle § 18 odst. 12 zák. č. 111/1998 Sb. 1 024
Čerpání
příspěvek na stravování zaměstnanců 337
příspěvek na rekreace, penz. poj., životní poj. 223
Celkem 560
Stav k 31.12. 579
Výroční zpráva o hospodaření 2016 52
VŠTE tvoří sociální fond do výše 1,5 % z hrubých mezd, což v roce 2016 představovalo částku 1 024 tis.
Kč.
Sociální fond byl čerpán v celkové částce 560 tis. Kč, přičemž 337 tis. Kč bylo vynaloženo na stravování
zaměstnanců a 226 tis. Kč bylo poskytnuto zaměstnancům formou poukázek FLEXI PASS jako příspěvek
na rekreaci, kulturu a tělovýchovu nebo péči o zdraví nebo jim bylo vyplaceno formou příspěvku na
penzijní či životní pojištění.
Prostředky sociálního fondu slouží k zabezpečování sociálních, kulturních a dalších potřeb zaměstnanců
VŠTE, konkrétně mohou být použity pro zaměstnance k těmto účelům:
 stravování,
 rekreace,
 péče o zdraví,
 kultura a tělovýchova,
Prostředky ve výši 579 tis. Kč nacházející se v sociálním fondu k 31. 12. 2016 budou využity za stejným
účelem v následujících letech.
4.7 Fond provozních prostředků
Tab. 11g Fond provozních prostředků (v tis. Kč)
Stav k 1.1. 74 053
Tvorba
ze zůstatku příspěvku 10 349
ze zisku za předchozí rok
z fondu reprodukce inv. majetku
z fondu odměn
z rezervního fondu
ostatní příjmy (1)
Celkem 10 349
Čerpání
na provozní náklady dle vnitřního předpisu VŠ 981
do fondu reprodukce inv. majetku 50 000
do fondu odměn
do rezervního fondu
ostatní užití (1)
Celkem 50 981
Stav k 31.12. 33 421
Fond provozních prostředků byl, jak je uvedeno v tabulce č. 11g, tvořen na konci roku 2016 převodem
zůstatku příspěvku na rok 2016 ve výši 10 349 tis. Kč.
Prostředky fondu provozních prostředků byly v průběhu roku 2016 částečně čerpány na úhradu
provozních nákladů, a to ve výši 981 tis. Kč.
Významná část fondu provozních prostředků v hodnotě 50 mil. Kč byla v roce 2016 převedena do fondu
reprodukce investičního majetku.
VŠTE plánuje prostředky fondu provozních prostředků využít v následujících letech pro zabezpečení
činnosti a další rozvoj VŠTE.
Výroční zpráva o hospodaření 2016 53
5 Stav a pohyb majetku a závazků
5.1 Majetek VŠTE
VŠTE vlastní areál školy na adrese Okružní 10 České Budějovice. V areálu se nacházejí dva výukové
pavilony A, B, hlavní administrativní budova D, jejíž části slouží zároveň jako koleje VŠTE a výukové
prostory, budova C, jež je částečně využívána jako výukový pavilon a částečně k provozování
stravovacího zařízení Menza VŠTE, a dále budova E. Budova E byla v roce 2012 rekonstruována na
výukový pavilon. Kromě auly s kapacitou 300 míst k sezení, zde vznikly prostory pro knihovnu a zázemí
pro studenty. V areálu se rovněž nachází pavilon G, který je pronajímán společnosti Mateřská škola
Vysoké školy technické a ekonomické v Českých Budějovicích, s. r. o. Tyto budovy jsou doplněny stavbou
trafostanice. V roce 2016 se součástí kampusu VŠTE stala zkolaudovaná budova H, v níž jsou umístěny
Centrální laboratoře VŠTE.
Celková hodnota pozemků VŠTE vzrostla ze 48 166 tis. Kč na 60 666 tis. Kč, v důsledku nákupu pozemků
přímo navazujících na současný kampus VŠTE. Tyto pozemky zamýšlí VŠTE využít v následujících letech
pro rozšíření současného kampusu.
Celková hrubá hodnota staveb vlastněných VŠTE stoupla v roce 2016 na 212 224 tis. Kč, což představuje
meziroční zvýšení o 27 %. V roce 2016 bylo realizováno několik menších stavebních akcí, které měly
charakter technického zhodnocení stávajících budov areálu VŠTE, hodnota tohoto zhodnocení činila 282
tis. Kč.
Samostatnou kapitolou investičních akcí v roce 2016 bylo dokončení nové budovy sdružených
centrálních laboratoří. Celková pořizovací cena budovy činila 44 368 tis. Kč. Budova byla zkolaudována a
zařazena do užívání v polovině roku 2016. Laboratorní vybavení do centrálních laboratoří bylo pořízeno
již v předchozím roce, proto hodnota vybavení centrálních laboratoří činila jen 1 043 tis. Kč. Část nábytku
a běžného zařízení budovy bylo hrazeno z provozních prostředků, neboť jednotková cena jednotlivých
kusů nepřekročila 40 tis. Kč.
VŠTE v roce 2016 investovala rovněž do vybavení Centra odborné přípravy, které je provozováno
v pronajaté hale od roku 2015. Hodnota přístrojového vybavení pro Centrum odborné přípravy dosáhla
5609 tis. Kč. Konkrétně se jednalo o ohýbačku, svářečku, pásovou pilu a nástroj pro test v ohybu.
Celkový nárůst hodnoty účtu samostatné movité věci a soubory movitých věcí v roce 2016 činil 6 683 tis.
Kč, což představuje narůst o 11 %. Kromě výše uvedeného vybavení centrálních laboratoří a
přístrojového vybavení pro Centrum odborné přípravy byly pořízeny samostatné movité věci v hodnotě
505 tis. Kč. Jednalo se převážně o IT vybavení.
Celková hrubá hodnota nehmotného investičního majetku uvedená v rozvaze činí 10 606 tis. Kč, objem
hrubého nehmotného investičního majetku se meziročně nezměnil.
V roce 2016 byl zařazen nehmotný majetek v celkové hodnotě 1683 tis. Kč. Nejvýznamnější položkou
v rámci nehmotného majetku byl nakoupený SW pro využití v centrálních laboratořích. Hodnota
vyřazeného nehmotného majetku činila 1494 tis. Kč, jednalo o majetek morálně zastaralý.
VŠTE vlastní 100% podíl ve společnosti Projektové a inovační centrum, s. r. o. Hodnota základního vkladu
do této společnosti je 200 tis. Kč a ve společnosti Mateřská škola Vysoké školy technické a ekonomické
v Českých Budějovicích, s. r. o., která působí v pronajatých prostorách areálu VŠTE a poskytuje své služby
nejen zaměstnancům a studentům VŠTE, ale rovněž široké veřejnosti. I ve společnosti Mateřská škola
Vysoké školy technické a ekonomické v Českých Budějovicích, s. r. o., má VŠTE 100% podíl. Výše jejího
základního kapitálu činí rovněž 200 tis. Kč. V roce 2016 se hodnota dlouhodobého finančního majetku
VŠTE nezměnila.
VŠTE dále vlastní vysokoškolské insignie, jejichž hodnota činí 705 tis. Kč a v rozvaze jsou evidovány jako
umělecká díla.
Výroční zpráva o hospodaření 2016 54
Hodnota nedokončených investic činila v roce 2016 celkem 6530 tis. Kč. Tato částka zahrnuje výstavbu II.
etapy parkovacího stání a první fázi přestavby budovy F, v níž má vyrůst odpovídající technické zázemí
kampusu VŠTE.
Inventarizací majetku k 31. 12. 2016 byly zjištěny zanedbatelné inventarizační rozdíly a to pouze u
drobného investičního majetku. Hodnota zjištěných rozdílů činila 542 Kč. Inventarizační komise navrhla
k vyřazení trvalé porosty v hodnotě 145 tis. Kč, které byly zničeny investiční výstavbou centrálních
laboratoří a dále drobný hmotný majetek v celkových pořizovacích cenách ve výši 802 tis. Kč, jedná se o
poškozený nebo morálně zastaralý drobný majetek.
Drobný majetek je evidován na podrozvahových účtech 971001 až 971003. Celková hodnota drobného
majetku činí 29 079 tis. Kč. Jedná se převážně o IT techniku a nábytkové a ostatní vybavení kampusu
VŠTE.
5.2 Pohledávky a závazky
Celková hodnota pohledávek činila 7866 tis. Kč a oproti roku 2015 se snížila o 3 %. Tento pokles je
zapříčiněn postupným ukončováním realizací projektů ESF, čímž zároveň dochází ke snižování nároků na
dotace. Hodnota zaúčtovaných nároků na dotace k 31. 12. 2016 činila 862 tis. Kč a meziročně poklesla o
75 %.
Hodnota poskytnutých provozních záloh činila 462 tis. Kč a jednalo se převážně o zálohy na předplatné či
školení zaměstnanců. Meziročně došlo ke snížení hodnoty vyplacených záloh o 55 %.
Pohledávky za odběrateli činily 702 tis. Kč, ve srovnání s předchozím účetním obdobím se stav
pohledávek za odběrateli zvýšil o 52 %. Ve valné většině se jednalo o pohledávky před datem splatnosti.
Hodnota ostatních pohledávek činila v roce 2016 4523 tis. Kč a jednalo se převážně o pohledávky za
studenty, které se týkaly neuhrazených nesplatných poplatků za studium dle zákona o VVŠ.
Kromě výše zmíněných pohledávek VŠTE eviduje drobné pohledávky za zaměstnanci, jiné drobné
pohledávky a pohledávku za FÚ z titulu přeplatku na dani z příjmů právnických osob.
VŠTE neeviduje žádné dlouhodobé závazky.
Celková hodnota krátkodobých závazků k 31. 12. 2016 činila 12 465 tis. Kč, jejich hodnota meziročně
poklesla o 23 %.
Hodnota závazků vůči zaměstnancům činila 4638 tis. Kč, oproti loňskému roku došlo k nárůstu o 5 %.
Hodnota závazků k institucím sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění činila ke konci
roku 2401 tis. Kč a meziročně se snížila o 4 %.
Celková hodnota závazků VŠTE vůči dodavatelům činila 306 tis. Kč, jejich hodnota se oproti předchozímu
období snížila o 65 %.
Hodnota přijatých záloh činila 438 tis. Kč, což odpovídá hodnotě předchozího roku.
Hodnota závazku vyplývajícího z povinnosti odvádět DPH činila 532 tis. Kč. Závazek vyplývající z ostatních
přímých daní k 31. 12. 2016 byl ve výši 787 tis. Kč.
Hodnota jiných závazků činila 2920 tis. Kč. Tato položka meziročně poklesla o 42 %. Jedná se o
zaúčtovaná stipendia za měsíc prosinec, jejichž výplata probíhá vždy v následujícím měsíci a rovněž
prostředky vložené na stravovacích kontech studentů a zaměstnanců.
Výroční zpráva o hospodaření 2016 55
6 Závěr
6.1 Výsledky vlastní a vnější kontrolní činnosti v roce 2016 v oblasti
hospodaření veřejné vysoké školy
Vysoká škola technická a ekonomická v Českých Budějovicích zajišťuje od roku 2006 v rámci vnitřního
kontrolního systému finanční kontrolu vycházející z aktuálně platných legislativních ustanovení, zejména
ze zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě, a prováděcí vyhlášky č. 416/2004 Sb.,
kterou se provádí zákon č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole.
Vnitřní kontrolní systém je na VŠTE vnitřně vymezen samostatnou organizační směrnicí č. 27/2012
„Oběh účetních dokladů a pravidla finanční kontroly“, která nastavuje koncepční rámec finanční kontroly
na VŠTE v podobě tří základních pilířů:
- vnitřní kontrolní systém realizovaný vedoucími a dalšími pověřenými zaměstnanci,
- systému interního auditu realizovaný interním auditorem,
- externí kontroly realizované externími subjekty.
Vnitřní kontrolní systém byl realizován průběžně vedoucími a dalšími pověřenými zaměstnanci dle
platné vnitřní normy.
Roční plán interního auditu na rok 2016 předpokládal realizaci pěti auditů, avšak z důvodu průběžných
organizačních změn, zaměření na konzultační činnost a audity systému managementu kvality bylo po
konzultaci s vedením přistoupeno k redukci počtu interních auditů dle zákona č. 320/2001 Sb. Ve
výsledku byly realizovány dva interní audity, které prověřovaly funkčnost systému realizovaných projektů
TA ČR (2016/01) a funkčnost vnitřního kontrolního systému (2016/03). Mimo režim zákona a mimo
hlavní činnost byly realizovány audity systému managementu kvality, které se řídí ISO normami.
V průběhu roku 2016 na základě provedených auditů nebyla žádná kontrolní zjištění, která by byla
předána k dalšímu řízení podle zvláštních předpisů.
Interním auditorem je průběžně aktualizován střednědobý plán interního auditu na tříleté
období. V tomto dokumentu jsou zapracovány plánované audity tak, aby byly přednostně řešeny oblasti,
u kterých se předpokládá vyšší stupeň a míra pravděpodobnosti výskytu rizika. Ze střednědobého plánu
vychází každoroční plán interního auditu VŠTE.
V rámci vnější kontrolní činnosti neproběhly na VŠTE v roce 2016 žádné kontroly vyjma kontroly provedené
Krajskou veterinární správou v Menze VŠTE. Tato kontrola neshledala žádná pochybení
v kontrolovaném provozu.
6.2 Financování VŠTE a její finanční politiky
Majoritní podíl na financování činnosti VŠTE mají příspěvky a dotace na vzdělávací a vědeckou,
výzkumnou, vývojovou a inovační, uměleckou nebo tvůrčí činnost. Minoritními zdroji jsou především
výnosy z doplňkové činnosti, výnosy z hlavní činnosti a dotace z ESF generované projektovou činností.
V rámci doplňkové činnosti VŠTE generují výnosy především kolej a menza VŠTE, dále VŠTE získává
prostředky poskytováním služeb odborného charakteru, pronájmem prostor, prodejem služeb Centra
odborné přípravy a činností knihovny VŠTE. VŠTE vidí prostor pro růst obratu především v oblasti
poskytování služeb odborného charakteru, jako jsou poradenství, zpracování odborných studií a posudků
či smluvního výzkumu.
Výnosy hlavní činnosti pochází především z činnosti Centra celoživotního vzdělávání a dále z
administrativních poplatků. Centrum celoživotního vzdělávání nabízí řadu vzdělávacích programů a kurzů
stávajícím studentům VŠTE a široké veřejnosti. Možný růst výnosů by v rámci hlavní činnosti mohl
vycházet z rozšíření služeb poskytovaných Centrem celoživotního vzdělávání a akvizice zahraničních
Výroční zpráva o hospodaření 2016 56
studentů na výuku v anglickém jazyce, samoplátců. Realizace projektů financovaných z ESF představuje
možnost využití volných technickohospodářských kapacit VŠTE a přináší příspěvek na úhradu režijních
nákladů ve formě financování nepřímých nákladů projektů. VŠTE se i v novém programovém období
2014-2020 uchází o financování projektů.
Investiční činnost je financována z kapitálových příspěvků a dotací z MŠMT, z projektové činnosti VŠTE,
z programového financování státního rozpočtu, z investičních prostředků dotací z ESF a z fondů VŠTE.
6.3 Strategické cíle v oblasti financování činnosti VŠTE
6.3.1 Vyhodnocení opatření pro rok 2016
V roce 2016 by VŠTE v oblasti financování ráda pokračovala v trendu předchozího roku. Klíčová opatření
v oblasti financování pro rok 2016:
 udržení objemu výkonů poskytovaných Centrem celoživotního vzdělávání minimálně na úrovni
roku 2015,
 rozšíření portfolia služeb poskytovaných za úplatu v rámci hlavní i doplňkové činnosti s důrazem
na realizaci odborných služeb pro aplikační sféru,
 zvýšení objemu příjmů získaných realizací vlastní činnosti VŠTE v rámci hlavní i doplňkové
činnosti.
Všech stanovených kritérií se podařilo v roce 2016 docílit.
Objem výkonů poskytovaných centrem celoživotního vzdělávání zůstal na úrovni roku 2015.
Rovněž portfolio služeb poskytovaných za úplatu v rámci hlavní i doplňkové činnosti se podařilo rozšířit,
o čemž vypovídá nárůst hodnoty tržeb odborného charakteru o 42 %. Za rozšířením portfolia služeb stojí
především zřízení Ústavu znalectví a oceňování, který poskytuje své služby v oboru oceňování majetku a
podniků. Rovněž vybudování centrálních laboratoří rozšířilo možnosti pro zpracování odborných analýz
pro aplikační sféru.
Objem příjmů získaných realizací vlastní činnosti se v rámci hlavní činnosti zvýšil o 20 % a dosáhl výsledné
hodnoty 27 185 tis. Kč. V rámci doplňkové činnosti byly realizovány tržby v hodnotě 9463 tis. Kč, což
představuje meziroční nárůst o 62 %.
6.3.2 Návrh opatření na rok 2017
V roce 2017 bude VŠTE pokračovat ve stanovených cílech v oblasti financování.
Zaměří se tedy na růst prostředků získaných realizací vlastní činnosti v hlavní i doplňkové činnosti
s důrazem na poskytování odborných služeb aplikační sféře. Rovněž plánuje rozvíjet zahraniční
spolupráci a zvýšit počet samoplátců, tedy studentů studujících v angličtině za úplatu.
V oblasti investic by VŠTE ráda získala financování pro připravované investiční projekty. Palčivým
nedostatkem VŠTE je nedostatečná kapacita ubytovacího zařízení, které lze vyřešit pouze získáním
investičních prostředků na výstavbu nového ubytovacího zařízení. Rovněž učeben VŠTE nemá dostatečné
množství.