Vysoká škola technická a ekonomická v Českých Budějovicích Výroční zpráva O HOSPODAŘENÍ 2015 Obsah 1 Úvod 1 2 Roční účetní závěrka 2 2.1 Rozvaha 2 2.1.1 Aktiva 5 2.1.2 Pasiva 6 2.2 Výkaz zisku a ztráty 7 2.2.1 Výkaz zisků a ztráty 7 2.2.2 Hospodářský výsledek 9 2.3 Přehled o peněžních tocích 9 3 Analýza výnosů a nákladů 12 3.1 Výnosy a náklady VŠTE mimo KaM 12 3.1.2 Vlastní výnosy v hlavní a doplňkové činnosti 25 3.1.3 Náklady 27 3.2 Výnosy a náklady koleje a menzy VŠTE 34 3.2.1 Menza VŠTE 34 3.2.2 Kolej VŠTE 35 4 Vývoj a konečný stav fondů veřejné vysoké školy 36 4.1 Rezervní fond na krytí ztrát 37 4.2 Fond reprodukce investičního majetku 37 4.3 Stipendijní fond 38 4.4 Fond odměn 39 4.5 Fond účelově určených prostředků 39 4.6 Sociální fond 40 4.7 Fond provozních prostředků 41 5 Stav a pohyb majetku a závazků 42 5.1 Majetek VŠTE 42 5.2 Pohledávky a závazky 43 6 Závěr 44 6.1 Výsledky vlastní a vnější kontrolní činnosti v roce 2015 v oblasti hospodaření veřejné vysoké školy 44 6.2 Financování VŠTE a její finanční politiky 45 6.3 Strategické cíle v oblasti financování činnosti VŠTE 45 6.3.1 Vyhodnocení opatření stanovených pro rok 2015 45 6.3.2 Opatření pro rok 2016 46 Výroční zpráva o hospodaření 2015 1 1 Úvod Výroční zpráva o hospodaření je předkládána v souladu s § 21 odst. 1 písm. a) zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách ve znění pozdějších předpisů a je sestavena podle osnovy doporučené Ministerstvem školství, mládeže a tělovýchovy ČR. Objem spotřebovaných finančních prostředků na provoz školy byl na stejné úrovni jako v předchozím roce. Toto ovšem neplatí o množství vynaložených investičních prostředků, jejichž hodnota byla v roce 2015 vyšší než v předchozím roce, neboť probíhala výstavba Centrálních laboratoří a zároveň se investovalo do nákupu jejich vybavení. V rámci doplňkové činnosti realizovala VŠTE především stravovací služby poskytované menzou VŠTE, ubytovací služby poskytované kolejemi VŠTE, dále pak poskytovala VŠTE odborné služby typu poradenství, zpracování posudků a smluvního výzkumu, v neposlední řadě získala VŠTE dodatečné finanční prostředky z pronájmu prostor v areálu VŠTE a z prodeje studijních materiálů v knihovně VŠTE. Na objemu realizovaných výnosů v rámci doplňkové činnosti se projevilo založení Ústavu znalectví, který svou komerční činností rozšířil portfolio odborných služeb poskytovaných za úplatu aplikační sféře. Majoritní podíl na financování VŠTE mají veřejné zdroje. Největší část veřejných zdrojů, se kterými VŠTE hospodařila v roce 2015, tvořil příspěvek na provoz VVŠ dle ukazatele A+K ve výši 133 971 tis. Kč. Ukazatel A se primárně odvíjí od počtu studentů VŠTE násobených koeficientem náročnosti daného oboru. V roce 2015 měla VŠTE v rámci ukazatele A financovaných 3 393 přepočtených studentů, což představuje 4 363 normativních studentů. Základní normativ činil 27 252 Kč na normativního studenta. Dle ukazatele K bylo veřejným vysokým školám na základě výkonových ukazatelů kvality rozděleno 24 % institucionální části rozpočtu. VŠTE v rámci ukazatele K získala 10 360 tis. Kč, což je o 42,5 % více než v roce předchozím. To samo o sobě značí, že se VŠTE intenzivně zaměřila na prohlubování kvality poskytovaných služeb. Investiční akce byly financovány z kapitálového příspěvku a dotací poskytnutých VŠTE na rok 2015. Konkrétně se jedná o zdroje získané z programového financování ISPROFIN, institucionální podpory výzkumu a vývoje dále v rámci příspěvku na Institucionální rozvojový plán a dotace na rozvojové projekty. K financování investičních aktivit v roce 2015 využila VŠTE rovněž vlastní zdroje jako jsou fondy VŠTE vytvořené v předchozích letech. V rámci investičních aktivit se VŠTE věnovala rozvoji areálu VŠTE na Okružní ulici. Nejvýznamnější investiční akcí roku 2015 byla realizace výstavby Centrálních laboratoří, jejíž dokončení a kolaudace by měla proběhnout v první polovině roku 2016. Z vlastních zdrojů byla hrazena výstavba budovy, která je určena na provozování Mateřské školky při VŠTE a výstavba 1 etapy parkovacích stání v areálu VŠTE. Kromě výše uvedených stavebních realizací byly v rámci programového financování ISPROFIN zakoupeny laboratorní přístroje do budovaných centrálních laboratoří. V roce 2015 došlo v důsledku rozšiřování portfolia VŠTE k nárůstu počtu zaměstnanců VŠTE o 6 %. Celkový počet zaměstnanců se zvýšil ze 160 zaměstnanců v roce 2014 na 169 zaměstnanců. Počet akademických pracovníků vzrostl z 82 na 87, přičemž počet profesorů se nezměnil a počet docentů se podařilo navýšit o 2 %. Největší nárůst v rámci akademických pracovníků zaznamenala kategorie odborných asistentů, zde došlo k nárůstu ve výši 16 %. Mimoto začali v roce 2015 na VŠTE fungovat první dva ryze vědečtí pracovníci. Počet ostatních pracovníků se zvýšil o 2 %. VŠTE nakládala s veškerými poskytnutými příspěvky a dotacemi v souladu s pravidly ES/EU pro poskytování veřejné podpory. Nedošlo tedy k narušení ani k hrozbě narušení hospodářské soutěže. Výroční zpráva o hospodaření 2015 2 2 Roční účetní závěrka Roční účetní závěrka je ve výroční zprávě zpracována v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví ve znění pozdějších předpisů. Roční účetní závěrka nebyla ověřena auditorem. 2.1 Rozvaha Tab. 1 Rozvaha (v tis. Kč) Rozvaha (bilance) (1) Příloha č.1 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst. 3) účet / součet (2) řádek (3) stav k 1.1. (4) stav k 31.12.(4) AKTIVA sl. 1 sl. 2 A. Dlouhodobý majetek celkem ř.2+10+2 1+29 0001 227 164 293 761 I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem ř.3 až 9 0002 9 293 10 417 1. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 012 0003 2. Software 013 0004 7 069 8 923 3. Ocenitelná práva 014 0005 4. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 018 0006 5. Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 019 0007 1 494 1 494 6. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 041 0008 730 0 7. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 051 0009 II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem ř.11 až 20 0010 242 197 313 923 1. Pozemky 031 0011 48 166 48 166 2. Umělecká díla, předměty a sbírky 032 0012 705 705 3. Stavby 021 0013 147 465 167 580 4. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 022 0014 32 491 59 688 5. Pěstitelské celky trvalých porostů 025 0015 145 145 6. Základní stádo a tažná zvířata 026 0016 7. Drobný dlouhodobý hmotný majetek 028 0017 8. Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 029 0018 9. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 042 0019 13 224 37 638 10. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 052 0020 III. Dlouhodobý finanční majetek celkem ř.22 až 28 0021 400 400 1. Podíly v ovládaných a řízených osobách 061 0022 400 400 2. Podíly v osobách pod podstatným vlivem 062 0023 3. Dluhové cenné papíry držené do splatnosti 063 0024 4. Půjčky organizačním složkám 066 0025 5. Ostatní dlouhodobé půjčky 067 0026 6. Ostatní dlouhodobý finanční majetek 069 0027 7. Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 043 0028 IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem ř.30 až 40 0029 -24 726 -30 979 1. Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje 072 0030 2. Oprávky k softwaru 073 0031 -3 840 -4 847 3. Oprávky k ocenitelným právům 074 0032 Výroční zpráva o hospodaření 2015 3 4. Oprávky k drobnému dlouhodobému nehm. majetku 078 0033 5. Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehm. majetku 079 0034 -1 220 -1 494 6. Oprávky ke stavbám 081 0035 -8 419 -10 816 7. Oprávky k samost. movitým věcem a soub. movit. věcí 082 0036 -11 235 -13 808 8. Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů 085 0037 -12 -14 9. Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům 086 0038 10. Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému majetku 088 0039 11. Oprávky k ostatnímu dlouhodobému hmotnému majetku 089 0040 B. Krátkodobý majetek celkem ř.42+52+ 72+81 0041 92 423 106 603 I. Zásoby celkem ř.43 až 51 0042 1 845 2 146 1. Materiál na skladě 112 0043 664 439 2. Materiál na cestě 119 0044 3. Nedokončená výroba 121 0045 4. Polotovary vlastní výroby 122 0046 5. Výrobky 123 0047 6. Zvířata 124 0048 7. Zboží na skladě a v prodejnách 132 0049 1 093 1 707 8. Zboží na cestě 139 0050 87 9. Poskytnuté zálohy na zásoby z 314 0051 II. Pohledávky celkem ř.53 až71 0052 13 195 8 119 1. Odběratelé 311 0053 313 461 2. Směnky k inkasu 312 0054 3. Pohledávky za eskontované cenné papíry 313 0055 4. Poskytnuté provozní zálohy z 314 0056 1 072 1 037 5. Ostatní pohledávky 315 0057 518 2 455 6. Pohledávky za zaměstnanci 335 0058 45 189 7. Pohledávky za institucemi sociálního zabezpečení a veřejného zdrav. pojištění 336 0059 8. Daň z příjmů 341 0060 262 9. Ostatní přímé daně 342 0061 10. Daň z přidané hodnoty 343 0062 11. Ostatní daně a poplatky 345 0063 12. Nároky na dotace a ostatní zúčtování se st. rozpočtem 346 0064 11 037 3 384 13. Nároky na dotace a ostatní zúčtování s rozpočtem orgánů územních samospr. celků 348 0065 14. Pohledávky za účastníky sdružení 358 0066 15. Pohledávky z pevných termínovaných operací a opcí 373 0067 16. Pohledávky z vydaných dluhopisů 375 0068 17. Jiné pohledávky 378 0069 210 331 18. Dohadné účty aktivní 388 0070 19. Opravná položka k pohledávkám 391 0071 III. Krátkodobý finanční majetek celkem ř.73 až 80 0072 76 048 95 493 1. Pokladna 211 0073 415 488 2. Ceniny 213 0074 169 233 3. Účty v bankách 221 0075 75 464 94 772 4. Majetkové cenné papíry k obchodování 251 0076 5. Dluhové cenné papíry k obchodování 253 0077 6. Ostatní cenné papíry 256 0078 Výroční zpráva o hospodaření 2015 4 7. Pořizovaný krátkodobý finanční majetek 259 0079 8. Peníze na cestě 261 0080 IV. Jiná aktiva celkem ř.82 až 84 0081 1 335 845 1. Náklady příštích období 381 0082 523 660 2. Příjmy příštích období 385 0083 809 185 3. Kursové rozdíly aktivní 386 0084 3 Aktiva celkem ř. 1+41 0085 319 587 400 364 PASIVA sl. 3 sl. 4 A. Vlastní zdroje celkem ř.87+91 0086 293 474 374 172 I. Jmění celkem ř.88 až 90 0087 287 179 371 337 1. Vlastní jmění 901 0088 221 423 273 268 2. Fondy 911 0089 65 756 98 070 3. Oceňovací rozdíly z přecenění finančního majetku a závazků 921 0090 II. Výsledek hospodaření celkem ř.92 až 94 0091 6 294 2 835 1. Účet výsledku hospodaření 963 0092 2 835 2. Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení 931 0093 6 294 3. Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let 932 0094 B. Cizí zdroje celkem ř.96+98+1 06+130 0095 26 113 26 191 I. Rezervy celkem ř.97 0096 1. Rezervy 941 0097 II. Dlouhodobé závazky celkem ř.99 až 105 0098 0 0 1. Dlouhodobé bankovní úvěry 951 0099 2. Vydané dluhopisy 953 0100 3. Závazky z pronájmu 954 0101 4. Přijaté dlouhodobé zálohy 955 0102 5. Dlouhodobé směnky k úhradě 958 0103 6. Dohadné účty pasivní z389 0104 7. Ostatní dlouhodobé závazky 959 0105 III. Krátkodobé závazky celkem ř.107 až 129 0106 21 270 16 137 1. Dodavatelé 321 0107 1 692 874 2. Směnky k úhradě 322 0108 3. Přijaté zálohy 324 0109 1 576 429 4. Ostatní závazky 325 0110 5. Zaměstnanci 331 0111 4 202 4 427 6. Ostatní závazky vůči zaměstnancům 333 0112 43 80 7. Závazky k institucím sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění 336 0113 2 389 2 503 8. Daň z příjmu 341 0114 1 121 0 9. Ostatní přímé daně 342 0115 746 783 10. Daň z přidané hodnoty 343 0116 1 882 1 925 11. Ostatní daně a poplatky 345 0117 4 12. Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu 346 0118 13. Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů územních samosprávných celků 348 0119 14. Závazky z upsaných nesplacených cenných papírů a podílů 367 0120 15. Závazky k účastníkům sdružení 368 0121 Výroční zpráva o hospodaření 2015 5 16. Závazky z pevných termínovaných operací a opcí 373 0122 17. Jiné závazky 379 0123 7 593 5 077 18. Krátkodobé bankovní úvěry 231 0124 19. Eskontní úvěry 232 0125 20. Vydané krátkodobé dluhopisy 241 0126 21. Vlastní dluhopisy 255 0127 22. Dohadné účty pasivní z389 0128 25 35 23. Ostatní krátkodobé finanční výpomoci 249 0129 IV. Jiná pasiva celkem ř.131 až 133 0130 4 843 10 055 1. Výdaje příštích období 383 0131 612 7 099 2. Výnosy příštích období 384 0132 3 898 2 956 3. Kursové rozdíly pasivní 387 0133 332 Pasiva celkem ř.86+95 0134 319 587 400 364 2.1.1 Aktiva Celková hodnota aktiv k 31. 12. 2015 činila 400 364 tis. Kč. Oproti předchozímu roku narostla hodnota aktiv VŠTE celkově o 80 777 tis. Kč, což v procentním vyjádření odpovídá nárůstu o 25 %. Z toho 82 % představuje dlouhodobý majetek a zbylých 18 % krátkodobý majetek. V průběhu roku 2015 došlo k celkovému nárůstu dlouhodobého majetku o 66 597 tis. Kč, což představuje 29 % nárůst. Z toho čistá hodnota nehmotného dlouhodobého majetku se snížila o 157 tis. Kč tedy o 4 % a hodnota dlouhodobého hmotného majetku se zvýšila o 66 754 tis. Kč, tedy o 30 %. Z toho 24 414 tis. Kč představuje nárůst nedokončeného hmotného majetku. Nárůst dlouhodobého hmotného majetku proběhl především v důsledku prováděných staveb a rekonstrukcí areálu VŠTE. Konkrétně došlo k rekonstrukci 2 počítačových učeben v budově D, výstavbě Centrálních laboratoří, výstavbě modulární jednopodlažní budovy – pavilonu G, dále Rekonstrukci silnoproudů a slaboproudů v budově C a D a výstavbě 1. etapy parkovacích stání v areálu VŠTE. Přičemž nedokončené Centrální laboratoře jsou evidovány na účtu Nedokončeného dlouhodobého hmotného majetku. Kromě výše uvedených stavebních akcí došlo rovněž ke zvýšení hodnoty samostatných movitých věcí o částku 24 624 tis. Kč. K významnějším položkám této kategorie patří nákup laboratorního zařízení do budovaných centrálních laboratoří v hodnotě. Dále došlo k obnově IT infrastruktury a vozového parku VŠTE. Hodnota dlouhodobého finančního majetku se v roce 2015 nezměnila. VŠTE vlastní dvě dceřiné společnosti. Jedná se o Mateřskou školu Vysoké školy technické a ekonomické v Českých Budějovicích s.r.o., která působí v pronajatých prostorách areálu VŠTE ČB a poskytuje své služby nejen zaměstnancům a studentům VŠTE ČB, ale rovněž široké veřejnosti a dále Projektové a inovační centrum VŠTE s.r.o. Hodnota oprávek dlouhodobého majetku v roce 2015 činila 30 979 tis. Kč. Roční hodnota oprávek stoupla o 1 206 tis. Kč, tedy o 23 % a to především díky majetku pořízenému v předchozím kalendářním roce. Celková hodnota krátkodobého majetku se zvýšila o 15 %, což představuje nárůst o 14 180 tis. Kč. Meziročně se především v důsledku nákupu odborné literatury určené k prodeji, významně zvýšil objem zboží na skladě. Naopak objem materiálních zásob poklesl v důsledku vylepšení skladového hospodářství o 34 %. Celkový objem pohledávek se snížil o 5 076 tis. Kč, tedy o 38 %, a to především v důsledku dokončení několika víceletých projektů financovaných z EU. Celkový objem krátkodobého finančního majetku se zvýšil o 19 445 tis. Kč, což představuje meziroční zvýšení o 26 %. Zvýšení krátkodobého finančního majetku je reprezentováno zvýšením hotovosti na Výroční zpráva o hospodaření 2015 6 účtech v bankách o 26 % na výsledných 94 772 tis. Kč. Tento nárůst je zapříčiněn nárůstem finančních prostředků na fondech VŠTE. Objem jiných aktiv meziročně poklesl o 37 % na současných 845 tis. Kč a to především v důsledku poklesu účtovaných příjmů příštích období, což rovněž souvisí s ukončením realizace některých víceletých projektů EU. 2.1.2 Pasiva Na straně pasiv došlo k celkovému nárůstu o 25 % (80 777 tis. Kč). Přičemž na celkovém nárůstu se především projevilo zvýšení vlastních zdrojů o 27 % (80 699 tis. Kč) na výslednou hodnotu 374 172 tis. Kč, naopak cizí zdroje poklesly o 24 % (5 133 tis. Kč) na konečných 16 137 tis. Kč. V rámci vlastních zdrojů došlo ke zvýšení vlastního jmění o 23 % (51 844 tis. Kč) i ke zvýšení konečného zůstatku fondů VŠTE o 49 % (32 313 tis. Kč). Celková hodnota fondů VŠTE vzrostla především v důsledku převodu nevyčerpaného příspěvku na rok 2015. Účet výsledku hospodaření se oproti loňskému roku snížil o 3 459 tis. Kč, tedy o 55 %. VŠTE ani v roce 2015 neeviduje žádné dlouhodobé závazky. U krátkodobých cizích zdrojů došlo k celkovému poklesu o 24 % (5 133 tis. Kč). Hodnota závazků vůči dodavatelům se snížila o 48 % na výsledných 874 tis. Kč. Rovněž se výrazně snížila hodnota přijatých záloh a to o 73 % na výsledných 429 tis. Kč. Rovněž hodnota účtu Jiné závazky poklesla o 33 %, tedy o 2 516 tis. Kč. Celková hodnota Jiných pasiv celkem se v roce 2015 zdvojnásobila a to v důsledku nárůstu účtu Výdaje příštích období, jehož výše se meziročně mnohonásobně zvýšila na výsledných 7 099 tis. Kč. Oproti tomu došlo k poklesu účtu Výnosy příštích období o 34 %na výsledných 2 956 tis. Kč. Výroční zpráva o hospodaření 2015 7 2.2 Výkaz zisku a ztráty 2.2.1 Výkaz zisků a ztráty Tab. 2 Výkaz zisků a ztráty (v tis. Kč) Výkaz zisku a ztráty (1) Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3) hlavní činnost (4) doplňková (hospodářská) činnost (4) A. Náklady sl. 1 sl. 2 I. Spotřebované nákupy celkem ř.2 až 5 0001 7 403 1 854 1.Spotřeba materiálu 501 0002 5 208 1 259 2.Spotřeba energie 502 0003 2 146 198 3.Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 0004 4.Prodané zboží 504 0005 49 397 II. Služby celkem ř.7 až 10 0006 21 692 1 053 5.Opravy a udržování 511 0007 1 782 26 6.Cestovné 512 0008 2 523 0 7.Náklady na reprezentaci 513 0009 506 135 8.Ostatní služby 518 0010 16 880 892 III. Osobní náklady celkem ř.12 až 16 0011 85 658 1 427 9.Mzdové náklady 521 0012 63 776 1 049 10. Zákonné sociální pojištění 524 0013 20 832 346 11. Ostatní sociální pojištění 525 0014 247 4 12. Zákonné sociální náklady 527 0015 765 28 13. Ostatní sociální náklady 528 0016 38 0 IV. Daně a poplatky celkem ř.18 až 20 0017 2 547 0 14. Daň silniční 531 0018 64 0 15. Daň z nemovitosti 532 0019 16. Ostatní daně a poplatky 538 0020 2 483 0 V. Ostatní náklady celkem ř.22 až 29 0021 11 780 1 098 17. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 0022 18. Ostatní pokuty a penále 542 0023 15 71 19. Odpis nedobytné pohledávky 543 0024 20. Úroky 544 0025 21. Kursové ztráty 545 0026 98 0 22. Dary 546 0027 23. Manka a škody 548 0028 24. Jiné ostatní náklady 549 0029 11 668 1 027 VI. Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek celkem ř.31 až 36 0030 6 253 0 25. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 551 0031 6 253 0 26. Zůstat. cena prodaného dlouh. nehmotného a hmotného majetku 552 0032 27. Prodané cenné papíry a podíly 553 0033 28. Prodaný materiál 554 0034 29. Tvorba rezerv 556 0035 30. Tvorba opravných položek 559 0036 VII. Poskytnuté příspěvky celkem ř.38 a 39 0037 168 0 Výroční zpráva o hospodaření 2015 8 31. Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 581 0038 32. Poskytnuté členské příspěvky 582 0039 168 0 VIII. Daň z příjmů celkem ř.41 0040 0 0 33. Dodatečné odvody daně z příjmů 595 0041 Náklady celkem ř.1+6+11+17+21 + 30+37+40 0042 135 501 5 432 B. Výnosy I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř.44 až 46 0043 12 206 5 698 1. Tržby za vlastní výrobky 601 0044 947 2. Tržby z prodeje služeb 602 0045 12 206 4 051 3. Tržby za prodané zboží 604 0046 700 II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř.48 až 51 0047 0 0 4. Změna stavu zásob nedokončené výroby 611 0048 5. Změna stavu zásob polotovarů 612 0049 6. Změna stavu zásob výrobků 613 0050 7. Změna stavu zvířat 614 0051 III. Aktivace celkem ř.53 až 56 0052 0 0 8. Aktivace materiálu a zboží 621 0053 9. Aktivace vnitroorganizačních služeb 622 0054 10. Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 0055 11. Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 0056 IV. Ostatní výnosy celkem ř.58 až 64 0057 10 528 142 12. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 0058 13. Ostatní pokuty a penále 642 0059 117 14. Platby za odepsané pohledávky 643 0060 15. Úroky 644 0061 202 1 16. Kursové zisky 645 0062 205 0 17. Zúčtování fondů 648 0063 3 839 0 18. Jiné ostatní výnosy 649 0064 6 282 23 V. Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opravných položek celkem ř.66 až 72 0065 1 1 19. Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku 652 0066 20. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0067 21. Tržby z prodeje materiálu 654 0068 1 1 22. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0069 23. Zúčtování rezerv 656 0070 24. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0071 25. Zúčtování opravných položek 659 0072 VI. Přijaté příspěvky celkem ř.74 až 76 0073 2 16 26. Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 681 0074 27. Přijaté příspěvky (dary) 682 0075 2 16 28. Přijaté členské příspěvky 684 0076 VII. Provozní dotace celkem ř.78 0077 115 754 0 29. Provozní dotace 691 0078 115 754 Výnosy celkem ř.43+47+52+57+ 65+73+77 0079 138 489 5 858 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.79 - 42 0080 2 988 426 34. Daň z příjmů 591 0081 579 Výroční zpráva o hospodaření 2015 9 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř.80 - 81 0082 2 409 426 hlavní + doplňková (hospodářská) činnost Výsledek hospodaření před zdaněním ř.80/1+80/2 0083 3 414 Výsledek hospodaření po zdanění ř.82/1+82/2 0084 2 835 Analýze výnosů a nákladů je věnována kapitola 3 této zprávy. 2.2.2 Hospodářský výsledek Tab. 3 Hospodářský výsledek (v tis. Kč) Součásti VVŠ (1) HV z hlavní činnosti HV z doplňkové činnosti HV celkem VŠTE ČB 2 409 426 2 835 C e l k e m 2 409 426 2 835 Poznámky (1) Členění se uvádí podle § 22 odst. 1 a) zákona č.111/1998 Sb. Počet řádků rozšířit dle potřeby. VŠTE realizovala hospodářský výsledek v rámci hlavní a doplňkové činnosti, přičemž hospodářský výsledek v hlavní činnosti dosáhl hodnoty 2 409 tis. Kč, především díky nárůstu objemu služeb poskytovaných centrem celoživotního vzdělávání. V doplňkové činnosti realizovala VŠTE zisk ve výši 426 tis. Kč. Zisk realizovaný v rámci doplňkové činnosti a hlavní činnosti v celkové výši 2 835 bude po schválení výroční zprávy o hospodaření příjmem fondu reprodukce investičního majetku. Tyto prostředky budou využity k financování rozvoje VŠTE ČB v dalších letech. Prostředky získané úsporou daňové povinnosti za rok 2014 dle § 20 odst. 7 zákona 586/1992 Sb., o daních z příjmů byly použity na krytí rozvoje VŠTE. 2.3 Přehled o peněžních tocích Tab. 4 Přehled o peněžních tocích (výkaz cash flow) (v tis. Kč) Struktura celkového CASH FLOW č.ř. Minulé období Běžné období Rozdíl Vliv na CF Hospodářský výsledek běžného roku 001 0 2835,17 2835,17 2835,17 Odpisy dlouhodobého majetku 002 0 0 0 6253,24 Rezervy řízené předpisy 003 0 0 0 0 Přechodné účty pasivní 004 4868,45 10089,78 5221,33 5221,33 Výdaje příštích období 005 612,41 7098,63 6486,22 6486,22 Výnosy příštích období 006 3898,46 2955,87 -942,59 -942,59 Kursové rozdíly pasivní 007 332,48 0 -332,48 -332,48 Dohadné účty pasivní 008 25,1 35,28 10,18 10,18 Přechodné účty aktivní 009 1334,92 845,2 -489,72 489,72 Náklady příštích období 010 523,2 660,47 137,27 -137,27 Příjmy příštích období 011 808,89 184,73 -624,16 624,16 Kursové rozdíly aktivní 012 2,83 0 -2,83 2,83 Dohadné účty aktivní 013 0 0 0 0 Pohledávky celkem 014 13194,9 8118,77 -5076,13 5076,13 Z obchodního styku 015 1902,69 3952,97 2050,28 -2050,28 Výroční zpráva o hospodaření 2015 10 K účastníkům sdružení 016 0 0 0 Za institucemi soc. zabezp. a zdravot. pojištění 017 0 0 0 Daň z příjmu 018 0 261,79 261,79 -261,79 Ostatní přímé daně 019 0 0 0 Daň z přidané hodnoty 020 0 0 0 Ostatní daně a poplatky 021 0 0 0 Ze vztahu ke státnímu rozpočtu 022 11037,37 3384,44 -7652,93 7652,93 Ze vztahu k rozpočtu orgánů ÚSC 023 0 0 0 Za zaměstnanci 024 44,68 188,64 143,96 -143,96 Z emitovaných dluhopisů a jiné pohledávky 025 210,16 330,93 120,77 -120,77 Opravná položka k pohledávkám 026 0 0 0 Ceniny 027 169,32 233,02 63,7 -63,7 Majetkové cenné papíry 028 0 0 0 Dlužné cenné papíry a vlastní dluhopisy 029 0 0 0 Ostatní cenné papíry a pořízení krátkodob. finan. majetku 030 0 0 0 Zásoby celkem 031 1844,89 2145,87 300,98 -300,98 Materiál na skladě a na cestě 032 664,38 439,12 -225,26 225,26 Nedokončená výroba a polotovary vlastní výroby 033 0 0 0 Výrobky 034 0 0 0 Zvířata 035 0 0 0 Zboží na skladě a na cestě 036 1180,51 1706,75 526,24 -526,24 Poskytnuté zálohy na zásoby 037 0 0 0 Krátkodobé závazky 038 21244,49 16101,58 -5142,91 -5142,91 Dodavatelé 039 1691,78 873,87 -817,91 -817,91 Směnky k úhradě 040 0 0 0 Přijaté zálohy 041 1576,43 428,84 -1147,59 -1147,59 Ostatní závazky 042 0 0 0 Zaměstnanci 043 4202,29 4426,75 224,46 224,46 Ostatní závazky vůči zaměstnancům 044 43,1 80,27 37,17 37,17 K institucím soc. zabezp. a zdravot. pojištění 045 2388,92 2502,56 113,64 113,64 Daň z příjmu 046 1120,8 0 -1120,8 -1120,8 Ostatní přímé daně 047 746,38 783,48 37,1 37,1 Daň z přidané hodnoty 048 1882,14 1925,12 42,98 42,98 Ostatní daně a poplatky 049 0 3,59 3,59 3,59 Ze vztahu ke státnímu rozpočtu 050 0 0 0 Ze vztahu k rozpočtu ÚSC 051 0 0 0 K účastníkům sdružení 052 0 0 0 Jiné závazky 053 7592,65 5077,1 -2515,55 -2515,55 Krátkodobé bankovní úvěry 054 0 0 0 Přijaté finanční výpomoci 055 0 0 0 Cash flow provozní 056 42656,97 40369,39 -2287,58 14368,00 Nehmotný dlouhodobý majetek 057 9292,98 10417,45 1124,47 -1124,47 Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 058 0 0 Software 059 7068,87 8923,45 1854,58 -1854,58 Předměty ocenitelných práv 060 0 0 0 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 061 0 0 0 Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 062 1494 1494 0 0 Nedokončené nehmotné investice 063 730,11 0 -730,11 730,11 Poskytnuté zálohy na nehmot. dlouhod. majetek 064 0 0 0 Oprávky celkem 065 -5059,65 -6341,16 -1281,51 1281,51 Výroční zpráva o hospodaření 2015 11 K nehmotným výsledkům výzkumné činnosti 066 0 0 0 K softwaru 067 -3839,55 -4847,16 -1007,61 1007,61 K předmětům ocenitelných práv 068 0 0 0 K drobnému nehmot. dlouhodobému majetku 069 0 0 0 K ostatnímu nehmot. dlouhodobému majetku 070 -1220,1 -1494 -273,9 273,9 Hmotný dlouhodobý majetek 071 242196,59 313922,67 71726,08 -71726,08 Pozemky 072 48166,24 0 -48166,24 48166,24 Umělecká díla a sbírky 073 705,08 705,08 0 0 Stavby 074 147465,42 167580,07 20114,65 -20114,65 Samostatné movité věci a soubory movité věcí 075 32490,79 59688,13 27197,34 -27197,34 Pěstitelské celky trvalých porostů 076 145 145 0 0 Základní stádo a tažná zvířata 077 0 0 0 Drobný hmotný dlouhodobý majetek 078 0 0 0 Ostatní hmotný dlouhodobý majetek 079 0 0 0 Nedokončené hmotné investice 080 13224,06 37638,15 24414,09 -24414,09 Poskytnuté zálohy na hmotný dlouhodobý majetek 081 0 0 0 Oprávky celkem 082 -19666,34 -24638,07 -4971,73 4971,73 Ke stavbám 083 -8419,41 -10815,89 -2396,48 2396,48 K movitým věcem a souborům movitých věcí 084 -11234,76 -13807,99 -2573,23 2573,23 K pěstitelským celkům trvalých porostů 085 -12,17 -14,19 -2,02 2,02 K základnímu stádu a tažným zvířatům 086 0 0 0 K drobnému hmotnému dlouhodobému majetku 087 0 0 0 K ostatnímu hmotnému dlouhodobému majetku 088 0 0 0 Korekce vyloučením odpisů 089 0 0 -6253,24 Dlouhodobý finanční majetek 090 400 400 0 0 Podíl. cenné papíry a vklady - rozhodný vliv 091 400 400 0 0 Podíl. cenné papíry a vklady - podstatný vliv 092 0 0 0 Ostatní dlouhodobé cenné papíry a vklady 093 0 0 0 Půjčky podnikům ve skupině 094 0 0 0 Ostatní dlouhodobý finanční majetek 095 0 0 0 Cash flow z investiční činnosti 096 227163,58 293760,89 66597,31 -72850,55 Dlouhodobé závazky celkem 097 0 0 0 Emitované dluhopisy 098 0 0 0 Závazky z pronájmu 099 0 0 0 Dlouhodobě přijaté zálohy 100 0 0 0 Dlouhodobě směnky k úhradě 101 0 0 0 Ostatní dlouhodobé závazky 102 0 0 0 Dlouhodobé bankovní úvěry 103 0 0 0 Vlastní jmění 104 221423,01 273267,5 51844,49 51844,49 Fondy 105 65756,46 98069,54 32313,08 32313,08 Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků 106 0 0 0 Nerozděl. zisk, neuhraz. ztráta minulých let 107 0 0 0 Hospodářský výsledek ve schvalovacím řízení 108 6294,1 2835,17 -3458,93 -3458,93 Korekce snížením disponibilního zisku běžného roku 109 0 -2835,17 -2835,17 -2835,17 Cash flow z finanční činnosti 110 293473,57 371337,04 77863,47 77863,47 Cash flow celkové 111 563294,12 705467,32 142173,2 19380,92 Stav peněžních prostředků 112 75878,9 95259,82 19380,92 -19380,92 Výroční zpráva o hospodaření 2015 12 3 Analýza výnosů a nákladů V porovnání s předchozím rokem nedošlo na VŠTE k významné změně co do objemu uskutečňovaných výkonů ani spotřebovaných nákladů. Celkový obrat výnosů se meziročně zvýšil o pouhých 72 tis. Kč na výsledných 144 347 tis. Kč. Podíl veřejných prostředků na celkovém obratu VŠTE činil v roce 2015 celkem 80,2 % celkového obratu, tedy částku 115 754 tis. Kč. Zde uvažujeme veřejné prostředky spotřebované v roce 2015, nikoli poskytnuté, jejichž část byla převedena do fondů VŠTE. Vlastní zdroje ve výši 29 979 tis. Kč získané v hlavní a doplňkové činnosti představují 19,8 % celkového obratu. Meziročně poměr spotřebovaných vlastních zdrojů vůči zdrojům veřejným snížil o 1 %. Celkový objem veřejných prostředků spotřebovaných v roce 2015 se meziročně zvýšil o 1 %, tedy o 1 457 tis. Kč. Objem vlastních zdrojů získaných v roce 2015 se meziročně snížil o 4,6 %, tedy o 1 385 tis. Kč. 3.1 Výnosy a náklady VŠTE mimo KaM Celkové výnosy ze všech činností VŠTE mimo KaM se oproti roku 2014 zvýšily o 80 tis. Kč na výsledných 137 695 tis. Kč. Z toho 115 754 tis. Kč (84 %) činily provozní dotace, 19 570 tis. Kč (14 %) vlastní výnosy v hlavní činnosti a 2 372 tis. Kč (2 %) výnosy doplňkové činnosti. Veřejné zdroje financování jsou i nadále primárním zdrojem financování provozu VŠTE. Celkový příspěvek na vzdělávací činnost v roce 2015 činil 133 971 tis. Kč, oproti roku 2014 se tedy zvýšil o 14 076 tis. Kč. Tento nárůst je dán především zvyšováním počtu studentů studujících na VŠTE. Z příspěvku na provoz bylo 100 % poskytnuto formou provozního příspěvku, z toho 30 347 tis. Kč bylo převedeno na konci roku do fondu provozních prostředků. VŠTE byly kromě příspěvku na provoz poskytnuty dále příspěvky na ubytovací stipendia studentů ve výši 6 588 tis. Kč, na sociální stipendia studentů ve výši 403 tis. Kč, dále příspěvek dle ukazatele F ve výši 534 tis. Kč a příspěvek dle ukazatel I – Institucionální rozvojový plán, z nějž 383 tis. Kč mělo formu běžných prostředků a 6 447 tis. Kč kapitálových prostředků. VŠTE rovněž obdržela příspěvek na internacionalizaci dle ukazatele D výši 1081 tis. Kč na podporu výjezdu studentů a vyučujících do zahraničí v rámci programu ERASMUS. VŠTE využila všechny tyto příspěvky v souladu s účelem, na který jí byly poskytnuty. Kromě příspěvků obdržela VŠTE rovněž účelové dotace, a to jmenovitě dotaci na realizaci rozvojových programů ve výši 561 tis. Kč a rovněž dotaci na stravování studentů ve výši 361 tis. Kč. V roce 2015 získala VŠTE Institucionální podporu výzkumu a vývoje ve výši 2 784 tis. Kč. Tyto prostředky byly využity na financování výstavby centrálních laboratoří VŠTE. Mimoto se VŠTE zapojila do realizace dvou výzkumných projektů v rámci programu TAČR, čímž získala 1 118 tis. Kč na financování realizace těchto projektů. Z programů reprodukce majetku získala VŠTE v roce 2015 částku 33 842 tis. Kč, což představuje čtyř a půlnásobek částky poskytnuté v roce 2014. O využití prostředků získaných v rámci programů reprodukce majetku pojednává kapitola 3.1.1.3 této zprávy. VŠTE v roce 2015 nezískala žádná významné dotace z ESF, neboť projekty předchozího programového období již byly zpravidla ukončeny a v rámci nového programového období se v roce 2015 ještě žádné nové projekty nerealizovaly. VŠTE tudíž pouze vypořádávala vztahy s jednotlivými poskytovateli financí a realizovala vratky nevyčerpaných projektových dotací. Tab. 5 Veřejné zdroje financování VVŠ: prostředky poskytnuté a použité (v tis. Kč) Název údaje č.ř. I. Běžné prostředky II. Kapitálové prostředky III. Celkem poskytnuto (2) použito poskytnuto použito poskytnuto použito 1 2 3 4 5 6 Prostředky z veřejných zdrojů (dotace a příspěvky) národní i zahraniční (ř.2+ř.27) 1 149 275 149 275 43 527 43 527 192 802 192 802 v tom: 1. prostředky plynoucí přes (z) veřejné rozpočty ČR (ř.3+ř.13+ř.20) 2 144 509 144 509 43 527 43 527 188 036 188 036 v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.4+ř.7) 3 144 509 144 509 43 527 43 527 188 036 188 036 v tom: dotace na programy strukturálních fondů (3) (ř.5+ř.6) 4 0 0 0 0 0 0 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 5 0 0 0 0 0 0 dotace na VaV 6 0 0 0 0 0 0 dotace ostatní (ř.8+ř.12) 7 144 509 144 509 43 527 43 527 188 036 188 036 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.9+ř.10+ř.11) 8 144 509 144 509 40 743 40 743 185 252 185 252 příspěvek 9 142 960 142 960 6 447 6 447 149 407 149 407 dotace spojené s programy reprodukce majetku 10 0 0 33 842 33 842 33 842 33 842 ostatní dotace 11 1 549 1 549 454 454 2 003 2 003 dotace na VaV 12 0 0 2 784 2 784 2 784 2 784 získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.14+ř.17) 13 0 0 0 0 0 0 v tom: dotace na operační programy EU (ř.15+ř.16) 14 0 0 0 0 0 0 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 15 0 0 dotace na VaV 16 0 0 dotace ostatní (ř.18+ř.19) 17 0 0 0 0 0 0 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 18 0 0 dotace na VaV 19 0 0 získané přes územní rozpočty (ř.21+ř.24) 20 0 0 0 0 0 0 v tom: dotace na operační programy EU (ř.22+ř.23) 21 0 0 0 0 0 0 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 22 0 0 dotace na VaV 23 0 0 dotace ostatní (ř.25+ř.26) 24 0 0 0 0 0 0 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 25 0 0 dotace na VaV 26 0 0 v tom: 2. veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28+ř.29) 27 4 766 4 766 0 0 4 766 4 766 dotace spojené se vzdělávací činností 28 4 766 4 766 4 766 4 766 dotace na VaV 29 0 0 0 0 0 0 SOUHRN 1 (4) (ř.31+ř.36) 30 149 275 149 275 43 527 43 527 192 802 192 802 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.32+ř.33+ř.34+ř.35) 31 149 275 149 275 40 743 40 743 190 018 190 018 v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.5+ř.8) 32 144 509 144 509 40 743 40 743 185 252 185 252 získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.15+ř.18) 33 0 0 0 0 0 0 získané přes územní rozpočty (ř.22+ř.25) 34 0 0 0 0 0 0 veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28) 35 4 766 4 766 0 0 4 766 4 766 dotace na VaV (ř.37+ř.38+ř.39+ř.40) 36 0 0 2 784 2 784 2 784 2 784 v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.6+ř.12) 37 0 0 2 784 2 784 2 784 2 784 získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.16+ř.19) 38 0 0 0 0 0 0 získané přes územní rozpočty (ř.23+ř.26) 39 0 0 0 0 0 0 veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.29) 40 0 0 0 0 0 0 SOUHRN 2 (ř.42+ř.46) 41 149 275 149 275 43 527 43 527 192 802 192 802 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.43+ř.44+ř.45) 42 149 275 149 275 40 743 40 743 190 018 190 018 v tom: dotace na programy strukturálních fondů (ř.5+ř.15+ř.22) 43 0 0 0 0 0 0 dotace ostatní (ř.8+ř.18+ř.25) 44 144 509 144 509 40 743 40 743 185 252 185 252 veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28) 45 4 766 4 766 0 0 4 766 4 766 dotace na VaV (ř.47+ř.48+ř.49) 46 0 0 2 784 2 784 2 784 2 784 v tom: dotace na programy strukturálních fondů (ř.6+ř.16+ř.23) 47 0 0 0 0 0 0 dotace ostatní (ř.12+ř.19+ř.26) 48 0 0 2 784 2 784 2 784 2 784 veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.29) 49 0 0 0 0 0 0 3.1.1.1 Oblast vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti Tab. 5a Financování vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti (v tis. Kč) č.ř. Druh podpory (dotační položky a ukazatele) (1) Prostředky z veřejných zdrojů běžné Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové Prostředky z veřejných zdrojů celkem Převody do fondů (4) Vratka nevyčerpa- ných prostředků Ostatní použité neveřej. zdroje (5) Použité zdroje celkem poskyt. (2) použité (3) poskyt. použité poskyt. použité FR IM FPP FÚUP a b c d e=a+c f=b+d g h i j=e-f k l= f+k 1 MŠMT 144 509 144 509 6 901 6 901 151 410 151 410 0 33 180 0 0 0 151 410 2 Příspěvek 142 960 142 960 6 447 6 447 149 407 149 407 0 33 180 0 0 0 149 407 3 A+B Studijní programy a s nimi spojená tvůrčí činnost (6) 133 971 133 971 0 0 133 971 133 971 0 30 347 0 0 0 133 971 4 C Stipendia pro studenty doktorských studijních programů 0 0 0 0 0 0 0 0 5 D Zahraniční studenti a mezinárodní spolupráce 1 081 1 081 1 081 1 081 290 0 0 0 1 081 6 F Fond vzdělávací politiky 534 534 0 0 534 534 0 0 0 0 0 534 7 M Mimořádné aktivity 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8 S Sociální stipendia 403 403 0 0 403 403 0 129 0 0 0 403 9 U Ubytovací stipendia 6 588 6 588 0 0 6 588 6 588 0 2 413 0 0 0 6 588 10 I Institucionární rozvojový plán 383 383 6 447 6 447 6 830 6 830 0 0 0 0 0 6 830 11 Dotace 1 549 1 549 454 454 2 003 2 003 0 0 0 0 0 2 003 12 D Zahraniční studenti a mezinárodní spolupráce 1 081 1 081 0 0 1 081 1 081 0 0 0 0 0 1 081 13 F Fond vzdělávací politiky 0 0 0 0 0 0 0 0 14 G Fond rozvoje vysokých škol 0 0 0 0 0 0 0 0 15 I Rozvojové programy 107 107 454 454 561 561 0 0 0 0 561 16 J Dotace na ubytování a stravování 361 361 0 0 361 361 0 0 0 0 0 361 17 M Mimořádné aktivity 0 0 0 0 0 0 0 0 18 další dle specifikace VVŠ 0 0 0 0 19 Ostatní kapitoly státního rozpočtu 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 20 součtový řádek pro poskytovatele 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 21 další dle specifikace VVŠ 0 0 0 0 22 Územní rozpočty 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 23 součtový řádek pro poskytovatele 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 24 0 0 0 0 25 Prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) 4 766 4 766 0 0 4 766 4 766 0 0 0 0 0 4 766 26 NAEP 4 766 4 766 0 0 4 766 4 766 0 0 0 0 0 4 766 27 ERASMUS 4 567 4 567 0 0 4 567 4 567 0 0 0 0 0 4 567 28 Intensivní program Erasmus 49 49 49 49 49 29 LEONARDO 150 150 150 150 0 150 30 C e l k e m 149 275 149 275 6 901 6 901 156 176 156 176 0 33 180 0 0 0 156 176 Výroční zpráva o hospodaření 2015 18 Majoritním zdrojem v rámci příspěvků a dotací je příspěvek na vzdělávací činnost dle ukazatele A+K v celkové výši 133 971 tis. Kč, z toho 30 347 tis. bylo převedeno do fondu provozních prostředků. Příspěvek na ubytovací stipendia studentů v roce 2015 činil 6 588 tis. Kč, z toho 2 413 tis. Kč nebylo v roce 2015 vyčerpáno a bylo převedeno do FPP. Příspěvek na sociální stipendia studentů činil 403 tis. Kč, zůstatek příspěvku ve výši 129 tis. Kč byl převeden do fondu provozních prostředků. Dále VŠTE získala příspěvek dle ukazatele F ve výši 534 tis. Kč na podporu vzdělávání studentů se specifickými potřebami. Tento příspěvek byl plně vyčerpán v souladu s účelem, na který byl poskytnut. Dále VŠTE získala příspěvek dle ukazatel I – Institucionální rozvojový plán, z nějž 383 tis. Kč mělo formu běžných prostředků a 6 447 tis. Kč kapitálových prostředků. Běžné prostředky byly využity na financování projektů v rámci interní grantové agentury. Většina kapitálových prostředků pak posloužila k financování výstavby Centrálních laboratoří VŠTE. VŠTE na dofinancování mobilit v rámci programu ERASMUS získala z MŠMT příspěvek dle ukazatele D v celkové výši 1081 tis. Kč, tento příspěvek byl v roce 2015 v plné výši vyčerpán. VŠTE získala rovněž dotaci na stravování studentů v celkové výši 361 tis. Kč, tato dotace byla v roce 2015 rovněž zcela vyčerpána. VŠTE získala v roce 2015 dotaci na centralizované rozvojové projekty dle ukazatele I v celkové výši 561 tis. Kč. Z této dotace byly realizovány centralizované projekty:  „Dlouhodobé ukládání a archivace digitálních dokumentů dle zákona č. 499/2004 Sb.“  „Rozvoj informačních systémů pro podporu vnitřní kvality VVŠ.“ Poskytnuté prostředky byly plně vyčerpány v souladu s určeným účelem. Prostřednictvím Národní agentury pro evropské vzdělávací programy (NAEP) získala VŠTE prostředky ve výši 4 766 tis. Kč. Z toho 4 567 tis. Kč na programy Erasmus a 49 tis. Kč na Intensivní program Erasmus. Zbytek byl určen na financování projektu Leonardo. 3.1.1.2 Oblast výzkumu a vývoje Tab. 5.b Financování výzkumu a vývoje č.ř. Druh podpory/název programu (1) Prostředky z veřejných zdrojů běžné Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové Prostředky z veřejných zdrojů celkem z toho zdroje zahr. v % (4) z toho zajištěno spoluřešit. (5) z toho převody do FÚUP (6) Vratka nevyčerp. prostřed. Ostatní použité neveřejné zdroje (7) Použité zdroje celkemposkytnuté (2) použité (3) poskytnuté použité poskytnuté použité a b c d e=a+c f=b+d f* f** g h=e-f i j=f+i 1 MŠMT 0 0 2 784 2 784 2 784 2 784 0 0 0 0 0 2 784 2 Institucionální podpora (IP) 0 0 2 784 2 784 2 784 2 784 0 0 0 0 0 2 784 3 IP na uskutečňování výzkumných záměrů 0 0 0 0 0 0 0 0 4 IP na dlouh. koncepční rozvoj výzk. organizací 0 0 2 784 2 784 2 784 2 784 0 0 0 0 0 2 784 5 IP na mezinárodní spolupráci ČR ve VaV 0 0 0 0 0 0 0 0 6 specifikovat dle programu 0 0 0 0 7 Účelová podpora 8 Základní výzkum 0 0 0 0 9 specifikovat dle programu 0 0 0 0 10 Aplikovaný výzkum 0 0 0 0 11 specifikovat dle programu 0 0 0 0 12 NPV 0 0 0 0 13 specifikovat dle programu 0 0 0 0 14 Specifický vysokoškolský výzkum 0 0 0 0 15 Velké infrastruktury 0 0 0 0 16 specifikovat dle programu 0 0 0 0 17 0 0 0 0 18 Ostatní kapitoly státního rozpočtu 19 součtový řádek pro poskytovatele (8) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 20 specifikace VŠ 0 0 0 0 21 GAČR 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 22 specifikace VŠ 0 0 0 0 23 TAČR 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 24 specifikace VŠ 0 0 0 0 25 Územní rozpočty 26 součtový řádek pro poskytovatele 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 27 0 0 0 0 28 Prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) 29 součtový řádek pro poskytovatele 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 30 0 0 0 0 31 C e l k e m 0 0 2 784 2 784 2 784 2 784 0 0 0 0 0 2 784 VŠTE v roce 2015 získala Institucionální podporu výzkumu a vývoje. Jednalo se o částku 2 784 tis. Kč, poskytnutých formou kapitálových prostředků. VŠTE tuto podporu v plné výši využila na financování budovaných Centrálních laboratoří. VŠTE se v roce 2015 účastnila na pozici partnera projektu realizace dvou výzkumných projektů financovaných prostřednictvích Technologické agentury ČR. Jedná se o projekty:  Metodika stanovení intenzit dopravy po městských komunikacích, dotace ve výši 195 tis. Kč  Zubová čerpadla nové generace, dotace ve výši 923 tis. Kč. 3.1.1.3 Programové financování Tab. 5.c Financování programů reprodukce majetku (v tis. Kč) č.ř. Identifikační číslo EDS (ISPROFIN) Název akce Prostředky z veřejných zdrojů běžné (1) Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové Prostředky z veřejných zdrojů celkem Vratka nevyčerpaných prostředků Vlastní použité (3) Ostatní použité neveřejné zdroje celkem (4) Použité zdroje celkemposkytnuté (2) použité poskytnuté (2) použité poskytnuté použité a b c d e=a+c f=b+d g=e-f h i j=f+h+i 1 133D21X007411 VŠTE - Zařízení pro nově zbudované Centrální laboratoře - sekce logistika 1 442,20 1 442,20 1 442,20 1 442,20 0,00 0,00 1 442,20 2 133D21X007412 VŠTE - Zařízení pro nově zbudované Centrální laboratoře - sekce strojírenská 18 130,50 18 130,50 18 130,50 18 130,50 0,00 0,00 18 130,50 3 133D21X007413 VŠTE - Modernizace počítačových učeben 2 700,00 2 700,00 2 700,00 2 700,00 0,00 67,85 2 767,85 4 133D21X007414 VŠTE - Modernizace IT infrastruktury 4 973,60 4 973,60 4 973,60 4 973,60 0,00 113,18 5 086,78 5 133D21X007415 VŠTE - rekonstrukce 1. NP budovy C 3 748,69 3 748,69 3 748,69 3 748,69 0,00 103,01 3 851,70 6 133D21X007416 VŠTE - rekonstrukce silno a slaboproudů D 2 847,22 2 847,22 2 847,22 2 847,22 0,00 26,89 2 874,10 7 0 0 0 0 8 C e l k e m (5) 0 0 33 842 33 842 33 842 33 842 0 311 0 34 153 VŠTE v roce 2015 realizovala 6 akcí v rámci programového financování reprodukce investičního majetku o celkové hodnotě 34 153 tis. Kč. VŠTE získala na financování těchto akcí veřejné investiční prostředky o celkové hodnotě 33 842 tis. Kč. Na realizaci těchto akcí se VŠTE podílela vlastními prostředky ve výši 311 tis. Kč. Jednalo se o následující akce:  VŠTE – Zařízení pro nově zbudované Centrální laboratoře – sekce logistika, v rámci této akce došlo k nákupu laboratorního vybavení pro logistickou sekci Centrálních laboratoří, jednalo se o pořízení RFID sady, klimatické komory, dopravníkové tratě, simulačního softwaru a manipulační techniky.  VŠTE – Zařízení pro nově zbudované Centrální laboratoře – sekce strojírenská, z těchto prostředků byly zakoupeny laboratorní přístroje pro strojírenskou sekci Centrálních laboratoří, mezi nejvýznamnější zakoupené stroje patří 3D měřící souřadnicový systém, horizontální CNC stroj, multibázový optický emisní spektrometr, dopravníkové tratě a lis na zalévání metalografických vzorků.  VŠTE – Modernizace počítačových učeben, tyto prostředky posloužily k rekonstrukci dvou počítačových učeben, včetně IT vybavení.  VŠTE – Modernizace IT infrastruktury – v rámci této akce došlo k modernizaci IT struktury VŠTE, která spočívala především v posílení, zkvalitnění a vylepšení páteřní WAN a LAN sítě pomocí výkonnějších serverů a diskových polí. Zároveň byl také pořízen další firewall pro zlepšení zabezpečení.  VŠTE – rekonstrukce 1. NP budovy C – v rámci této stavební akce došlo k rekonstrukci 1. NP budovy C, v rekonstruovaných prostorách vznikl Centrální archiv VŠTE. Cílem této akce bylo odstranit havarijní a předhavarijní stavy inženýrských sítí a jejich uvedení do provozně vyhovujícího stavu. Jednalo se o výměnu 2 kompletů topných větví, výměny vnitřní kanalizace, celková rekonstruovaná plocha byla v rozsahu 651 m2 .  VŠTE – rekonstrukce silno a slaboproudů D – předmětem této akce byla rekonstrukce silno a slaboproudů v budově D. Účelem stavebních úprav byla celková oprava vybraných prvků rozvodů a technického zařízení mezi II. a VII. nadzemním podlaží v hlavní administrativní budově D. Celková rekonstruovaná plocha byla 152 m2 . 3.1.1.4 Strukturální fondy Tab. 5d Financování programů strukturálních fondů (v tis. Kč) č.ř. Operační program/prioritní osa/oblast podpory (1) VaV (2) Prostředky z veřejných zdrojů běžné Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové Prostředky z veřejných zdrojů celkem z toho zdroje EU v % (5) z toho zajištěno spoluřešit. (6) Nevyčerp. z poskyt. veřej. prostředků v roce (7) Vratka nevyčer. prostředků (8) Ostatní použ. neveře jné zdroje celkem (9) Použité zdroje celkem poskytnuté (3) použité (4) poskyt. použité poskyt. použité a b c d e=a+c f=b+d f* f** g=e-f h i j= f+i 1 MŠMT 0 0 0 0 0 0 85% 0 0 509 0 0 2 OP VK -Vzdělávání pro konkurenceschopnost 0 0 0 0 0 0 85% 0 509 0 3 PO 2 - Terciární vzdělávání, výzkum a vývoj 0 0 0 0 4 2.2 Vysokoškolské vzdělávání 0 0 85% 0 509 0 5 2.3 Lidské zdroje ve VaV 0 0 0 0 6 2.4 Partnerství a sítě 0 0 0 0 7 další dle specifikace VŠ 0 0 0 0 8 OP VaVpI - Výzkum a vývoj pro inovace 0 0 9 PO 1 - Evropská centra excelence 0 0 0 0 10 1.1 Evropská centra excelence 0 0 0 0 11 PO 2 - Regionální VaV centra 0 0 0 0 12 2.1 Regionální VaV centra 0 0 0 0 13 PO 3 - Komercializace a popularizace VaV 0 0 0 0 14 další dle specifikace VŠ 0 0 0 0 15 PO 4 – Infrastruktura pro výuku na VŠ spojenou s výzkumem 0 0 0 0 16 4.1 Infrastruktura pro výuku na VŠ spojenou s výzkumem 0 0 0 0 17 další dle specifikace VŠ 0 0 0 0 18 Ostatní kapitoly státního rozpočtu 19 součtový řádek pro poskytovatele 20 další dle operačního programu, PO a oblasti podpory 0 0 0 0 21 Územní rozpočty 119 119 0 0 119 119 85% 0 0 465 119 22 Jihočeský kraj 119 119 0 0 119 119 85% 0 0 465 23 PO 1 - Počáteční vzdělávání 24 1.1 Zvyšování kvality ve vzdělávání 0 85% 0 146 0 25 1.3 Další vzdělávání pracovníků škol a školských zařízení 119 119 119 119 85% 0 119 26 PO 3 - Další vzdělávání 0 0 0 0 27 3.2 Podpora nabídky dalšího vzdělávání 0 0 319 0 28 C e l k e m 119 119 0 0 119 119 170% 0 0 974 0 119 Výroční zpráva o hospodaření 2015 25 V roce 2015 byla většina projektů již uzavřena. Jediný projekt, jehož realizace probíhala ještě v prvním čtvrtletí roku 2015, byl projekt „Integrace a podpora studentů se specifickými vzdělávacími potřebami na Vysoké škole technické a ekonomické v Českých Budějovicích“, reg. č.: CZ.1.07/2.2.00/29.0019 Termín realizace: 1. 7. 2012 – 31. 3. 2015. Tento projekt byl ukončen v první polovině roku 2015. U ostatních projektů ukončených v průběhu roku 2014 proběhlo v roce 2015 závěrečné vypořádání projektů a vrácení nevyčerpaných prostředků projektů v celkové výši 974 tis. Kč. Pouze na projekt „Implementace cizojazyčných modulů za účelem profesního rozvoje středoškolských pedagogů v oblasti stavebnictví“, reg. č. : CZ.1.07/1.3.40/01.0040 byl v roce 2015 poskytnut doplatek dotace ve výši 119 tis. Kč. 3.1.2 Vlastní výnosy v hlavní a doplňkové činnosti Kromě veřejných zdrojů hospodařila VŠTE v roce 2015 s vlastními výnosy v celkové výši 21 942 tis. Kč vytvořenými v rámci hlavní a doplňkové činnosti, z toho 19 570 tis. Kč (89 %) činily vlastní výnosy v hlavní činnosti a 2 372 tis. Kč (11 %) výnosy doplňkové činnosti V rámci hlavní činnosti bylo generováno 19 570 tis. Kč výnosů, z toho 12 206 tis. Kč představují výnosy z prodeje služeb. Tato částka je tvořena převážně službami poskytovanými centrem celoživotního vzdělávání a dalšími službami poskytovanými studentům. Zbývající výnosy tvoří zúčtování fondů a odpisů z dotace, úroky, kurzové zisky, výnosy z partnerství na projektech EU a jiné ostatní výnosy. Výnosy z doplňkové činnosti činily v roce 2015 celkem 5 698 tis. Kč, z toho tržby za vlastní služby činily 4 051 tis. Kč. Z toho 1746 tis. Kč bylo generováno Kolejemi a Menzou VŠTE, částku 598 tis. Kč získala VŠTE za pronájem prostor a částku 1034 tis. Kč utržila VŠTE v rámci transferu znalostí tedy za služby odborného charakteru, jako jsou poradenství a konzultace či realizace smluvního výzkumu. Na výnosech doplňkové činnosti se dále podílela knihovna VŠTE, a to prodejem odborné literatury, skript a psacích potřeb, dále poskytováním kopírovacích a tiskových služeb. Hodnota služeb poskytnutých knihovnou VŠTE dosáhla v roce 2015 částky 86 tis. Kč. Výnosové úroky z běžných účtů dosáhly v roce 2015 výše 202 tis. Kč a zaúčtované kurzové zisky činily 205 tis. Kč. Další významnou část vlastních výnosů z hlavní činnosti představuje zúčtování čerpání fondů VŠTE ve výši 3 839 tis. Kč a vyúčtování odpisů z majetku pořízeného z dotací ve výši 4 533 tis. Kč. V rámci výnosů z vlastní činnosti je účtováno o výnosech z partnerství na projektech EU. Tyto výnosy jsou účtovány na účet 649009 a jejich výše v roce 2015 činila 1 219 tis. Kč. Vysoká škola technická a ekonomická v Českých Budějovicích se v průběhu roku 2015 podílela na realizaci následujících projektů z pozice partnerské organizace:  dvou výzkumných projektů financovaných prostřednictvím Technologické agentury ČR. Jedná se o projekty: Metodika stanovení intenzit dopravy po městských komunikacích, dotace ve výši 195 tis. Kč a Zubová čerpadla nové generace, dotace ve výši 923 tis. Kč,  projektu „Best industry practice for Installation Ceramic Glass and Stone Tiltle“, reg. č. CZ/13/LLP-LdV/TOI/134003 financovaného prostřednictvím Národní agentury NAEP,  projektu „ Assessment of Traineeships within the European Credit Transfer Systém“ financovaný v rámci Erasmus + KA2. Výroční zpráva o hospodaření 2015 26 Tab. 6 Přehled vybraných výnosů (v tis. Kč) č.ř. Vybrané činnosti Výnosy za rok (1) Hlavní činnost Doplňková činnost Celkem A Transfer znalostí (1) 0 1 028 1 028 A.1 v tom Příjmy z licenčních smluv (2) 0 0 0 A.2 Příjmy ze smluvního výzkumu (3) 0 107 107 A.3 Placené vzdělávací kurzy pro zaměstnance subjektů aplikační sféry (4) 0 0 7 A.4 Konzultace a poradenství (5) 0 921 921 B Tržby za vlastní služby (6) 12 206 2 418 14 624 C Pronájem 0 598 598 C.1 v tom budovy, stavby, haly 0 0 0 C.2 pozemky 0 0 0 C.3 prostory (7) 0 598 598 C.4 ostatní 0 0 0 D Tržby z prodeje majetku 0 0 0 D.1 v tom budovy, stavby, haly 0 0 0 D.2 pozemky 0 0 0 D.3 ostatní 0 0 0 E Dary 2 16 18 F Dědictví 0 0 0 V roce 2015 realizovala VŠTE smluvní výzkum v hodnotě 107 tis. Kč. Za odborné poradenství a konzultace realizované v rámci doplňkové činnosti získala VŠTE v roce 2015 celkem 921 tis. Kč. Výnosy z pronájmu prostor se v roce 2015 vyšplhaly na 598 tis. Kč. VŠTE pronajímá střešní prostory budovy D, na níž je umístěn vysílač, dále prostory firmě provozující nápojové automaty a rovněž kancelářské a jiné prostory dceřiným společnostem. Výroční zpráva o hospodaření 2015 27 Tab. 7 Příjmy z poplatků a úhrad za další činnosti poskytované veřejnou vysokou školou (v tis. Kč) č.ř. Položka Výnosy (1) Z toho stipendijní fond tvorba (1) Počet studentů (2) Průměrná částka na 1 studenta (3) a b c d 1 Poplatky stanovené dle § 58 zákona 111/1998 Sb. 11 172 10 886 3 432 – 2 poplatky za úkony spojené s příjímacím řízením (§ 58 odst. 1) 1 558 1 272 2 782 560 3 poplatky za nadstandardní dobu studia (§58 odst. 3) 9 337 9 337 552 16 914 4 poplatky za studium v dalším stud. programu (§58 odst. 4) 277 277 99 2 808 5 poplatky za studium v cizím jazyce (§58 odst. 5) – – 6 Úhrada za další činnosti poskytované vysokou školou (4) (5) 9 446 – 6 493 – 7 úplata za poskytování programů CŽV (§ 60) mimo U3V 8 250 – 1 467 5 624 8 úplata za poskytování U3V – – 0 0 9 úplata za nadstandartní služby 458 – 1 336 342 10 úplata za vystavení ISIC karty, ID karty, ISIC přelepky 738 – 3 690 200 11 Celkem 20 618 10 886 9 925 – VŠTE v roce 2015 vybírala dle § 58 zákona 111/1998 Sb., o vysokých školách:  Poplatky za příjímací řízení ve výši 560 Kč, celkem bylo vybráno 1 558 tis. Kč, tyto poplatky byly z části zaúčtovány do výnosů hlavní činnosti na účet 602016 a to ve výši 286 tis. Kč, zbytek byl převeden do stipendijního fondu.  Poplatky za překročení standardní doby studia ve výši 16 914 Kč za semestr, celkem bylo vybráno 9 337 tis. Kč, vybrané poplatky jsou příjmem stipendijního fondu.  Poplatky za studium v dalším studijním programu ve výši 2808 Kč za akademický rok, celkem bylo vybráno 277 tis. Kč, vybrané poplatky jsou příjmem stipendijního fondu. Za vystavení ISIC karet či prodej revalidačních známek inkasovala VŠTE od studentů 738 tis. Kč. VŠTE dále inkasovala 458 tis. Kč za nadstandartní služby související se studiem, kdy průměrná hodnota poplatku činí 342 Kč. Centrum celoživotního vzdělávání (dále též CCV) za svojí činností v roce 2015 utržilo 8 250 tis. Kč za výuku v programech celoživotního vzdělávání. Náklady na činnost centra činily 6 624 tis. Kč včetně daně z příjmů. 3.1.3 Náklady Celkové náklady VŠTE v roce 2015 činily 140 933 tis. Kč, z toho 135 501 tis. Kč bylo vynaloženo v rámci hlavní činnosti a 5 432 tis. Kč v rámci činnosti doplňkové. Oproti předchozímu roku vzrostly celkové náklady o pouhá 3 %. Za tímto růstem stojí růst osobních nákladů o 1 %. Osobní náklady představují nejvýznamnější nákladovou položku, jejich podíl na celkových nákladech činí 62 %. Podíl osobních nákladů vynaložených v hlavní činnosti je 98 %. V ostatních skupinách nákladů kromě služeb se podařilo udržet náklady na obdobné nebo nižší úrovni než v předcházejícím období. Objem nakupovaných služeb meziročně vzrostl o 10 %. 3.1.3.1 Osobní náklady Celkové osobní náklady činily v roce 2015 celkem 87 084 tis. Kč, což představuje 62 % celkových nákladů. Tento podíl se oproti předchozímu období nezměnil. Z celkových osobních nákladů tvoří 64 824 tis. Kč Výroční zpráva o hospodaření 2015 28 mzdové prostředky a zbytek pojištění a ostatní sociální náklady. Z celkových mzdových nákladů 60 734 tis. Kč bylo vyplaceno za pracovní poměry a 4 035 tis. Kč jako odměny z dohod. Meziročně došlo k nárůstu mezd vyplacených v rámci pracovních poměrů o 5 % a naopak k poklesu objemu odměn z dohod o 35 %. Tedy k přesunu zaměstnanců z dohod na pracovní poměry. Z celkových osobních nákladů bylo 85 658 tis. Kč vynaloženo v hlavní činnosti a 1 424 tis. Kč v doplňkové činnosti. Podrobný rozklad mezd dle zdrojů financování je uveden v tabulce 8a. Tab. 8a Pracovní a mzdové prostředky dle zdroje financování (v tis. Kč) č.ř. Ukazatel Zdroj financování Kapitola 333 - MŠMT VaV z ostatních zdrojů (bez operačních progr.) Operační programy EU Fondy Doplňková činnost Ostatní zdroje CELKEM bez VaV VaV VaV z národních zdrojů (2) VaV ze zahraničí MŠMT OP VK MŠMT OP VaVpI ostatní poskytov atelé mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OONmzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy (7) OON 1 VŠTE akademičtí pracovníci 36748,894 589, 286 37338, 18 0 2 vědečtí pracovníci 457,21 457,21 0 3 ostatní 21510,499 4042,51 309,181 16,732 1 018 31 101,528 22938, 89 4090, 079 4 KaM 0 0 5 VZaLS 0 0 6 CELKEM 58259,393 4042,51 457,21 0 589 0 0 0 309 17 0 0 0 0 0 0 1017,68 30,837 101,528 0 60734, 28 4090, 079 V rámci hlavní činnosti bylo na dohodách vyplaceno 4 042,51 tis. Kč. Na úrovni osobních nákladů došlo ke zvýšení o 1 % oproti předchozímu roku. K tomuto zvýšení osobních nákladů došlo především v důsledku trvalé snahy VŠTE o zkvalitnění poskytované výuky a tedy i nárůstu počtu akademických pracovníků z řad docentů a profesorů. Konkrétní počty zaměstnanců v jednotlivých mzdových třídách a jejich průměrné měsíční mzdy uvádí tabulka 8b. Tab. 8b Pracovníci a mzdové prostředky bez OON č.ř. Ukazatel kapitola 333 - MŠMT ostatní zdroje rozpočtu VŠ CELKEM Počet pracovníků (3) Mzdy Průměrná měsíční mzda Počet pracovníků Mzdy Průměrná měsíční mzda Počet pracovníků Mzdy Průměrná měsíční mzda 1 2 3=sl.2/12/sl.1 4 5 6=sl.5/12 /sl.4 7 8 9=sl.8/12 /sl.7 1 Vysoká škola akademičtí pracovníci (4) profesoři 7 5 457 66 0 0 7 5 457 66 2 docenti 19 11116,7 49 0 0 19 11 117 49 3 odborní asistenti 32,38 12 351 32 0 0 32 12 351 32 4 asistenti 28,63 7 825 23 0 0 29 7 825 23 5 lektoři 0 0 0 0 0 0 6 CELKEM 86,89 36 749 35 0 0 87 36 749 35 7 vědečtí pracovníci (5) 1,1 457 35 1 589 38 2 1 046 37 8 ostatní (6) 73,47 21 510 24 1 411 26 75 21 921 24 9 KaM 5 1 018 17 5 1 018 17 10 VZaLS 0 0 0 0 11 CELKEM 161,46 58 717 30 8 2 018 22 169 60 734 30 Ve srovnání s rokem 2014 se zvýšil celkový počet zaměstnanců o 6 %, stejné procento růstu zaznamenal též počet akademických pracovníků. V rámci akademických pracovníků zaznamenala největší nárůst kategorie odborných asistentů, kde došlo k nárůstu počtu pracovníků o 16 %, následovaná docenty s meziročním nárůstem o 2 %. Počet zaměstnanců v třídě profesor se nezměnil a v třídě asistenti vzrostl o 1 %. Zatímco celoškolská průměrná mzda zůstala meziročně nezměněna, v rámci jednotlivých mzdových tříd k určitým změnám došlo. Mzdy zaměstnanců ve třídě profesor se zvýšily o 4 %, ve třídě docent pak došlo k nárůstu průměrné mzdy dokonce o 11 %. Ostatní mzdové třídy pak zaznamenaly mírný pokles průměrných mezd v průměru o 4 %. Z tabulky 8b je rovněž zřejmé, že z celkového počtu 169 zaměstnanců, jich 8 bylo financováno z ostatních zdrojů a 161 z hlavní činnosti. Výroční zpráva o hospodaření 2015 31 3.1.3.2 Spotřebované nákupy Celkový objem spotřebovaných nákupů v roce 2015 činil 9 257 tis. Kč, což představuje 7 % z celkových nákladů. Meziročně se hodnota spotřebovaných nákupů celkem nezměnila. Hodnota spotřebovaného materiálu a hodnota spotřebovaných energií v roce 2015 mírně vzrostla, naopak hodnota prodaného zboží se výrazně snížila a to o 52 %. Celková hodnota spotřebované energie se zvýšila o 17 % z 2 003 tis. Kč na 2 344 tis. Kč, což bylo zapříčiněno zvýšením spotřeby zemního plynu při mírném snížení ceny ze 720 Kč/MWh na 719 Kč/MWh. Cena elektrické energie mírně poklesla na 1 340 Kč/MWh. V předchozím roce činila cena za elektrickou energii 1 438 Kč/MWh. Přesto se celková hodnota spotřebované elektrické energie zvýšila o 15 %, což je dáno rozšíření výuky z kapacitních důvodů i do večerních hodin. Celková hodnota spotřebované vody činila v roce 2015 461 tis. Kč. Cena vodného ani stočného se v roce 2015 meziročně nezměnila. Cena vodného činila 34,54 Kč/m3 a cena stočného 27,67 Kč/m3 . Podíl spotřeby energie na celkových nákladech VŠTE činil v roce 2015 1,66 %. V roce 2015 se spotřeba materiálu v hlavní činnosti nezměnila, spotřeba materiálu v doplňkové činnosti oproti předchozímu roku mírně vzrostla. Celková spotřeba materiálu činila v roce 2015 6 467 tis. Kč, z toho 5 208 tis. Kč v hlavní a 1 259 tis. Kč v doplňkové činnosti. Podíl spotřeby materiálnu na celkových nákladech činil 4,59 %. Hodnota prodaného zboží v doplňkové činnosti se snížila na hodnotu 397 tis. Kč. Podíl prodaného zboží na celkových nákladech byl 0,32 %. Prodej zboží je zajištován menzou VŠTE a rovněž knihovnou VŠTE, která mimo odborných publikací prodává též sortiment psacích potřeb. 3.1.3.3 Služby V roce 2015 činila celková hodnota nakoupených služeb 22 745 tis. Kč. Nakoupené služby představují 16,14 % z celkových nákladů školy. Objem nakoupených služeb vzrostl ve srovnání s předchozím rokem o 10 %. Služby v hodnotě 21 692 tis. Kč byly nakoupeny v rámci hlavní činnosti. Hodnota služeb nakoupených v doplňkové činnosti činila 1 053 tis. Kč. Prostředky vynaložené na opravy a udržování ve srovnání s předchozím rokem vzrostly o 306 tis. Kč, a to především v důsledku rozšiřování areálu VŠTE. Výše prostředků vynaložených na opravy a udržování tak v roce 2015 činila 1 808 tis. Kč, což představuje meziroční nárůst o 20 %. Podíl oprav a udržování na celkových nákladech školy činil 1,28 %. Prostředky vynaložené v roce 2015 na cestovné vzrostly o 25 % na celkovou hodnotu 2 523 tis. Kč. Převážná část cestovného byla hrazena v rámci hlavní činnosti VŠTE. Na nárůstu celkové hodnoty cestovného mělo vliv především snahy VŠTE rozvíjet spolupráci se zahraničními vysokými školami, s orientací na Čínu a Rusko. Podíl cestovného na celkových nákladech VŠTE byl v roce 2014 1,79 %. Náklady na reprezentaci činily v roce 2015 641 tis. Kč, a oproti předchozímu období se hodnota této položky zvýšila o 12 %. Podíl nákladů na reprezentaci na celkových nákladech VŠTE byl 0,45 %. Celkový objem ostatních služeb dosáhl částky 17 773 tis. Kč, což odpovídá 12,61 % celkových nákladů VŠTE. Objem ostatních služeb se meziročně zvýšil o 7 %. Jedná se o nakupované IT služby v hodnotě 4 314 tis. Kč, náklady na inzerci a propagaci VŠTE v celkové částce 4 557 tis. Kč, služby související se správu areálu VŠTE, jako je úklid, ostraha, svoz komunálního odpadu apod. v celkové hodnotě 1 312 tis. Kč, nákup software v hodnotě do 60 tis. Kč v celkovém objemu 55 tis. Kč, náklady na účast zaměstnanců na seminářích a konferencí v hodnotě 900 tis. Kč, konzultační služby v hodnotě 148 tis. Kč, dále zaplacené nájemné ve výši 916 tis. Kč, poštovné v celkové výši 416 tis. Kč, telekomunikační služby ve výši 269 tis. Kč, připojení k internetu v hodnotě 399 tis. Kč a ostatní služby v hodnotě 4 260 tis. Kč. Výroční zpráva o hospodaření 2015 32 V rámci ostatních služeb je placeno za různé odborné služby, přístupy do elektronických knihoven, vzdělávání zaměstnanců, překlady apod. 3.1.3.4 Daně poplatky Celková částka vynaložená na daně a poplatky činí 2 547 tis. Kč, což představuje 1,81 % z celkových nákladů. Téměř celá částka představuje neuplatnitelnou část odpočtu DPH. Koeficient krácení DPH byl v roce 2015 0,39. Vypořádací koeficient se snížil na 0,31, tento koeficient bude využit ke krácení odpočtu DPH v roce 2016. Neuplatnitelná část odpočtu DPH je nákladem hlavní činnosti. 3.1.3.5 Ostatní náklady V roce 2015 bylo na ostatní náklady celkově vynaloženo 12 878 tis. Kč. Podíl ostatních nákladů na celkových nákladech VŠTE tedy činil 9,14 %. Ve srovnání s předchozím rokem se ostatní náklady snížily o 2 %. Tento pokles je zapříčiněn ukončením realizovaných projektů EU v průběhu roku 2015, čímž došlo ke snížení hodnoty spoluúčastí vyplácených partnerům spolupracujícím na projektech ESF. Nejvýznamnější položkou spadající do ostatních nákladů VŠTE jsou vyplácená stipendia. Jejich objem se meziročně zvýšil o 4,4 % a dosáhl v roce 2015 hodnoty 10 995 tis. Kč, což je 7,8 % z celkových nákladů VŠTE. Podrobně jsou částky vyplácených stipendií a zdroje jejich financování uvedeny v tabulce 9. Tab. 9 Stipendia (v tis. Kč) č.ř. Druh stipendia Zdroje Celkem vyplaceno (2) Příspěvek / dotace MŠMT Stipendijní fond VŠ NAEP CELKEM Studenti Ostatní a b c d=a+b+c e f 1 STIPENDIA přiznána a vyplacena 5 252 2 227 3 516 10 995 11 879 14 2 za vynikající studijní výsledky dle § 91 odst. 2 písm. a) 0 314 0 314 314 0 3 za vynikající vědecké, výzkumné, vývojové, umělecké nebo další tvůrčí výsledky přispívající k prohloubení znalostí dle § 91 odst. 2 písm. b) 0 18 0 18 18 0 4 na výzkumnou, vývojovou a inovační činnost podle zvláštního právního předpisu, § 91 odst. 2 písm. c) 0 898 0 898 898 0 5 v případě tíživé sociální situace studenta dle § 91 odst. 2 písm. d) 0 0 0 0 0 6 v případě tíživé sociální situace studenta dle § 91 odst. 3) 352 0 0 352 352 0 7 v případech zvláštního zřetele hodných dle § 91 odst. 2 písm. e) 4 175 1 583 0 5 758 5 758 0 8 z toho ubytovací stipendium 4 175 0 0 4 175 4 175 0 9 na podporu studia v zahraničí dle § 91 odst. 4 písm. a) 711 312 2 176 3 199 3 199 0 10 z toho SOCRATES 0 0 0 0 0 0 11 CEEPUS 0 0 0 0 0 0 12 ERASMUS 711 0 2 176 2 887 2 887 0 13 na podporu studia v ČR dle § 91 odst. 4 písm. b) 14 0 1 340 1 354 1 340 14 14 z toho AKTION 0 0 0 0 0 0 15 CEEPUS 14 0 0 14 0 14 16 ERASMUS 0 0 1 340 1 340 1 340 0 17 studentům doktorských studijních programů dle § 91 odst. 4 písm. c) 0 0 0 0 0 0 18 jiná stipendia 0 0 0 0 0 0 19 z toho (1) 0 0 0 0 0 0 Objem vyplacených stipendií se oproti předchozímu roku zvýšil o 4,4%. Nejvíce finančních prostředků bylo vynaloženo na výplatu ubytovacích stipendií, jednalo se o částku 4 938 tis. Kč. Ubytovací stipendium je vypláceno z příspěvku poskytnutého MŠMT. Výroční zpráva o hospodaření 2015 34 Z příspěvků a dotací MŠMT vyplatila VŠTE celkem 5 252 tis. Kč na stipendia. Ze stipendijního fondu vyplatila VŠTE 2 227 tis. Kč, zbývajících 3 516 tis. Kč získala VŠTE od NAEP na financování stipendií programu ERASMUS+. Objem stipendií vyplacených ze stipendijního fondu VŠTE se v roce 2015 snížil o 31 %, a rovněž výplata stipendií z dotací MŠMT poklesla o 14 %. Svým partnerům podílejícím se na realizaci projektů EU vyplatila VŠTE spoluúčast na projektech v celkové výši 246 tis. Kč. Objem prostředků vyplácených partnerům z realizovaných projektů byl v roce 2015 již zanedbatelný, neboť většina projektů byla ukončena v průběhu roku 2014. V rámci ostatních nákladů je rovněž účtováno o nákladech souvisejících s podáváním patentových žádostí v hodnotě 189 tis. Kč, uhrazeném pojistném v celkové hodnotě 248 tis. Kč a rovněž o bankovních poplatcích, jejichž celková hodnota dosáhla 76 tis. Kč. Mimoto jsou na tomto účtu zaúčtovány náklady spojené s lékařskou péčí o zaměstnance v celkové výši 43 tis. Kč. 3.1.3.6 Odpisy Odpisy v roce 2015 činily 6 253 tis. Kč, což přestavuje 4,44% z celkových nákladů VŠTE. Oproti předchozímu účetnímu období se hodnota odpisů zvýšila o 11 %. 72 % hodnoty odpisů se vztahuje k majetku pořízenému z dotací a nemá tudíž vliv na hospodářský výsledek školy, neboť jsou zároveň proúčtovány ve výnosech. 3.2 Výnosy a náklady koleje a menzy VŠTE VŠTE provozuje koleje v budově D v areálu VŠTE na Okružní s kapacitou 54 lůžek. Ubytovací kapacita v budově D je dlouhodobě nedostatečná, proto je VŠTE nucena provizorně řešit tento nedostatek pronájmem ubytovací kapacity v nedalekém areálu firmy Hochtief, a.s., čímž navyšuje dostupnou ubytovací kapacitu o dalších 40 lůžek. VŠTE se zároveň snaží získat potřebné finanční prostředky na vybudování nové budovy kolejí s kapacitou alespoň 300 lůžek. Menza VŠTE, fungující v 1. patře budovy C v areálu VŠTE na Okružní ulici, nabízí širokou škálu zboží a služeb studentům, zaměstnancům i externím strávníkům. Dlouhodobě se snaží rozšiřovat základní nabídku zboží a služeb. Obědy je možno objednat či zakoupit na místě. Vybírat lze denně ze 4 hotových jídel a 5 minutkových jídel, v nabídce je rovněž polévka a 3 druhy salátů. Mimo již uvedené nabízí menza VŠTE snídaňová menu a mnoho dalšího doplňkového sortimentu jako jsou bagety a moučníky. 3.2.1 Menza VŠTE VŠTE provozuje v areálu Okružní menzu s kapacitou 400 hlavních jídel denně, která kromě přípravy hlavních jídel nabízí široký doplňkový sortiment v oblasti stravování. Menza VŠTE je provozována z části v hlavní a z části v doplňkové činnosti. Do doplňkové činnosti patří služby poskytované externím strávníkům a prodej doplňkového sortimentu. Stravovací služby poskytované studentům a zaměstnancům jsou zařazeny do hlavní činnosti VŠTE. Celkový obrat menzy VŠTE v roce 2015 činil 5 129 tis. Kč. Z toho 2 986 tis. Kč bylo dosaženo v rámci hlavní činnosti a 2 143 v doplňkové činnosti. Menza VŠTE realizovala v hlavní činnosti zisk 94 tis. Kč. Celkový obrat menzy VŠTE se meziročně zvýšil o 2 %. Náklady menzy VŠTE vzrostly úměrně výnosům a ve výsledku činily 5 035 tis. Kč. Majoritním nákladem menzy byly osobní náklady, jejichž výše dosáhla hodnoty 2 695 tis. Kč, meziročně se tedy zvýšila o 20 %, následované spotřebou materiálu v hodnotě 1 547 tis. Kč a spotřebou zboží v hodnotě 388 tis. Kč, dále spotřebou energií, opravami a údržbou a službami. Tab. 10a Neinvestiční náklady a výnosy – oblast stravování (v tis. Kč) č.ř. Menzy a ostatní stravovací zařízení, pro která vydalo souhlas MŠMT (1) Náklady celkem Výnosy Výsledek hospodaření v hlavní činnosti v doplňkové činnosti v hlavní činnosti v doplňkové činnosti v hlavní činnosti v doplňkové činnosti od studentů od zaměstnanců (2) ostatní z dotace MŠMT celkem od cizích strávníků ostatní celkem a b c d e f g h i j k l=h-b m=k-c 1 Menza VŠTE 2 892 2 143 644 577 1 404 361 2 986 2 143 2 143 94 0 2 0 0 0 0 3 Celkem 2 892 2 143 644 577 1 404 361 2 986 2 143 0 2 143 94 0 3.2.2 Kolej VŠTE V roce 2015 disponovala kolej VŠTE v areálu VŠTE kapacitou pouhých 54 lůžek. Tento počet byl navýšen o 40 lůžek v pronajatých ubytovacích prostorách v nedalekém areálu firmy Hochtief, a.s. Tržby realizované Kolejí VŠTE dosáhly hodnoty 1 725 tis. Kč s meziročním poklesem o 12 %. Hospodaření Kolejí VŠTE je zařazeno do doplňkové činnosti. Náklady spojené s provozem Kolejí VŠTE se v roce 2015 vyšplhaly na 1 180 tis. Kč. Jednalo se o spotřebu energií v hodnotě 127 tis. Kč. Významnou položkou bylo nájemné zaplacené za náhradní ubytovací kapacitu ve výši 288 tis. Kč. Osobní náklady kolejí dosáhly v roce 2015 částky 276 tis. Kč. Za opravy a údržbu bylo v roce 2015 vynaloženo 18 tis. Kč. Zbytek nákladů činil podíl na ostatních službách. Tab. 10b Neinvestiční náklady a výnosy - oblast ubytování (v tis. Kč) č.ř. Koleje a ostatní ubytovací zařízení provozované VVŠ (1) Náklady celkem Výnosy Výsledek hospodaření v hlavní činnosti v doplňkové činnosti v hlavní činnosti v doplňkové činnosti v hlavní činnosti v doplňkové činnosti od zaměstnanců (2) ostatní (3) z dotace MŠMT celkem od cizích ubytovaných od studentů ostatní celkem a b c e f g h i d j k l=h-b m=k-c 1 Kolej VŠTE 180 1 000 180 180 1 343 1 343 0 343 2 0 0 0 0 3 Celkem 180 1 000 0 0 180 180 0 1 343 0 1 343 0 343 4 Vývoj a konečný stav fondů veřejné vysoké školy Vývoj finančních prostředků ve fondech tvořených veřejnými vysokými školami je uveden sumárně v tabulce 11, jednotlivě v tabulkách 11a až 11g. Celková hodnota finančních prostředků ve fondech VŠTE dosáhla v roce 2015 hodnoty 98 069 tis. Kč. Přičemž největší část prostředků 74 053 tis. Kč ve fondu provozních prostředků. Do fondu provozních prostředků VŠTE převedla na konci roku 2015 nespotřebovaný zůstatek příspěvku na provoz VVŠ v hodnotě 33 180 tis. Kč. Druhý co objemu finančních prostředků je stipendijní fond s konečným zůstatkem ve výši 9 115 tis. Kč. Největší obrat v průběhu roku 2015 zaznamenal Fond reprodukce investičního majetku. Jeho tvorba dosáhla hodnoty 51 119 tis. Kč a roční čerpání činilo 58 097 tis. Kč. Zůstatky všech fondů jsou kryty finanční hotovostí na běžných účtech VŠTE. Tab. 11 Fondy a návrh na příděly do fondů v následujícím roce (v tis. Kč) č.ř. Název údaje počáteční stav k 1. 1. tvorba čerpání zůstatek Návrh na příděl ze zisku do fondů v násled. roce (1) celkem (+) z toho příděl ze zisku za předchozí r. (+) k 31.12. a b c d e=a+b-d 1 Fondy celkem 65 756 95 793 6 294 63 479 98 069 2 v tom: Fond rezervní 16 0 0 0 16 3 Fond reprodukce investičního majetku 16 093 51 119 6 294 58 097 9 115 2835 4 Stipendijní fond 6 997 10 886 – 3 125 14 758 0 5 Fond odměn 12 0 0 0 12 6 Fond účelově určených prostředků 95 0 – 95 0 0 6a z toho: na jednotlivé projekty VaV či výzkumné záměry 0 0 – 0 0 0 6b jiné podpory z veřejných prostředků 95 0 – 95 0 0 7 Fond sociální 72 607 – 564 115 0 8 Fond provozních prostředků 42 471 33 180 0 1 598 74 053 Výroční zpráva o hospodaření 2015 37 4.1 Rezervní fond na krytí ztrát Tab. 11a Rezervní fond Stav k 1.1. 16 Tvorba ze zisku za předchozí rok z fondu reprodukce inv. majetku z fondu odměn z fondu provozních prostředků Celkem 0 Čerpání krytí ztrát minulých účetních období do fondu reprodukce inv. majetku do fondu odměn do fondu provozních prostředků ostatní užití (1) Celkem 0 Stav k 31.12. 16 V roce 2015 VŠTE netvořila rezervní fond. Stav fondu se proto v průběhu roku nezměnil. 4.2 Fond reprodukce investičního majetku Konečný zůstatek fondu reprodukce investičního majetku se oproti předchozímu roku osminásobně zvýšil. Celková tvorba fondu činila 31 595 tis. Kč, což představuje trojnásobný nárůst oproti předchozímu roku. Celkové čerpání fondu v roce 2014 dosáhlo hodnoty 17 408 tis. Kč a bylo tak o 12 % nižší než v předchozím roce. Tab. 11b Fond reprodukce investičního majetku (v tis. Kč) Stav k 1.1. 16 093 Tvorba z odpisů 1 720 ze zisku za předchozí rok 6 294 příjmy z prodeje nehm. a hmot. dlouhod. majetku 0 ze zůstatku příspěvku 6 447 zůstat. cena nehm. a hmot. dlouhod. majetku 0 ostatní příjmy celkem (1) 36 658 kapitálové dotace 2 816 ISPROFIN 33 842 Převod z fondů celkem 0 v tom: z fondu odměn 0 z fondu provozních prostředků 0 z rezervního fondu 0 Celkem 51 119 Čerpání Investiční celkem 58 097 v tom: stavby 29 046 stroje a zařízení 27 197 nákupy nemovitostí 0 SW 1 854 Neinvestiční celkem (1) 0 Převod do fondů celkem 0 v tom: do fondu odměn 0 do fondu provozních prostředků 0 Výroční zpráva o hospodaření 2015 38 do rezervního fondu 0 Celkem 58 097 Stav k 31.12. 9 115 Fond reprodukce investičního majetku byl tvořen z odpisů do výše 1 720 tis. Kč, investičním příspěvkem ve výši 6 447 tis. Kč, dále z kapitálové dotace v celkové hodnotě 2 816 tis. Kč, z prostředků poskytnutých VŠTE v rámci programového financování ISPROFIN v celkové hodnotě 33 842 tis. Kč a konečně přídělem ze zisku vytvořeného v roce 2014 ve výši 6 294 tis. Kč. Celkem byl vytvořen FRIM v hodnotě 51 119 tis. Kč. Z prostředků fondu reprodukce investičního majetku byla financována výstavba pavilonu G v hodnotě 3 963 tis. Kč. Dále bylo z prostředků fondu reprodukce investičního majetku financováno několik menších stavebních akcí, které měly charakter technického zhodnocení stávajících budov areálu VŠTE. Jednalo se o tři investiční akce realizované v rámci programového financování ISPROFIN a to o modernizaci počítačových učeben v budově D v hodnotě 2 768 tis. Kč a Rekonstrukci silnoproudů a slaboproudů v budově C a D v celkové hodnotě 6 726 tis. Kč. Z fondu byla financována rovněž výstavba 1. etapy parkovacích stání v areálu VŠTE v hodnotě 6 657, 65 tis. Kč. Fond reprodukce investičního majetku byl rovněž čerpán na financování výstavby Centrálních laboratoří, které byly v roce 2015 téměř dokončeny. Jejich kolaudace a zařazení do užívání proběhne v první polovině roku 2016. Na výstavbu centrálních laboratoří byly využity prostředky získané v rámci institucionální podpory VaV v celkové výši 2 784 tis. Kč a investiční prostředky získané v rámci Institucionálního rozvojového plánu ve výši 6 147 tis. Kč. Mimo výše uvedené stavební akce VŠTE nakoupila movitý hmotný majetek v celkové hodnotě 27 197 tis. Kč. Jednalo se převážně o laboratorní přístroje určené do budovaných centrálních laboratoří pořízené v rámci programového financování ISPROFIN. Dále došlo k modernizaci IT infastruktury v hodnotě 4 974 tis. Kč a obnově vozového parku VŠTE v hodnotě 2 791 tis. Kč. Z fondu reprodukce investičního majetku byl nakoupen nehmotný majetek v celkové hodnotě 1 855 tis. Kč. Jednalo se o speciální software určený do centrálních laboratoří a upgrade stávajících IS. Konečný zůstatek fondu reprodukce investičního majetku bude v následujícím roce využit k financování započaté výstavby centrálních laboratoří a dalších investičních akcí. 4.3 Stipendijní fond Tab. 11c Stipendijní fond (v tis. Kč) Stav k 1.1. 6 997 Tvorba poplatky za studium dle § 58 zákona 111/81998 Sb. (1) 9 614 daňově uznatelné výdaje podle zák. 586/1992 Sb. o daních z příjmů 0 poplatky za studium dle § 58 zákona 111/81998 Sb. odst. 1 1 272 Celkem 10 886 Čerpání Celkem 3 125 Stav k 31.12. 14 758 Stipendijní fond byl v roce 2015 tvořen poplatky za studium dle § 58 zákona 111/1998 Sb. ve výši 9 614 tis. Kč. Jednalo se o poplatky za překročení standartní doby studia a o poplatky za další studium. Podíl jednotlivých poplatků je uveden v tabulce číslo 7. Stipendijní fond byl čerpán v souladu se zákonem a vnitřními normami VŠTE. Na čerpání stipendijního fondu v celkové výši 3 125 tis. Kč se nejvíce podílela stipendia vyplácená v případech zvláštního zřetele hodných dle § 91 odst. 2 písm. e), stipendia vyplácená na podporu studia Výroční zpráva o hospodaření 2015 39 v zahraničí dle § 91 odst. 4 písm. a), dále stipendia vyplácená za vynikající vědecké, výzkumné, vývojové, umělecké nebo další tvůrčí výsledky přispívající k prohloubení znalostí dle § 91 odst. 2 písm. b) a rovněž stipendia vyplácená za vynikající studijní výsledky dle § 91 odst. 2 písm. a). Konkrétní výše čerpání stipendijního fondu na jednotlivé typy stipendií jsou uvedena v tabulce 9 v kapitole 3.1.3. této zprávy. Konečný zůstatek fondu dosáhl částky 14 758 tis. Kč a bude v následujícím roce využit na výplatu stipendií studentům dle stipendijního řádu. 4.4 Fond odměn Tab. 11d Fond odměn (v tis. Kč) Stav k 1.1. 12 Tvorba ze zisku za předchozí rok z rezervního fondu z fondu reprodukce inv. majetku z fondu provozních prostředků ostatní příjmy (1) Celkem 0 Čerpání mzdové náklady do rezervního fondu do fondu reprodukce inv. majetku do fondu provozních prostředků ostatní užití (1) Celkem 0 Stav k 31.12. 12 V roce 2015 VŠTE netvořila fond odměn. Stav fondu se proto v průběhu roku nezměnil. 4.5 Fond účelově určených prostředků Tab. 11e Fond účelově určených prostředků (v tis. Kč) Položka Neinves- tice Inves- tice Celkem Stav k 1.1. účelově určené dary § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. 0 0 0 účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. 0 0 0 účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18 odst. 9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 0 0 0 účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, § 18 odst. 9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 95 0 95 Celkem 95 0 95 Tvorba účelově určené dary § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. 0 0 0 účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. 0 0 0 účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18 odst. 9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 0 0 0 účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, § 18 odst. 9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 0 0 0 Celkem 0 0 0 Čerpání účelově určené dary § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. 0 0 0 účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. 0 0 0 Výroční zpráva o hospodaření 2015 40 účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18 odst. 9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 0 0 0 účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, § 18 odst. 9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 95 0 95 Celkem 95 0 95 Stav k 31.12. účelově určené dary § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. 0 0 0 účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. 0 0 0 účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18 odst. 9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 0 0 0 účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, § 18 odst. 9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 0 0 0 Celkem 0 0 0 Počáteční zůstatek fondu účelově určených prostředků byl tvořen nevyčerpaným zůstatkem dotace na sociální stipendia dle ukazatele S v celkové výši 77 tis. Kč a zůstatkem dotace na ubytování a stravování studentů ve výši 18 tis. Kč. Tyto prostředky byly v průběhu roku 2015 využity v souladu s účelem, na který byla dotace poskytnuta. V roce 2015 neproběhla tvorba fondu účelově určených prostředků, konečný zůstatek fondu je tak k 31. 12. 2015 nulový. 4.6 Sociální fond Tab. 11f Sociální fond (v tis. Kč) Stav k 1.1. 72 Tvorba Příděl podle § 18 odst. 12 zák. č. 111/1998 Sb. 607 Čerpání příspěvek na stravování zaměstnanců 303 příspěvek na rekreace, penz. poj., životní poj. 261 Celkem 564 Stav k 31.12. 115 VŠTE ČB tvoří sociální fond 1 % z hrubých mezd, což v roce 2015 představovalo částku 607 tis. Kč. Tato částka představuje meziroční nárůst tvorby sociálního fondu o 5 %, což kopíruje nárůst celkového objemu hrubých mezd. Sociální fond byl čerpán v celkové částce 564 tis. Kč, přičemž 303 tis. Kč bylo vynaloženo na stravování zaměstnanců a 261 tis. Kč bylo poskytnuto zaměstnancům formou poukázek FLEXI PASS jako příspěvek na rekreace, kulturu a tělovýchovu nebo péči o zdraví nebo jim bylo vyplaceno formou příspěvku na penzijní či životní pojištění. Prostředky sociálního fondu slouží k zabezpečování sociálních, kulturních a dalších potřeb zaměstnanců VŠTE, konkrétně mohou být použity pro zaměstnance k těmto účelům:  stravování,  rekreace,  péče o zdraví,  kultura a tělovýchova. Prostředky ve výši 115 tis. Kč nacházející se v sociálním fondu k 31. 12. 2015 budou využity za stejným účelem v následujících letech. Výroční zpráva o hospodaření 2015 41 4.7 Fond provozních prostředků Tab. 11 g Fond provozních prostředků (v tis. Kč) Stav k 1.1. 42 471 Tvorba ze zůstatku příspěvku 33 180 ze zisku za předchozí rok z fondu reprodukce inv. majetku z fondu odměn z rezervního fondu ostatní příjmy (1) Celkem 33 180 Čerpání na provozní náklady dle vnitřního předpisu VŠ 1 598 do fondu reprodukce inv. majetku do fondu odměn do rezervního fondu ostatní užití (1) Celkem 1 598 Stav k 31.12. 74 053 Fond provozních prostředků byl, jak je uvedeno v tabulce č. 11g, tvořen na konci roku 2015 převodem zůstatku příspěvku na rok 2015 ve výši 33 180 tis. Kč. Prostředky fondu provozních prostředků byly v průběhu roku 2015 částečně čerpány na úhradu provozních nákladů a to ve výši 1 598 tis. Kč. VŠTE plánuje prostředky fondu provozních prostředků využít v následujících letech pro zabezpečení činnosti a další rozvoj VŠTE. Výroční zpráva o hospodaření 2015 42 5 Stav a pohyb majetku a závazků 5.1 Majetek VŠTE VŠTE ČB vlastní areál VŠTE ČB na adrese Okružní 10 ČB. V areálu se nacházejí dva výukové pavilony A, B, hlavní administrativní budova D, jejíž části slouží zároveň jako koleje VŠTE a výukové prostory, budova C, jež je částečně využívána jako výukový pavilon a částečně k provozování stravovacího zařízení menza VŠTE, a dále budovu E. Budova E byla v roce 2012 rekonstruována na výukový pavilon. Kromě auly s kapacitou 300 míst k sezení, zde vznikly prostory pro knihovnu VŠTE spolu se zázemím pro studenty. V areálu se rovněž nachází pavilon G, který je pronajímán společnosti Mateřská škola Vysoké školy technické a ekonomické v Českých Budějovicích s.r.o. Tyto budovy jsou doplněny stavbou trafostanice. V areálu je od roku 2014 budována stavba centrálních laboratoří VŠTE, jejíž kolaudace a zařazení do užívání je plánováno na první polovinu roku 2016. Celková hodnota pozemků VŠTE se meziročně nezměnila a zůstává na 48 166 tis. Kč. Celková hrubá hodnota staveb vlastněných VŠTE stoupla v roce 2015 na 167 580 tis. Kč, což představuje meziroční zvýšení o 14 %. V roce 2015 bylo realizováno několik menších stavebních akcí, které měly charakter technického zhodnocení stávajících budov areálu VŠTE. Kompletně bylo zrekonstruováno první nadzemní podlaží budovy C v celkové hodnotě 3 748 tis. Kč. Dále byla dokončena I. Etapa parkovacích stání v severozápadní části areálu, pro které vzniklo přibližně 250 nových parkovacích stání. Dále pak byla provedena částečná rekonstrukce silno a slaboproudů v budově D. Rovněž proběhla rekonstrukce dvou počítačových učeben. Samostatnou kapitolou investičních akcí v roce 2015, byla výstavba nové budovy sdružených centrálních laboratoří, kde hodnota stavby bez zařízení byla 36 000 tis. Kč a zároveň bylo zainvestováno do pořízení nového vybavení pro Ústav technicko-technologický, konkrétně pro Katedru dopravy a logistiky a Katedru strojírenství. Celková výše investic do zařízení pro tyto dvě katedry dosahovala 19 912 tis. Kč. V rámci nákupu nových laboratorních zařízení byl pořízen 3D měřící souřadnicový systém, klimatická komora, měřící trať radiálních čerpadel, měřící trať s trubkovým výměníkem, trať pro měření pístového kompresory, trať měření charakteristik, multibázový optický emisní spektrometr, dopravníková trať, hrubkoměr, invertovaný metalografický mikroskop, stereomikroskop, lis na zalévání metalografických vzorků, metalografická bruska a leštička, dva tvrdoměry, laboratorní digestoř odtahová, viskozimetr, sušárna vzorků, lis vyhřívaný, sada teploměrů, laboratorní mrazící box, elektrický autokláv, digitální mikrotvrdoměr, přístroj na měření přilnavosti povrchů, drsnoměr, sada vakuové techniky, lis výstředníkový, manipulační technika a regály, ruční paletový vozík, RFID sada, vertikální trhací stroj, horizontální CNC stroj, lis, horizontální pásová pila a stojanová vrtačka. Celkový nárůst hodnoty účtu samostatné movité věci a soubory movitých věcí v roce 2015 činil 27 197 tis. Kč, což představuje narůst o 84 %. Kromě výše uvedeného laboratorního vybavení došlo k obnově vozového parku VŠTE, tedy bylo zakoupeno 5 nových osobních vozů určených k přepravě osob v celkové hodnotě 2 791 tis. Kč. Celková hrubá hodnota nehmotného investičního majetku uvedená v rozvaze činí 10 417 tis. Kč, objem hrubého nehmotného investičního majetku se meziročně zvýšil o 12 %. Jeho čistá hodnota však poklesla o 4 %. Cena dlouhodobého nehmotného majetku netto v roce 2015 činila 4 076 tis. Kč. V roce 2015 byl zařazen nehmotný majetek v celkové hodnotě 1 124 tis. Kč. Nejvýznamnější položkou v rámci nehmotného majetku byl nakoupený SW pro využití v centrálních laboratořích. VŠTE vlastní 100 % podíl ve společnosti Projektové a inovační centrum, s.r.o. a ve společnosti Mateřská škola Vysoké školy technické a ekonomické v Českých Budějovicích, s.r.o., která působí v pronajatých prostorách areálu VŠTE ČB a poskytuje své služby nejen zaměstnancům a studentům VŠTE ČB, ale rovněž široké veřejnosti. Výroční zpráva o hospodaření 2015 43 VŠTE dále vlastní vysokoškolské insignie, jejichž hodnota činí 705 tis. Kč a v rozvaze jsou evidovány jako umělecká díla. Hodnota nedokončených investic činila v roce 2015 celkem 37 638 tis. Kč. Tato částka zahrnuje především hodnotu budovaných Centrálních laboratoří. Inventarizací majetku k 31. 12. 2015 nebyly zjištěny žádné inventarizační rozdíly. 5.2 Pohledávky a závazky Celková hodnota pohledávek činila 8 119 tis. Kč a oproti roku 2014 snížila o 38 %. Tento pokles je zapříčiněn postupným ukončováním realizací projektů ESF, čímž zároveň dochází ke snižování nároků na dotace. Hodnota zaúčtovaných nároků na dotace k 31. 12. 2015 činila 3 384 tis. Kč a meziročně poklesla o 69 %. Hodnota poskytnutých provozních záloh činila 1 037 tis. Kč a jednalo se převážně o zálohy na předplatné či školení zaměstnanců. Meziročně došlo ke snížení hodnoty vyplacených záloh o 3 %. Pohledávky za odběrateli činily 461 tis. Kč, ve srovnání s předchozím účetním období se stav pohledávek za odběrateli zvýšil o 47 %. Hodnota ostatních pohledávek činila v roce 2 455 tis. Kč a jednalo se převážně o pohledávky za studenty s titulu neuhrazený nesplatných poplatků za studium dle zákona o VVŠ. Kromě výše zmíněných pohledávek VŠTE eviduje drobné pohledávky za zaměstnanci, jiní drobné pohledávky a pohledávku za FÚ s titulu přeplatku na dani z příjmů právnických osob. VŠTE neeviduje žádné dlouhodobé závazky. Celková hodnota krátkodobých závazků k 31. 12. 2015 činila 16 137 tis. Kč, jejich meziročně poklesla o 24 %. Hodnota závazků vůči zaměstnancům činila 4 427 tis. Kč, oproti loňskému roku došlo k nárůstu o 5 %. Hodnota závazků k institucím sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění činila ke konci roku 2 503 tis. Kč a rovněž se meziročně zvýšila o 5 %. Celková hodnota závazků VŠTE vůči dodavatelům činila 874 tis. Kč, jejich hodnota se oproti předchozímu období snížila o 48 %. Hodnota přijatých záloh činila 429 tis. Kč, což představuje meziroční snížení o 73 %. Hodnota závazku vyplývajícího z povinnosti odvádět DPH činila 1925 tis. Kč. Závazek vyplývající z ostatních přímých daní k 31. 12. 2015 byl ve výši 783 tis. Kč. Hodnota jiných závazků činila 5 077 tis. Kč. Tato položka meziročně poklesla o 33 %. Jedná se o závazky vzniklé přijetím dotací na dosud nezrealizované projekty EU, jejichž téměř úplné vypořádání v roce 2015 stojí za významným poklesem této položky. Dále jsou zde zaúčtována stipendia za měsíc prosinec, jejichž výplata probíhá vždy v následujícím měsíci a rovněž prostředky vložené na stravovacích kontech studentů a zaměstnanců. Výroční zpráva o hospodaření 2015 44 6 Závěr 6.1 Výsledky vlastní a vnější kontrolní činnosti v roce 2015 v oblasti hospodaření veřejné vysoké školy Vysoká škola technická a ekonomická v Českých Budějovicích zajišťuje od r. 2006 v rámci vnitřního kontrolního systému finanční kontrolu vycházející z aktuálně platných legislativních ustanovení, zejména ze zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě, a prováděcí vyhlášky č. 416/2004 Sb., kterou se provádí zákon č. 320/2001 Sb. o finanční kontrole. Vnitřní kontrolní systém je na VŠTE vnitřně vymezen samostatnou organizační směrnicí č. 27/2012 Oběh účetních dokladů a pravidla finanční kontroly, která nastavuje koncepční rámec finanční kontroly na VŠTE v podobě tří základních pilířů:  vnitřní kontrolní systém realizovaný vedoucími a dalšími pověřenými zaměstnanci,  systému interního auditu realizovaný interním auditorem,  externí kontroly realizované externími subjekty. Vnitřní kontrolní systém byl realizován průběžně vedoucími a dalšími pověřenými zaměstnanci dle platné vnitřní normy. V roce 2015 byl zrealizován jeden interní audit podle zákona o finanční kontrole. Jmenovitě se jednalo o audit vnitřního kontrolního systému (2015/01). Dále bylo provedeno 20 auditů systému managementu kvality podle norem ISO, přičemž byly auditovány následující útvary:  rektor (2015/01QMS),  kancelář rektora (2015/02QMS),  oddělení strategie, inovací a kvality (2015/03 QMS),  útvar prorektora pro výzkum, vývoj a tvůrčí činnost (2015/04 QMS),  útvar prorektora pro studium a pedagogickou činnost (2015/05 QMS),  katedra stavebnictví (2015/08 QMS),  katedra strojírenství (2015/10 QMS),  katedra informatiky a přírodních věd (2015/11 QMS),  katedra cestovního ruchu a marketingu (2015/13 QMS),  útvar prorektora pro praxi a vnější vztahy (2015/14 QMS),  centrum celoživotního vzdělávání (2015/15 QMS),  útvar kvestora (2015/16 QMS),  provozně-technické oddělení (2015/17 QMS),  interní audit (2015/18 QMS),  ústav podnikové strategie (2015/19 QMS),  ústav technicko-technologický (2015/20 QMS),  ústav znalectví a oceňování (2015/21 QMS),  katedra ekonomiky (2015/22 QMS),  katedra managementu (2015/23 QMS),  oddělení nákupu (2015/24 QMS). Výroční zpráva o hospodaření 2015 45 V průběhu roku 2015 na základě provedených auditů nebyla žádná kontrolní zjištění, která by byla předána k dalšímu řízení podle zvláštních předpisů. V průběhu roku 2015 byl vypracován střednědobý plán interního auditu na roky 2015 až 2017, roční plán interního auditu na rok 2015 a roční program interních auditů QMS na rok 2015. Ve všech těchto dokumentech byly zohledněny a byly do nich zapracovány plánované audity tak, aby byly přednostně řešeny oblasti, u kterých se předpokládá vyšší stupeň a míra pravděpodobnosti výskytu rizika. V rámci vnější kontrolní činnosti proběhly na VŠTE v roce 2015:  dvě daňové kontroly ze strany Finančního úřadu pro Jihočeský kraj podle ustanovení § 88 zákona č. 280/2009 Sb., daňový řád, ve znění pozdějších předpisů, obě dvě kontroly souvisely s realizací projektů EU,  kontrola ze strany Státního oblastního archivu v Třeboni, kdy se jednalo o kontrolu provádění skartačního řízení dle § 8 odst. 1 zákona č. 499/2004 Sb., o archivaci a spisové službě. 6.2 Financování VŠTE a její finanční politiky Majoritní podíl na financování činnosti VŠTE ČB mají příspěvky a dotace na vzdělávací a vědeckou, výzkumnou, vývojovou a inovační, uměleckou nebo tvůrčí činnost. Minoritními zdroji jsou především výnosy z doplňkové činnosti, výnosy z hlavní činnosti a dotace z ESF generované projektovou činností. V rámci doplňkové činnosti VŠTE generují výnosy především kolej a menza VŠTE, dále VŠTE získává prostředky poskytováním služeb odborného charakteru, pronájmem prostor a činností knihovny VŠTE. VŠTE vidí prostor pro růst obratu především v oblasti poskytování služeb odborného charakteru, jako jsou poradenství, zpracování odborných studií a posudků či smluvního výzkumu. Výnosy hlavní činnosti pochází především z činnosti Centra celoživotního vzdělávání a dále z administrativních poplatků. Centrum celoživotního vzdělávání nabízí řadu vzdělávacích programů a kurzů stávajícím studentům VŠTE a široké veřejnosti. Možný růst výnosů by v rámci hlavní činnosti mohl vycházet z rozšíření služeb poskytovaných Centrem celoživotního vzdělávání a akvizice zahraničních studentů na výuku v anglickém jazyce, samoplátců. Realizace projektů financovaných z ESF představuje možnost využití volných technickohospodářských kapacit VŠTE a přináší příspěvek na úhradu režijních nákladů ve formě financování nepřímých nákladů projektů. VŠTE se i v novém programovém období 2014-2020 bude ucházet o financování projektů. Investiční činnost je financována z kapitálových dotací z MŠMT, z projektové činnosti VŠTE, z programového financování státního rozpočtu, z investičních prostředků dotací z ESF a z fondů VŠTE. 6.3 Strategické cíle v oblasti financování činnosti VŠTE 6.3.1 Vyhodnocení opatření stanovených pro rok 2015 V roce 2015 VŠTE v oblasti financování pokračovala v trendu předchozího roku. Z toho důvodu byly definovány následující opatření směřující ke stabilizaci financování VŠTE:  Získání většího objemu investičních prostředků z programového financování ISPROFIN.  Udržení objemu výkonů poskytovaných Centrem celoživotního vzdělávání minimálně na úrovni roku 2014.  Získání většího počtu samoplátců ke studiu na VŠTE. V rámci programového financování ISPROFIN byl získán více než čtyř násobek financí oproti předchozímu roku, což umožnilo mimo jiné nakoupit laboratorní vybavení do centrálních laboratoří. Výroční zpráva o hospodaření 2015 46 V rámci činnosti Centra celoživotního vzdělávání se podařilo nejen dosáhnout stanoveného cíle, ale došlo k jeho překonání. Objem výkonů poskytovaných Centrem celoživotního vzdělávání vzrostl ve srovnání s předchozím obdobím o 6 % na výslednou úroveň 9 122 tis. Kč. Jedinou oblastí, ve které se VŠTE nepodařilo dosáhnout stanoveného cíle je oblast samoplátců, kde přes veškerá učiněná opatření ze strany VŠTE k očekávaným výsledků nedošlo. 6.3.2 Opatření pro rok 2016 V roce 2016 by VŠTE v oblasti financování ráda pokračovala v trendu předchozího roku. Klíčová opatření v oblasti financování pro rok 2016  Udržení objemu výkonů poskytovaných Centrem celoživotního vzdělávání minimálně na úrovni roku 2015.  Rozšíření portfolia služeb poskytovaných za úplatu v rámci hlavní i doplňkové činnosti s důrazem na realizaci odborných služeb pro aplikační sféru.  Zvýšení objemu příjmů získaných realizací vlastní činnosti VŠTE v rámci hlavní i doplňkové činnosti. Akademická rada VŠTE projednala Výroční zprávu o hospodaření VŠTE za rok 2015 dne 30. 5. 2016. Správní rada VŠTE se vyjádřila k Výroční zprávě o hospodaření VŠTE za rok 2015 dne 1. 6. 2016. Akademický senát VŠTE schválil Výroční zprávu o hospodaření VŠTE za rok 2015 dne 3. 6. 2016. Výroční zpráva o hospodaření 2015 Seznam tabulek Tab. 1 Rozvaha 2 Tab. 2 Výkaz zisků a ztráty 7 Tab. 3 Hospodářský výsledek 9 Tab. 4 Přehled o peněžních tocích (výkaz cash flow) 9 Tab. 5 Veřejné zdroje financování VVŠ: prostředky poskytnuté a použité 13 Tab. 5a Financování vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti 16 Tab. 5.b Financování výzkumu a vývoje 19 Tab. 5.c Financování programů reprodukce majetku 21 Tab. 5d Financování programů strukturálních fondů 23 Tab. 6 Přehled vybraných výnosů 26 Tab. 7 Příjmy z poplatků a úhrad za další činnosti poskytované veřejnou vysokou školou 27 Tab. 8a Pracovní a mzdové prostředky dle zdroje financování 29 Tab. 8b Pracovníci a mzdové prostředky bez OON 30 Tab. 9 Stipendia 33 Tab. 10a Neinvestiční náklady a výnosy – oblast stravování 35 Tab. 10b Neinvestiční náklady a výnosy - oblast ubytování 35 Tab. 11 Fondy a návrh na příděly do fondů v následujícím roce 36 Tab. 11a Rezervní fond 37 Tab. 11b Fond reprodukce investičního majetku 37 Tab. 11c Stipendijní fond 38 Tab. 11d Fond odměn 39 Tab. 11e Fond účelově určených prostředků 39 Tab. 11f Sociální fond 40 Tab. 11g Fond provozních prostředků 41