1 Výroční zpráva o hospodaření 2013
1 Úvod
Výroční zpráva o hospodaření je předkládána v souladu s § 21 odst. 1 písm. a) zákona č. 111/1998 Sb.,
o vysokých školách ve znění pozdějších předpisů a je sestavena podle osnovy doporučené Ministerstvem
školství, mládeže a tělovýchovy ČR.
V oblasti hospodaření došlo na VŠTE v porovnání s předchozím rokem k nárůstu objemu
uskutečňovaných výkonů o 12 %. Tento nárůst výkonů pramení v rámci hlavní činnosti především
z rostoucího počtu studentů v řádném studiu, z rostoucího počtu studentů celoživotního vzdělávání a
v neposlední řadě též z rostoucího počtu realizovaných projektů z ESF.
V rámci doplňkové činnosti realizovala VŠTE především stravovací služby poskytované menzou VŠTE,
ubytovací služby poskytované kolejemi VŠTE, dále prodej studijních materiálů v knihovně VŠTE a
pronájem prostor.
Majoritní podíl na financování VŠTE mají veřejné zdroje. Největší část veřejných zdrojů, se kterými VŠTE
hospodařila v roce 2013, tvořil příspěvek na provoz VVŠ dle ukazatele A+K ve výši 102 457 tis. Kč.
Ukazatel A se primárně odvíjí od počtu studentů VŠTE násobených koeficientem náročnosti daného
oboru. V roce 2013 měla VŠTE v rámci ukazatele A financovaných 3209 přepočtených studentů, což
představuje 3883 normativních studentů. Základní normativ činil 25 111 Kč na normativního studenta.
Dle ukazatele K bylo veřejným vysokým školám na základě výkonových ukazatelů kvality rozděleno 22,5
% institucionální části rozpočtu. VŠTE v rámci ukazatele K získala 3 954 tis. Kč, což je o 122 % více než
v roce předchozím.
V rámci investičních aktivit se VŠTE věnovala rozvoji areálu VŠTE na Okružní ulici. V roce 2013 bylo
realizováno několik menších stavebních akcí, které měly charakter technického zhodnocení stávajících
budov areálu VŠTE. Jednalo se o dvě investiční akce realizované v rámci programového financování
ISPROFIN a to o rekonstrukci silnoproudů a slaboproudů v budově B v hodnotě 1 341 tis. Kč a dále
o vytvoření učeben v budově E v hodnotě 2 352 tis. Kč. Díky projektu Integrace a podpora studentů se
specifickými vzdělávacími potřebami na Vysoké škole technické a ekonomické v Českých Budějovicích
realizované v rámci OPVK mohla VŠTE provést dostavbu výtahu v budově D a výměnu vstupních dveří do
všech pavilonů areálu VŠTE, čímž se téměř celý areál stal bezbariérový. Jednalo se o investici v celkové
hodnotě 7 237 tis. Kč. V rámci Institucionálního rozvojového plánu došlo k rekonstrukci elektroinstalací
na budově D v celkové hodnotě 1 799 tis. Kč. Z vlastních zdrojů byla financována rekonstrukce budovy C,
kde proběhla rekonstrukce fasády a vnitřních prostor v celkové hodnotě 2 010 tis. Kč.
V souvislosti s trvalým růstem počtu studentů VŠTE i vykonávaných činností došlo v roce 2013 též
k nárůstu počtu zaměstnanců VŠTE. Celkový počet zaměstnanců se zvýšil ze 125 zaměstnanců v roce
2013 na 148 zaměstnanců. Počet akademických pracovníků vzrostl z 58 na 72, přičemž počet profesorů
se zvýšil o 35 % a počet docentů se podařilo navýšit o 74 %. Počet ostatních pracovníků se zvýšil na 72,
z toho 60 bylo financováno z hlavní činnosti a 15 z ostatních zdrojů financování, převážně projektové a
doplňkové činnosti.
VŠTE nakládala s veškerými poskytnutými příspěvky a dotacemi v souladu s pravidly ES/EU pro
poskytování veřejné podpory. Nedošlo tedy k narušení ani k hrozbě narušení hospodářské soutěže.
2 Roční účetní závěrka
Roční účetní závěrka je ve výroční zprávě zpracována v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví
ve znění pozdějších předpisů.
Roční účetní závěrka nebyla ověřena auditorem.
Výroční zpráva o hospodaření 2013 2
2.1 Rozvaha
Tab. 1 Rozvaha (v tis. Kč)
Rozvaha (bilance)1
Příloha č. 1 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů
Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst. 3) účet / součet2 řádek3
stav k 1.1.4 stav k 31.12.4
AKTIVA sl. 1 sl. 2
A.Dlouhodobý majetek celkem ř.2+10+21+29 0001 194 647 210 674
I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem ř.3 až 9 0002 4 934 8 732
1.Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 012 0003
2.Software 013 0004 3 429 6 556
3.Ocenitelná práva 014 0005
4.Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 018 0006
5.Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 019 0007 1 494 1 494
6.Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 041 0008 11 681
7.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 051 0009
II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem ř.11 až 20 0010 204 790 221 421
1.Pozemky 031 0011 48 166 48 166
2.Umělecká díla,předměty a sbírky 032 0012 705 705
3.Stavby 021 0013 130 719 145 458
4.Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 022 0014 24 937 26 592
5.Pěstitelské celky trvalých porostů 025 0015 145 145
6.Základní stádo a tažná zvířata 026 0016
7.Drobný dlouhodobý hmotný majetek 028 0017
8.Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 029 0018
9.Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 042 0019 117 354
10.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hnotný majetek 052 0020
III. Dlouhodobý finanční majetek celkem ř.22 až 28 0021 200 200
1.Podíly v ovládaných a řízených osobách 061 0022 200 200
2.Podíly v osobách pod podstatným vlivem 062 0023
3.Dluhové cenné papíry držené do splatnosti 063 0024
4.Půjčky organizačním složkám 066 0025
5.Ostatní dlouhodobé půjčky 067 0026
6.Ostatní dlouhodobý finanční majetek 069 0027
7.Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 043 0028
IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem ř.30 až 40 0029 -15 276 -19 679
1.Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje 072 0030
2.Oprávky k softwaru 073 0031 -2 622 -3 006
3.Oprávky k ocenitelným právům 074 0032
4.Oprávky k drobnému dlouhodobému nehm. majetku 078 0033
5.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehm. majetku 079 0034 -623 -921
6.Oprávky ke stavbám 081 0035 -4 154 -6 190
7.Oprávky k samost.movitým věcem a soub.movit.věcí 082 0036 -7 869 -9 551
8.Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů 085 0037 -8 -10
9.Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům 086 0038
10.Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému
majetku
088 0039
11.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému hmotnému
majetku
089 0040
B. Krátkodobý majetek celkem ř.42+52+72+81 0041 71 193 72 080
I. Zásoby celkem ř.43 až 51 0042 380 571
1.Materiál na skladě 112 0043 151 116
3 Výroční zpráva o hospodaření 2013
Rozvaha (bilance)1
Příloha č. 1 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů
Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst. 3) účet / součet2 řádek3
stav k 1.1.4 stav k 31.12.4
2.Materiál na cestě 119 0044
3.Nedokončená výroba 121 0045
4.Polotovary vlastní výroby 122 0046
5.Výrobky 123 0047
6.Zvířata 124 0048
7.Zboží na skladě a v prodejnách 132 0049 229 456
8.Zboží na cestě 139 0050
9.Poskytnuté zálohy na zásoby z 314 0051
II. Pohledávky celkem ř.53 až71 0052 37 970 22 929
1.Odběratelé 311 0053 469 116
2.Směnky k inkasu 312 0054
3.Pohledávky za eskontované cenné papíry 313 0055
4.Poskytnuté provozní zálohy z 314 0056 179 277
5.Ostatní pohledávky 315 0057 12 366
6.Pohledávky za zaměstnanci 335 0058 40 35
7.Pohledávky za institucemi sociálního zabezpečení a
veřejného zdrav. pojištění
336 0059
8.Daň z příjmů 341 0060
9.Ostatní přímé daně 342 0061
10.Daň z přidané hodnoty 343 0062
11.Ostatní daně a poplatky 345 0063
12.Nároky na dotace a ostatní zúčtování se st.ozpočtem 346 0064 36 291 21 209
13.Nároky na dotace a ostatní zúčtování s rozpočtem
orgánů územních samospr. celků
348 0065
14.Pohledávky za účastníky sdružení 358 0066
15.Pohledávky z pevných termínovaných operací a opcí 373 0067
16.Pohledávky z vydaných dluhopisů 375 0068
17.Jiné pohledávky 378 0069 42 135
18.Dohadné účty aktivní 388 0070 936 790
19.Opravná položka k pohledávkám 391 0071
III. Krátkodobý finanční majetek celkem ř.73 až 80 0072 32 572 46 744
1.Pokladna 211 0073 297 318
2.Ceniny 213 0074 205 318
3.Účty v bankách 221 0075 32 070 46 108
4.Majetkové cenné papíry k obchodování 251 0076
5.Dluhové cenné papíry k obchodování 253 0077
6.Ostatní cenné papíry 256 0078
7.Pořizovaný krátkodobý finanční majetek 259 0079
8.Peníze na cestě 261 0080
IV. Jiná aktiva celkem ř.82 až 84 0081 271 1 835
1.Náklady příštích období 381 0082 97 409
2.Příjmy příštích období 385 0083 1 426
3.Kursové rozdíly aktivní 386 0084 174
Aktiva celkem ř. 1+41 0085 265 840 282 754
PASIVA sl. 3 sl. 4
A. Vlastní zdroje celkem ř.87+91 0086 216 773 247 838
I. Jmění celkem ř.88 až 90 0087 216 568 247 779
1.Vlastní jmění 901 0088 194 520 209 639
2.Fondy 911 0089 22 048 38 140
3.Oceňovací rozdíly z přecenění finančního majetku a 921 0090
Výroční zpráva o hospodaření 2013 4
Rozvaha (bilance)1
Příloha č. 1 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů
Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst. 3) účet / součet2 řádek3
stav k 1.1.4 stav k 31.12.4
závazků
II. Výsledek hospodaření celkem ř.92 až 94 0091 205 60
1.Účet výsledku hospodaření 963 0092 60
2.Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení 931 0093 205
3.Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let 932 0094
B. Cizí zdroje celkem ř.96+98+106+130 0095 49 067 34 916
I. Rezervy celkem ř.97 0096
1.Rezervy 941 0097
II. Dlouhodobé závazky celkem ř.99 až 105 0098 0 0
1.Dlouhodobé bankovní úvěry 951 0099
2.Vydané dluhopisy 953 0100
3.Závazky z pronájmu 954 0101
4.Přijaté dlouhodobé zálohy 955 0102
5.Dlouhodobé směnky k úhradě 958 0103
6.Dohadné účty pasivní z389 0104
7.Ostatní dlouhodobé závazky 959 0105
III. Krátkodobé závazky celkem ř.107 až 129 0106 22 114 21 201
1.Dodavatelé 321 0107 1 202 1 056
2.Směnky k úhradě 322 0108
3.Přijaté zálohy 324 0109 3 096 3 245
4.Ostatní závazky 325 0110
5.Zaměstnanci 331 0111 3 775 4 095
6.Ostatní závazky vůči zaměstnancům 333 0112 41 21
7.Závazky k institucím sociálního zabezpečení a veřejného
zdravotního pojištění
336 0113 2 059 2 230
8.Daň z příjmu 341 0114 18
9.Ostatní přímé daně 342 0115 664 767
10.Daň z přidané hodnoty 343 0116 1 875 215
11.Ostatní daně a poplatky 345 0117
12.Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu 346 0118
13.Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů územních
samosprávných celků
348 0119
14.Závazky z upsaných nesplacených cenných papírů a
podílů
367 0120
15.Závazky k účastníkům sdružení 368 0121
16.Závazky z pevných termínovaných operací a opcí 373 0122
17.Jiné závazky 379 0123 8 751 9 493
18.Krátkodobé bankovní úvěry 231 0124
19.Eskontní úvěry 232 0125
20.Vydané krátkodobé dluhopisy 241 0126
21.Vlastní dluhopisy 255 0127
22.Dohadné účty pasivní z389 0128 650 62
23.Ostatní krátkodobé finanční výpomoci 249 0129
IV. Jiná pasiva celkem ř.131 až 133 0130 26 953 13 715
1.Výdaje příštích období 383 0131 780 932
2.Výnosy příštích období 384 0132 26 172 12 322
3.Kursové rozdíly pasivní 387 0133 1 460
Pasiva celkem ř.86+95 0134 265 840 282 754
5 Výroční zpráva o hospodaření 2013
2.1.1 Aktiva
V průběhu roku 2013 došlo k celkovému nárůstu dlouhodobého majetku o 16 027 tis. Kč, což
představuje 8 % nárůst. Z toho nehmotný dlouhodobý majetek se zvýšil o 3 127 tis. Kč tedy 91 % a
dlouhodobý hmotný majetek o 16 632 tis. Kč, tedy 8 %.
Zvýšení objemu dlouhodobého nehmotného majetku bylo zapříčiněno především nákupem nového
softwarového vybavení, a to jmenovitě Plnotextové databáze STMFull v hodnotě 2 020 tis. Kč pro
potřeby knihovny VŠTE, nové verze ekonomického systému IFIS a rozšíření tohoto systému o modul
Inventarizace v celkové hodnotě 427 tis. Kč, dále Personální modul systému eTMS, SW pro online výuku
a SW pro administraci praxí.
Nárůst dlouhodobého majetku proběhl především v důsledku prováděných rekonstrukcí areálu VŠTE.
Konkrétně došlo k rekonstrukci silnoproudů a slaboproudů v budově B v hodnotě 1 341 tis. Kč, výstavbě
2. výtahu v budově D v hodnotě 5 035 tis. Kč, instalaci automatických dveří na všech budovách areálu
v celkové hodnotě 2 202 tis. Kč, čímž byl zajištěn bezbariérový přístup do všech budov VŠTE, k vytvoření
nových učeben v 1. patře budovy E v hodnotě 2 352 tis. Kč, částečné rekonstrukci budovy C v hodnotě
2 003 tis. Kč a rekonstrukci elektroinstalací v budově D v hodnotě 1 799 tis. Kč. Kromě výše uvedených
rekonstrukcí došlo rovněž k nákupu samostatných movitých věcí v hodnotě 1 655 tis. Kč. K významnějším
položkám této kategorie patří nákup dvou osobních automobilů v celkové hodnotě 538 tis. Kč, serveru a
diskových polí v celkové hodnotě 415 tis. Kč, digitálního jazykového přehrávače, digitálního čtecího
hlasového přístroje, čtecího hmatového přístroje a brailské tiskárny v celkové hodnotě 347 tis. Kč, které
mají sloužit studentům se specifickými potřebami a v neposlední řadě též k nákupu interaktivní tabule
v hodnotě 117 tis. Kč.
Oprávky dlouhodobého majetku činily v roce 2013 -4 402 tis. Kč.
V rámci celkového krátkodobého majetku nedošlo meziročně k výrazné změně, celková hodnota
krátkodobého majetku se zvýšila o 1 %, což představuje 887 tis. Kč. Došlo však k výraznému přesunu
mezi pohledávkami a krátkodobým finančním majetkem. Celkový objem pohledávek se snížil o 15 041
tis. Kč a naopak celkový objem krátkodobého finančního majetku se zvýšil o 14 172 tis. Kč. Zvýšení
krátkodobého finančního majetku je reprezentováno zvýšením hotovosti na účtech v bankách o 44 % na
výsledných 46 108 tis. Kč. Tento nárůst odpovídá převodu nevyčerpaného příspěvku na provoz do fondu
provozních prostředků.
2.1.2 Pasiva
Na straně pasiv došlo k celkovému nárůstu o 14 % (31 065 tis. Kč), přičemž byl zaznamenán nárůst o 8 %
(15 119 tis. Kč) u vlastního jmění na výslednou hodnotu 247 779 tis. Kč a k výraznému nárůstu o 73 %
(16 092) došlo též u fondů, a to na výslednou hodnotu 38 140 tis. Kč. Celková hodnota fondů VŠTE
vzrostla především v důsledku převodu nevyčerpaného příspěvku na rok 2013.
Za cizí zdroje došlo k celkovému poklesu o 29 % (14 151 tis. Kč) a to především v důsledku snížení
hodnoty výnosy příštích období o 53 % (13 850 tis. Kč), což souvisí s realizací projektové činnosti na VŠTE.
Ostatní položky zůstaly oproti roku 2012 bez výrazných změn.
Výroční zpráva o hospodaření 2013 6
2.2 Výkaz zisku a ztráty
2.2.1 Výkaz zisků a ztráty
Tab. 2 Výkaz zisků a ztráty (v tis. Kč)
Výkaz zisku a ztráty1
Příloha č. 2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů
Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst. 3) účet / součet2 řádek3 hlavní
činnost4
doplňková
(hospodářská)
činnost4
A. Náklady sl. 1 sl.2
I. Spotřebované nákupy celkem ř.2 až 5 0001 8 533 3 174
1.Spotřeba materiálu 501 0002 6 839 996
2.Spotřeba energie 502 0003 1 689 611
3.Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 0004
4.Prodané zboží 504 0005 5 1 567
II.Služby celkem ř.7 až 10 0006 18 492 2 663
5.Opravy a udržování 511 0007 1 738 388
6.Cestovné 512 0008 1 653 14
7.Náklady na reprezentaci 513 0009 718 60
8.Ostatní služby 518 0010 14 383 2 201
III.Osobní náklady celkem ř.12 až 16 0011 79 338 1 295
9.Mzdové náklady 521 0012 59 248 955
10.Zákonné sociální pojištění 524 0013 19 118 311
11.Ostatní sociální pojištění 525 0014 234 5
12.Zákonné sociální náklady 527 0015 731 25
13.Ostatní sociální náklady 528 0016 8
IV.Daně a poplatky celkem ř.18 až 20 0017 1 816 0
14.Daň silniční 531 0018
15.Daň z nemovitosti 532 0019
16.Ostatní daně a poplatky 538 0020 1 816
V.Ostatní náklady celkem ř.22 až 29 0021 14 317 12
17.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 0022
18.Ostatní pokuty a penále 542 0023 1
19.Odpis nedobytné pohledávky 543 0024
20.Úroky 544 0025
21.Kursové ztráty 545 0026 32 4
22.Dary 546 0027
23.Manka a škody 548 0028
24.Jiné ostatní náklady 549 0029 14 285 7
VI.Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných
položek celkem
ř.31 až 36 0030 4 565 0
25.Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného
majetku
551 0031 4 545
26.Zůstat. cena prodaného dlouh. nehmotného a
hmotného majetku
552 0032 20
27.Prodané cenné papíry a podíly 553 0033
28.Prodaný materiál 554 0034
29.Tvorba rezerv 556 0035
30.Tvorba opravných položek 559 0036
VII.Poskytnuté příspěvky celkem ř.38 a 39 0037 79 51
7 Výroční zpráva o hospodaření 2013
Výkaz zisku a ztráty1
Příloha č. 2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů
Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst. 3) účet / součet2 řádek3 hlavní
činnost4
doplňková
(hospodářská)
činnost4
31.Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi organizačními
složkami
581 0038
32.Poskytnuté členské příspěvky 582 0039 79 51
VIII.Daň z příjmů celkem ř.41 0040 0 0
33.Dodatečné odvody daně z příjmů 595 0041
Náklady celkem
ř.1+6+11+17+21
+ 30+37+40
0042 127 140 7 195
B. Výnosy
I.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř.44 až 46 0043 8 676 7 182
1.Tržby za vlastní výrobky 601 0044 2 182
2.Tržby z prodeje služeb 602 0045 8 676 4 482
3.Tržby za prodané zboží 604 0046 518
II.Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř.48 až 51 0047 0 0
4.Změna stavu zásob nedokončené výroby 611 0048
5.Změna stavu zásob polotovarů 612 0049
6.Změna stavu zásob výrobků 613 0050
7.Změna stavu zvířat 614 0051
III.Aktivace celkem ř.53 až 56 0052 0 0
8.Aktivace materiálu a zboží 621 0053
9.Aktivace vnitroorganizačních služeb 622 0054
10.Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 0055
11.Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 0056
IV.Ostatní výnosy celkem ř.58 až 64 0057 9 965 90
12.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 0058
13.Ostatní pokuty a penále 642 0059 87
14.Platby za odepsané pohledávky 643 0060
15.Úroky 644 0061 184 0
16.Kursové zisky 645 0062 241
17.Zúčtování fondů 648 0063 4 140
18.Jiné ostatní výnosy 649 0064 5 399 3
V.Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opravných
položek celkem
ř.66 až 72 0065 17 1
19.Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného
majetku
652 0066 17
20.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0067
21.Tržby z prodeje materiálu 654 0068 1
22.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0069
23.Zúčtování rezerv 656 0070
24.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0071
25.Zúčtování opravných položek 659 0072
VI.Přijaté příspěvky celkem ř.74 až 76 0073 2 0
26.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními
složkami
681 0074
27.Přijaté příspěvky (dary) 682 0075 2
28.Přijaté členské příspěvky 684 0076
VII.Provozní dotace celkem ř.78 0077 108 481 0
29.Provozní dotace 691 0078 108 481
Výroční zpráva o hospodaření 2013 8
Výkaz zisku a ztráty1
Příloha č. 2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů
Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst. 3) účet / součet2 řádek3 hlavní
činnost4
doplňková
(hospodářská)
činnost4
Výnosy celkem
ř.43+47+52+57+
65+73+77
0079 127 140 7 273
C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.79 - 42 0080 0 78
34.Daň z příjmů 591 0081 18
D. Výsledek hospodaření po zdanění ř.80 - 81 0082 -18 78
hlavní + doplňková
(hospodářská) činnost
Výsledek hospodaření před zdaněním ř.80/1+80/2 0083 78
Výsledek hospodaření po zdanění ř.82/1+82/2 0084 60
Analýze výnosů a nákladů je věnována kapitola 3 této zprávy.
2.2.2 Hospodářský výsledek
Tab. 3 Hospodářský výsledek (v tis. Kč)
Součásti VVŠ HV z hlavní činnosti HV z doplňkové činnosti HV celkem
VŠTE ČB 0 60
Celkem 0 60 0
VŠTE realizovala hospodářský výsledek v rámci doplňkové činnosti ve výši 59,53 tis. Kč. Z toho 48 tis. Kč
připadá na koleje a menzy VŠTE.
Zisk realizovaný v rámci doplňkové činnosti v celkové výši 60 tis. Kč bude po schválení výroční zprávy o
hospodaření příjmem fondu reprodukce investičního majetku. Tyto prostředky budou využity
k financování rozvoje VŠTE ČB v dalších letech.
Prostředky získané úsporou daňové povinnosti za rok 2012 dle § 20 odst. 7 zákona 586/1992 Sb., o
daních z příjmů byly použity na krytí rozvoje VŠTE.
2.3 Přehled o peněžních tocích
Tab. 4 Přehled o peněžních tocích (výkaz cash flow)
Struktura celkového CASH FLOW č.ř.
Minulé
období
Běžné
období
Rozdíl
Vliv na
CF
Hospodářský výsledek běžného roku 001 60 60 60
Odpisy dlouhodobého majetku 002 0 0 0 4545
Rezervy řízené předpisy 003 0 0 0 0
Přechodné účty pasivní 004 27603 13777 -13825 -13825
Výdaje příštích období 005 780 932 153 153
Výnosy příštích období 006 26172 12322 -13850 -13850
Kursové rozdíly pasivní 007 1 460 460 460
Dohadné účty pasivní 008 650 62 -588 -588
Přechodné účty aktivní 009 1207 2625 1418 -1418
Náklady příštích období 010 97 409 312 -312
Příjmy příštích období 011 0 1426 1426 -1426
Kursové rozdíly aktivní 012 174 0 -174 174
Dohadné účty aktivní 013 936 790 -147 147
Pohledávky celkem 014 37034 22139 -14894 14894
Z obchodního styku 015 660 759 99 -99
9 Výroční zpráva o hospodaření 2013
Struktura celkového CASH FLOW č.ř.
Minulé
období
Běžné
období
Rozdíl
Vliv na
CF
K účastníkům sdružení 016 0 0 0 0
Za institucemi soc. zabezp. a zdravot. pojištění 017 0 0 0 0
Daň z příjmu 018 0 0 0 0
Ostatní přímé daně 019 0 0 0 0
Daň z přidané hodnoty 020 0 0 0 0
Ostatní daně a poplatky 021 0 0 0 0
Ze vztahu ke statnímu rozpočtu 022 36291 21209 -15081 15081
Ze vztahu k rozpočtu organů ÚSC 023 0 0 0 0
Za zaměstnanci 024 40 35 -5 5
Z emitovaných dluhopisů a jiné pohledávky 025 42 135 93 -93
Opravná položka k pohledávkám 026 0 0 0 0
Ceniny 027 205 318 113 -113
Majetkové cenné papíry 028 0 0 0
Dlužné cenné pap. a vlastní dluhopisy 029 0 0 0
Ostatní cenné papíry a pořízení krátkodob. finan. majetku 030 0 0 0
Zásoby celkem 031 380 571 191 -191
Materiál na skladě a na cestě 032 151 116 -35 35
Nedokončená výroba a polotovary vlastní výroby 033 0 0 0 0
Výrobky 034 0 0 0 0
Zvířata 035 0 0 0 0
Zboží na skladě a na cestě 036 229 456 226 -226
Poskytnuté zálohy na zásoby 037 0 0 0 0
Krátkodobé závazky 038 21464 21139 -326 -326
Dodavatelé 039 1202 1056 -147 -147
Směnky k úhradě 040 0 0 0 0
Přijaté zálohy 041 3096 3245 149 149
Ostatní závazky 042 0 0 0 0
Zaměstnanci 043 3775 4095 320 320
Ostatní závazky vůči zaměstnancům 044 41 21 -20 -20
K institucím soc. zabezp. a zdravot. Pojištění 045 2059 2230 171 171
Daň z příjmu 046 0 18 18 18
Ostatní přímé daně 047 664 767 103 103
Daň z přidané hodnoty 048 1875 215 -1660 -1660
Ostatní daně a poplatky 049 0 0 0 0
Ze vztahu ke státnímu rozpočtu 050 0 0 0 0
Ze vztahu k rozpočtu ÚSC 051 0 0 0 0
K účastníkům sdružení 052 0 0 0 0
Jiné závazky 053 8751 9493 742 742
Krátkodobé bankovní úvěry 054 0 0 0 0
Přijaté finanční výpomoci 055 0 0 0 0
Cash flow provozní 056 87893 60629 -27264 3626
Nehmotný dlouhodobý majetek 057 4934 8732 3798 -3798
Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 058 0 0 0 0
Software 059 3429 6556 3127 -3127
Předměty ocenitelných práv 060 0 0 0
Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 061 0 0 0
Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 062 1494 1494 0 0
Nedokončené nehmotné investice 063 11 681 671 -671
Poskytnuté zálohy na nehmot. dlouhod. majetek 064 0 0 0 0
Oprávky celkem 065 -3245 -3927 -683 683
K nehmotným výsledkům výzkumné činnosti 066 0 0 0 0
K softwaru 067 -2622 -3006 -384 384
Výroční zpráva o hospodaření 2013 10
Struktura celkového CASH FLOW č.ř.
Minulé
období
Běžné
období
Rozdíl
Vliv na
CF
K předmětům ocenitelných práv 068 0 0 0
K drobnému nehmot. dlouhodobému majetku 069 0 0 0
K ostatnímu nehmot. dlouhodobému majetku 070 -623 -921 -299 299
Hmotný dlouhodobý majetek 071 204790 221421 16632 -16632
Pozemky 072 48166 48166 0 0
Umělecká díla a sbírky 073 705 705 0 0
Stavby 074 130719 145458 14739 -14739
Samostatné movité věci a soubory movité věcí 075 24937 26592 1655 -1655
Pěstitelské celky trvalých porostů 076 145 145 0 0
Základní stádo a tažná zvířata 077 0 0 0 0
Drobný hmotný dlouhodobý majetek 078 0 0 0 0
Ostatní hmotný dlouhodobý majetek 079 0 0 0 0
Nedokončené hmotné investice 080 117 354 238 -238
Poskytnuté zálohy na hmotný dlouhodobý majetek 081 0 0 0 0
Oprávky celkem 082 -12032 -15751 -3720 3720
Ke stavbám 083 -4154 -6190 -2036 2036
K movitým věcem a souborům movitých věcí 084 -7869 -9551 -1682 1682
K pěstitelským celkům trvalých porostů 085 -8 -10 -2 2
K zakladnímu stádu a tažným zvířatům 086 0 0 0 0
K drobnému hmotnému dlouhodobému majetku 087 0 0 0 0
K ostatnímu hmotnému dlouhodobému majetku 088 0 0 0 0
Korekce vyloučením odpisů 089 0 0 0 -4545
Dlouhodobý finanční majetek 090 200 200 0 0
Podíl. cennné papíry a vklady - rozhodný vliv 091 200 200 0 0
Podíl. cenné papíry a vklady - podstatný vliv 092 0 0 0 0
Ostatní dlouhodobé cenné papíry a vklady 093 0 0 0 0
Půjčky podnikům ve skupině 094 0 0 0 0
Ostatní dlouhodobý finanční majetek 095 0 0 0 0
Cash flow z investiční činnosti 096 194647 210674 16027 -20572
Dlouhodobé závazky celkem 097 0 0 0 0
Emitované dluhopisy 098 0 0 0 0
Závazky z pronájmu 099 0 0 0 0
Dlouhodobě přijaté zálohy 100 0 0 0 0
Dlouhodobě směnky k úhradě 101 0 0 0 0
Ostatní dlouhodobé závazky 102 0 0 0 0
Dlouhodobé bankovní úvěry 103 0 0 0 0
Vlastní jmění 104 194520 209639 15119 15119
Fondy 105 22048 38140 16092 16092
Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků 106 0 0 0
Nerozděl. zisk, neuhraz. ztráta minulých let 107 0 0 0
Hospodářský výsledek ve schvalovacím řízení 108 205 60 -146 -146
Korekce snížením disponibilního zisku běžného roku 109 0 -60 -60 -60
Cash flow z finanční činnosti 110 216773 247779 31006 31006
Cash flow celkové 111 499313 519082 19769 14060
Stav peněžních prostředků 112 32367 46426 14060 -14060
11 Výroční zpráva o hospodaření 2013
3 Analýza výnosů a nákladů
V porovnání s předchozím rokem došlo na VŠTE k nárůstu objemu uskutečňovaných výkonů, tedy růstu
výnosů napříč činnostmi. Celkový obrat výnosů se meziročně zvýšil o 12,3 %. Tento nárůst výkonů
pramení v rámci hlavní činnosti především z rostoucího počtu studentů v řádném studiu, z rostoucího
počtu studentů celoživotního vzdělávání a v neposlední řadě též z rostoucího počtu realizovaných
projektů z ESF. Nárůst objemu výkonů v rámci doplňkové činnosti vychází především z rozšiřování
doplňkových služeb poskytovaných studentům, zaměstnancům i třetím osobám. Jedná se o služby
stravovací poskytované menzou VŠTE, ubytovací služby poskytované kolejí VŠTE a také o prodej
studijních materiálů v knihovně VŠTE. Tyto aspekty se promítají též napříč spektrem vynakládaných
nákladů.
Podíl veřejných prostředků na celkovém obratu VŠTE činil v roce 2013 celkem 80,7 % celkového obratu,
tedy částku 108 481 tis. Kč. Což představuje meziroční nárůst o 10,8 %. Vlastní zdroje ve výši 25 932 tis.
Kč získané v hlavní a doplňkové činnosti představují 19,3 % celkového obratu. I zde byl zaznamenán
oproti předchozímu roku nárůst o 1 %.
3.1 Výnosy a náklady VŠTE mimo KaM
Celkové výnosy ze všech činností VŠTE mimo KaM vzrostly oproti roku 2012 o 14 % na výsledných
128 538 tis. Kč. Z toho 108 481 tis. Kč (84,4 %) činily provozní dotace, 16 745 tis. Kč (13 %) vlastní výnosy
v hlavní činnosti a 3 312 tis. Kč (2,6 %) výnosy doplňkové činnosti.
3.1.1 Příspěvky a dotace z veřejných zdrojů
Veřejné zdroje financování jsou primární součástí celkových zdrojů VŠTE.
Celkový příspěvek na vzdělávací činnost v roce 2012 činil 108 738 tis. Kč, oproti roku 2012 se tedy zvýšil o
15 804 tis. Kč. Tento nárůst je dán především zvyšováním počtu studentů studujících na VŠTE.
Dotace poskytnuté v roce 2013 na vzdělávací činnost zaznamenaly oproti roku 2012 pokles o 871 tis. Kč
na celkovou částku 7 269 tis. Kč.
Majoritní část veřejných zdrojů, se kterými VŠTE hospodařila v roce 2013, tvořil příspěvek na provoz VVŠ
dle ukazatele A+K ve výši 102 457 tis. Kč. Nespotřebovaný zůstatek příspěvku ve výši 25 526 tis. Kč byl
převeden do fondu provozních prostředků. Ostatní příspěvky a dotace na vzdělávání jsou blíže popsány v
kapitole 3.1.1.1 této zprávy.
Z programů reprodukce majetku získala VŠTE v roce 2013 částku 3 564 tis. Kč, což představuje pouhých
15 % z částky poskytnuté v roce 2012. Využití prostředků získaných v rámci programů reprodukce
majetku pojedná kapitola 3.1.1.3 této zprávy.
Ze strukturálních fondů získala VŠTE v roce 2013 dotace na realizaci projektů v celkové výši 16 635 tis. Kč.
O přijatých dotací z ESF je blíže pojednáno v kapitole 3.1.1.4 této zprávy.
Výroční zpráva o hospodaření 2013 12
Tab. 5 Veřejné zdroje financování VVŠ: prostředky poskytnuté a použité (v tis. Kč)
13 Výroční zpráva o hospodaření 2013
Výroční zpráva o hospodaření 2013 14
Oblast vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti
Tab. 5a Financování vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí
činnosti (v tis. Kč)
15 Výroční zpráva o hospodaření 2013
Majoritním zdrojem v rámci příspěvků a dotací je příspěvek na vzdělávací činnost dle ukazatele A+K
v celkové výši 102 457 tis. Kč, z toho 25 499 tis. bylo převedeno do fondu provozních prostředků.
Příspěvek na ubytovací stipendia studentů v roce 2013 činil 5 908 tis. Kč, z toho 1 145 tis. Kč nebylo
v roce 2013 vyčerpáno a bylo převedeno do FPP. Příspěvek na sociální stipendia studentů činil 366 tis. Kč,
zůstatek příspěvku ve výši 27 tis. Kč byl převeden do fondu provozních prostředků.
VŠTE na dofinancování mobilit v rámci programu ERASMUS získala z MŠMT dotaci dle ukazatele D
v celkové výši 1 636 tis. Kč, nevyčerpaný zůstatek ve výši 70 tis. Kč byl převeden do fondu účelově
určených prostředků a bude použit za stejným účelem v roce 2014.
Dotace na stravování studentů v roce 2013 v celkové výši 313 tis. Kč byla plně vyčerpána.
VŠTE získala v roce 2013 dotaci na rozvojové programy dle ukazatele I v celkové výši 5 263 tis. Kč. V rámci
této dotace byl financován Institucionální rozvojový plán VŠTE ČB na rok 2013, na nějž bylo určeno 3 684
tis. Kč z celkové dotace, z toho 1 694 tis. kapitálových prostředků, a dále byl realizován centralizovaný
projekt SIT-F; Koordinovaný rozvoj sítě škol o celkovém objemu 1 579 tis. Kč, z toho 927 tis. Kč
kapitálových prostředků. Poskytnuté prostředky byly plně vyčerpány za určeným účelem.
Z Fondu rozvoje vysokých škol obdržela VŠTE dotaci ve výši 57 tis. Kč. Poskytnuté prostředky byly plně
vyčerpány za určeným účelem.
3.1.1.1 Oblast výzkumu a vývoje
VŠTE nebyla v roce 2013 příjemcem podpory výzkumu a vývoje.
3.1.1.2 Programové financování
Výroční zpráva o hospodaření 2013 16
Tab. 5.c Financování programů reprodukce majetku (v tis. Kč)
17 Výroční zpráva o hospodaření 2013
VŠTE v roce 2013 realizovala 2 akce v rámci programového financování reprodukce investičního majetku
o celkové hodnotě 3 693 tis. Kč. VŠTE získala na financování těchto akcí veřejné prostředky o celkové
hodnotě 3 564 tis. Kč. Na realizaci těchto akcí se VŠTE podílela vlastními prostředky ve výši 128 tis. Kč.
Veškeré prostředky získané v rámci programového financování byly vynaloženy na rekonstrukce
prováděné v areálu VŠTE na adrese Okružní 10. Konkrétně se jednalo o následující akce:
 Vytvoření učeben v budově E
Výsledkem této akce je rozšíření kapacity výukových prostor VŠTE o 4 výukové učebny s celkovou
kapacitou 160 míst.
 Rekonstrukce silnoproudů a slaboproudů v budově B
Náplní akce bylo odstranit již nevyhovující, nedostatečně dimenzovanou a bezpečnostní prvky
postrádající soustavu elektroinstalací budovy B s cílem jejich uvedení do technicky, provozně i funkčně
kompaktního celku.
Silnoproudé rozvody byly kompletně rekonstruovány – historické patrové rozvaděče byly nahrazeny
novými, byla obnovena svítidla tak, aby v každém prostoru bylo dosaženo předpisy stanovené úrovně
osvětlení. V rámci slaboproudů došlo k nahrazení neutěšeného řešení vytvořením logické soustavy
rozvodů, jedná se o strukturovanou kabeláž, rozhlas, zabezpečovací systém a přípravu na EPS.
Rekonstrukce elektroinstalace na budově B přináší významný kvalitativní posun v rozvoji infrastruktury
školy a má přímý efekt na zlepšení prostředí pro výuku. Byla snížena poruchovost systému, zvýšena
hospodárnost a efektivita provozu zařízení v budově.
3.1.1.3 Strukturální fondy
Výroční zpráva o hospodaření 2013 18
Tab. 5d Financování programů strukturálních fondů (v tis. Kč)
19 Výroční zpráva o hospodaření 2013
V roce 2013 byly na VŠTE realizovány celkem tři projekty, které byly financovány z tematických programů
v gesci Ministerstva školství, mládeže a tělovýchovy ČR. Jednalo se o tyto projekty OP Vzdělávání pro
konkurenceschopnost oblasti podpory 2.2 Vysokoškolské vzdělávání:
 Integrace a podpora studentů se specifickými vzdělávacími potřebami na Vysoké škole technické
a ekonomické v Českých Budějovicích, reg. číslo: CZ.1.07/2.2.00/29.0019 Termín realizace: 1. 7.
2012 – 31. 3. 2015
 Inovace výstupů, obsahu a metod bakalářských programů vysokých škol neuniverzitního typu,
reg. číslo: CZ. 1.07/2.2.00/28.0115. Termín realizace: 1. 1. 2013 – 31. 1. 2014
 Napojení VŠTE na regionální subjekty prostřednictvím řešení praktických problémů formou
projektové výuky, reg. číslo: CZ.1.07/2.2.00/28.0279. Termín realizace: 1. 1. 2012 - 31. 12. 2013
Současně byly také realizovány tři grantové projekty stejného operačního programu vzdělávání pro
konkurenceschopnost pod zprostředkujícím subjektem Jihočeským krajem v oblastech podpory:
 1.1 Zvyšování kvality ve vzdělávání. Realizován projekt „Zvýšení matematických a odborných
jazykových znalostí prostřednictvím ICT u žáků středních škol s technickým zaměřením“, reg.
číslo: CZ.1.07/1.1.14/01.0021. Termín realizace: 12. 7. 2012 – 31. 8. 2014
 1.3 Další vzdělávání pracovníků škol a školských zařízení. Realizován projekt „Implementace
cizojazyčných modulů za účelem profesního rozvoje středoškolských pedagogů v oblasti
stavebnictví“, reg. číslo: CZ.1.07/1.3.40/01.0040. Termín realizace: 1. 1. 2013 – 31. 12. 2014
 3.2 Podpora nabídky dalšího vzdělávání. Realizován projekt „Inovace profesního vzdělávání ve
vazbě na potřeby Jihočeského regionu“, reg. číslo: CZ.1.07/3.2.08/03.0035. Termín realizace: 1.
1. 2013 – 31. 12. 2014
Dva z výše uvedených projektů jsou momentálně již ukončeny, resp. ve stádiu předložení závěrečné
monitorovací zprávy a žádosti o platbu (OP VK 2.2). Zbývající projekty jsou stále ve stádiu realizace.
3.1.2 Vlastní výnosy v hlavní a doplňkové činnosti:
Kromě veřejných zdrojů hospodařila VŠTE v roce 2013 s vlastními výnosy v celkové výši 25 932 tis. Kč
vytvořenými v rámci hlavní a doplňkové činnosti, což je o 21 % více než v předchozím roce.
V rámci hlavní činnosti bylo generováno 18 659 tis. Kč výnosů, z toho 8 676 tis. Kč představují výnosy
z prodeje služeb. Tato částka je tvořena převážně službami poskytovanými centrem celoživotního
vzdělávání a dalšími službami poskytovanými studentům. Zbývající výnosy tvoří zúčtování fondů a odpisů
z dotace, úroky, kurzové zisky, výnosy z partnerství na projektech EU a jiné ostatní výnosy.
Výnosy z doplňkové činnosti činily v roce 2013 celkem 7 273 tis. Kč, z toho tržby za vlastní služby činily 3
308 tis. Kč. Tyto výnosy byly generovány především Kolejemi a Menzou VŠTE a částečně rovněž
knihovnou VŠTE. Za pronájmem prostor VŠTE získala 494 tis. Kč a za konzultace a poradenství 680 tis. Kč.
Výroční zpráva o hospodaření 2013 20
Tab. 6 Přehled vybraných výnosů (v tis. Kč)
č.ř. Vybrané činnosti
Výnosy za rok (1)
Hlavní
činnost
Doplňková
činnost
Celkem
A Transfer znalostí (1) 0 680 680
A.1
v
tom
Příjmy z licenčních smluv (2) 0 0 0
A.2 Příjmy ze smluvního výzkumu (3) 0 0 0
A.3
Placené vzdělávací kurzy pro zaměstnance subjektů
aplikační sféry (4)
0 0 0
A.4 Konzultace a poradenství (5) 0 680 680
B Tržby za vlastní služby (6) 8 676 3 308 11 984
C Pronájem 0 494 494
C.1
v
tom
budovy, stavby, haly 0 0 0
C.2 pozemky 0 0 0
C.3 prostory (7) 0 494 494
C.4 ostatní 0 0 0
D Tržby z prodeje majetku 17 0 17
D.1
v
tom
budovy, stavby, haly 0 0 0
D.2 pozemky 0 0 0
D.3 ostatní 17 0 17
E Dary 2 0 2
F Dědictví 0 0 0
Z vlastních výnosů vytvořených v rámci hlavní činnosti bylo 4 783 tis. Kč vygenerováno činností Centra
celoživotního vzdělávání, z toho 4 496 tis. Kč za účast na vzdělávacích programech CŽV. Tržby CCV
vzrostly meziročně o 54 %. Činnost centra a jím poskytované služby jsou podrobněji popsány ve Výroční
zprávě o činnosti VŠTE.
V doplňkové činnosti byly vygenerovány výnosy v celkové výši 4482 tis. Kč. Z toho 680 tis. Kč činil transfer
znalostí, 3 308 tis. Kč tržby za vlastní služby a 494 tis. Kč výnosy z pronájmu prostor.
Tab. 7 Příjmy z poplatků a úhrad za další činnosti poskytované veřejnou vysokou školou (v tis. Kč)
č.ř. Položka
Stipendijní
fond tvorba
(1)
Výnosy
(1)
Počet
studentů
(2)
Průměrná
částka na 1
studenta (3)
a b c d
1 Poplatky stanovené dle § 58 zákona 111/1998 Sb. 3 150 1 723 262,186 –
2 poplatky za úkony spojené s příjímacím řízením (§ 58 odst. 1) – 1 723 3,446 0,500
3 poplatky za nadstandardní dobu studia (§58 odst. 3) 3 011 – 200,740 15,000
4 poplatky za studium v dalším stud. programu (§58 odst. 4) 139 – 58,000 2,400
5 poplatky za studium v cizím jazyce (§58 odst. 5) – 0 0,000 –
6 Úhrada za další činnosti poskytované vysokou školou (4) (5) 0 5 288 5,568 –
7 úplata za poskytování programů CŽV (§ 60) mimo U3V – 4 496 2,095 2,146
8 úplata za poskytování U3V – 0
9 vystavení ISIC karty – 541 1,802 0,300
10 revalidační známky ISIC – 251 1,671 0,150
11 Celkem 3 150 7 011 267,754 –
VŠTE vybírá dle § 58 zákon 111/1998 Sb., o vysokých školách:
 Poplatky za příjímací řízení ve výši 500 Kč, celkem bylo vybráno 1 723 tis. Kč, tyto poplatky byly
zaúčtovány do výnosů hlavní činnosti na účet 602016.
21 Výroční zpráva o hospodaření 2013
 Poplatky za překročení standardní doby studia ve výši 15 tis. Kč za semestr, celkem bylo vybráno
1 947 tis. Kč, vybrané poplatky jsou příjmem stipendijního fondu.
 Poplatky za studium v dalším studijním programu ve výši 2400 Kč za akademický rok, celkem
bylo vybráno 139 tis. Kč, vybrané poplatky jsou příjmem stipendijního fondu.
Za vystavení ISIC karet či prodej revalidačních známek inkasovala VŠTE od studentů 792 tis. Kč. Výnosové
úroky z běžných účtů dosáhly výše 184 tis. Kč a zaúčtované kurzové rozdíly činily 241 tis. Kč.
Další významnou část vlastních výnosů z hlavní činnosti představuje zúčtování čerpání fondů VŠTE ve výši
4 140 tis. Kč a vyúčtování odpisů z majetku pořízeného z dotace ve výši 3 302 tis. Kč.
V rámci výnosů z vlastní činnosti je účtováno o výnosech z partnerství na projektech EU. Tyto výnosy jsou
účtovány na účet 649 a jejich výše v roce 2013 činila 1 599 tis. Kč. Vysoká škola technická a ekonomická
v Českých Budějovicích se v průběhu roku 2013 podílela na realizaci následujících projektů z pozice
partnerské organizace. V rámci OP VK se jednalo o:
 Zvyšování kvality teoretické i praktické výuky a příprava spolupráce s VŠ sektorem, reg. číslo
CZ.1.07/2.1.00/32.0043
 Inovace a podpora praxí na VŠPJ a jejich monitoringu, reg. číslo CZ.1.07/2.2.00/15.0470
V OP VaVpI o projekt STMFull: plnotextové databáze pro výzkum a vývoj, reg. číslo
CZ.1.05/3.2.00/12.0232. VŠTE se dále podílela na realizaci projektu „Best industry practice for
Installation Ceramic Glass and Stone Tiltle“, reg. číslo CZ/13/LLP-LdV/TOI/134003 financovaného
prostřednictvím Národní agentury NAEP.
Mimo tržeb kolejí a menzy VŠTE, které jsou podrobněji popsány v kapitole 3.2. této zprávy, realizovala
tržby v doplňkové činnosti rovněž knihovna VŠTE, a to především za prodej odborné literatury a skript,
kopírovací a tiskové služby. Hodnota poskytnutých služeb dosáhla v roce 2013 částky 1677 tis. Kč.
Za pronájmem prostor VŠTE získala 494 tis. Kč, jedná se hlavně o pronájem prostor na umístění
nápojových automatů a pronájem prostor na střeše budovy D, kde je umístěn vysílač. Za konzultace a
poradenství inkasovala VŠTE 680 tis. Kč.
3.1.3 Náklady
Celkové náklady VŠTE v roce 2013 činily 134 335 tis. Kč, z toho 127 140 tis. Kč bylo vynaloženo v rámci
hlavní činnosti a 7 195 tis. Kč v rámci činnosti doplňkové. Oproti předchozímu roku vzrostly celkové
náklady o 12 %. Tento nárůst byl zapříčiněn nárůstem osobních nákladů o 20 %, nárůstem objemu
vyplacených stipendií o 55 % a rovněž zvýšením objemu prostředků vyplácených partnerům
z realizovaných projektů o 325 %. V ostatních skupinách nákladů se podařilo udržet náklady na obdobné
nebo nižší úrovni než v předcházejícím období.
3.1.3.1 Osobní náklady
Celkové osobní náklady činily v roce 2013 celkem 80 633 tis. Kč, což představuje 60 % celkových nákladů.
Tento podíl se oproti předchozímu období zvýšil o 1,5 %. Z celkových osobních nákladů tvoří 60 203 tis.
Kč mzdové prostředky a zbytek pojištění a ostatní sociální náklady. Z celkových mzdových nákladů 53 173
tis. Kč bylo vyplaceno za pracovní poměry a 7 029 tis. Kč jako odměny z dohod.
Z celkových osobních nákladů bylo 79338 tis. Kč vynaloženo v hlavní činnosti a 1295 tis. Kč v doplňkové
činnosti. Podrobný rozklad mezd dle zdrojů financování je uveden v tabulce 8 a.
Výroční zpráva o hospodaření 2013 22
Tab. 8a Pracovní a mzdové prostředky dle zdroje financování (v tis. Kč)
Ukazatel
vysoká škola
KaM VZaLS CELKEMakademičtí
pracovníci
vědečtí
pracovníci
ostatní
Zdrojfinancování
Kapitola 333 -
MŠMT
bez VaV
mzdy 29 950 0 17 818 0 0 47 769
OON 0 0 3 683 0 0 3 683
VaV
mzdy 0 0 0 0 0 0
OON 0 0 0 0 0 0
VaV z ostatních
zdrojů (bez
operačních progr.)
VaV z národních
zdrojů (2)
mzdy 0 0 0 0 0 0
OON 0 0 0 0 0 0
VaV ze zahraničí
mzdy 0 0 0 0 0 0
OON 0 0 0 0 0 0
Operační
programy EU
MŠMT OP VK
mzdy 0 0 3 093 0 0 3 093
OON 0 0 1 581 0 0 1 581
MŠMT OP VaVpI
mzdy 0 0 0 0 0 0
OON 0 0 0 0 0 0
ostatní
poskytovatelé
mzdy 0 0 1 369 0 0 1 369
OON 0 0 1 737 0 0 1 737
Fondy
mzdy 0 0 0 0 0 0
OON 0 0 0 0 0 0
Doplňková činnost
mzdy 0 0 926 0 0 926
OON 0 0 28 0 0 28
Ostatní zdroje
mzdy 0 0 15 0 0 15
OON 0 0 0 0 0 0
CELKEM
mzdy
(7)
29 950 0 23 223 0 0 53 173
OON 0 0 7 029 0 0 7 029
Z tabulky 8a je zřejmé, že cca polovina odměn z dohod byla vyplacena v rámci realizace projektů EU.
V rámci hlavní činnosti bylo na dohodách vyplaceno 3 683 tis. Kč, tedy 7 % celkových mzdových nákladů
vyplacených z hlavní činnosti.
Na úrovni osobních nákladů došlo ke zvýšení o 20 % oproti předchozímu roku. K tomuto zvýšení
osobních nákladů došlo především v důsledku snahy VŠTE o získání akreditace magisterského oboru, což
si vyžádalo zajištění adekvátně kvalifikovaných zaměstnanců. Je rovněž důsledkem trvalé snahy VŠTE o
zkvalitnění poskytované výuky a tedy i nárůstu počtu akademických pracovníků z řad docentů a
profesorů. Konkrétní počty zaměstnanců v jednotlivých mzdových třídách a jejich průměrné měsíční
mzdy uvádí tabulka 8b.
23 Výroční zpráva o hospodaření 2013
Tab. 8b Pracovníci a mzdové prostředky bez OON
Ukazatel
kapitola 333 - MŠMT
ostatní zdroje
rozpočtu VŠ
CELKEM
Počet
pracovníků
(3)
Mzdy
Průměrná
měsíční
mzda
Počet
pracovníků
Mzdy
Průměrná
měsíční
mzda
Počet
pracovníků
Mzdy
Průměrná
měsíční
mzda
1 2 3=sl.2/12/sl.1 4 5
6=sl.5/12
/sl.4
7 8
9=sl.8/12
/sl.7
Vysokáškola
akademičtí
pracovníci(4)
profesoři 6 4 512 64 0 0 0 6 4 512 64
docenti 14 6 977 42 0 0 0 14 6 977 42
odborní asistenti 27 11 187 34 0 0 0 27 11 187 34
asistenti 25 7 275 24 0 0 0 25 7 275 24
lektoři 0 0 0 0 0 0 0 0 0
CELKEM 72 29 950 35 0 0 0 72 29 950 35
vědečtí pracovníci (5) 0 0 0 0 0 0 0 0 0
ostatní (6) 60 17 818 25 12 4 478 30 72 22 297 26
KaM 0 0 0 3 926 25 3 926 25
VZaLS 0 0 0 0 0 0 0 0 0
CELKEM 132 47 769 30 15 5 405 29 148 53 173 30
Ve srovnání s rokem 2012 se zvýšil celkový počet zaměstnanců o 18 %, avšak počet akademických
pracovníků vzrostl o 24 %. V rámci akademických pracovníků zaznamenala největší nárůst kategorie
docent, kde došlo k nárůstu počtu pracovníků o 75 %, následovaná profesory s meziročním nárůstem o
36 %. Počet zaměstnanců v třídě odborní asistenti pak vzrostl o 16 % a v třídě asistenti pouze o 12 %.
Průměrné mzdy jednotlivých mzdových tříd zaměstnanců zůstaly na stejné úrovni jako v předchozím
roce.
Z tabulky 8b je rovněž zřejmé, že z celkového počtu 148 zaměstnanců, jich 15 bylo financováno
z ostatních zdrojů a 132 z hlavní činnosti.
3.1.3.2 Spotřebované nákupy
Celkový objem spotřebovaných nákupů v roce 2013 činil 11 707 tis. Kč, což představuje 9 % z celkových
nákladů. Zatímco objem spotřebovaných nákupů zůstal na stejné úrovni jako v předchozím roce, poměr
spotřebovaných nákupů k celkovým nákladům se snížil.
Celková hodnota spotřebované energie vzrostla o 6 % z 2 174 tis. Kč na 2 301 tis. Kč, což bylo zapříčiněno
nárůstem ceny zemního plynu o 8 % a to z 667 Kč/MWh na 720 Kč/MWh a zároveň nárůstem spotřeby
zemního plynu o 15 % v souvislosti s dlouhou zimou v roce 2013.
Cena elektrické energie naopak mírně poklesla na 1 438 Kč/MWh. V předchozím roce činila cena za
elektrickou energii 1 440 Kč/MWh. Spotřeba elektrické energie se zvýšila o 7 %, což lze opět odůvodnit
nepříznivými klimatickými podmínkami v první polovině roku 2013.
Celková hodnota spotřebované vody činila 537 tis. Kč, což představuje nárůst o 5 % oproti předchozímu
roku. Cena vodného činila v roce 35,54 Kč/m3
a cena stočného 27,67 Kč/m3
.
Podíl spotřeby energie na celkových nákladech VŠTE činil v roce 2013 1,7 %.
Výroční zpráva o hospodaření 2013 24
V roce 2013 poklesla oproti předchozímu roku spotřeba materiálu v hlavní i doplňkové činnosti. Celková
spotřeba materiálu činila v roce 2013 7835 tis. Kč, z toho 6839 tis. Kč v hlavní a 996 tis. Kč v doplňkové
činnosti. Podíl spotřeby materiálnu na celkových nákladech činil 6 %.
Naopak hodnota prodaného zboží v doplňkové činnosti vzrostla na hodnotu 1 567 tis. Kč. Což je
důsledkem rozšíření doplňkového sortimentu menzy VŠTE a knihovny VŠTE. Podíl prodaného zboží na
celkových nákladech byl 1,2 %.
3.1.3.3 Služby
V roce 2013 činila celková hodnota nakoupených služeb 21 155 tis. Kč. Nakoupené služby činí 15,75 %
z celkových nákladů školy. Objem nakoupených služeb poklesl ve srovnání s předchozím rokem o 9 %.
Služby v hodnotě 18 492 tis. Kč byly nakoupeny v rámci hlavní činnosti. Hodnota služeb nakoupených
v doplňkové činnosti činila 2 663 tis. Kč.
Prostředky vynaložené na opravy a udržování ve srovnání s předchozím rokem výrazně poklesly a to
především v důsledku zásadních rekonstrukcí a oprav realizovaných v předchozích obdobích. Jejich
hodnota činila v roce 2013 2 126 tis. Kč, což představuje meziroční pokles o 77 %. Podíl oprav a
udržování na celkových nákladech školy činil 1,6 %.
Prostředky vynaložené v roce 2013 na cestovné vzrostly o 38 % na celkovou hodnotu 1653 tis. Kč.
Převážná část cestovného byla hrazena v rámci hlavní činnosti VŠTE. Na nárůstu celkové hodnoty
hrazeného cestovného mají vliv především realizované projekty EU. Podíl cestovného na celkových
nákladech VŠTE byl v roce 2013 1,24 %.
Náklady na reprezentaci činily v roce 2013 778 tis. Kč. Podíl nákladů na reprezentaci na celkových
nákladech VŠTE byl 0,58 %.
Celkový objem ostatních služeb byl 16 584 tis. Kč, což odpovídá 12,35 % celkových nákladů VŠTE. Objem
ostatních služeb se ve srovnání s předchozím rokem zvýšil o 34 %. Jedná se o nakupované IT služby
v hodnotě 3 838 tis. Kč, náklady na inzerci a propagaci VŠTE v celkové částce 3 166 tis. Kč, služby
související se správu areálu VŠTE, jako je úklid, ostraha, svoz komunálního odpadu apod. v celkové
hodnotě 1 383 tis. Kč, nákup software v hodnotě do 60 tis. Kč v celkovém objemu 752 tis. Kč, náklady na
účasti zaměstnanců na seminářích a konferencí v hodnotě 837 tis. Kč, konzultační služby v hodnotě 789
tis. Kč, dále zaplacené nájemné, poštovné, telekomunikační služby, připojení k internetu a ostatní služby.
3.1.3.4 Daně poplatky
Celková částka vynaložená na daně a poplatky činí 1 816 tis. Kč, což představuje 1,35 % z celkových
nákladů. Téměř celá částka představuje neuplatnitelnou část odpočtu DPH. Koeficient krácení DPH byl
v roce 2013 0,61. Vypořádací koeficient se snížil na 0,47, tento koeficient bude využit ke krácení odpočtu
DPH v roce 2014. Neuplatnitelná část odpočtu DPH je nákladem hlavní činnosti.
3.1.3.5 Ostatní náklady
V roce 2013 bylo na ostatní náklady celkově vynaloženo 14 329 tis. Kč. Podíl ostatních nákladů na
celkových nákladech VŠTE tedy činil 10,67 %. Ve srovnání s předchozím rokem vzrostly ostatní náklady o
29 %. Tento nárůst je zapříčiněn zvýšením objemu vyplácených stipendií a dále růstem objemu
realizovaných projektů a tím i spoluúčastí partnerům projektech ESF.
Nejvýznamnější položkou spadající do ostatních nákladů VŠTE jsou vyplácená stipendia. Jejich objem
dosáhl v roce 2013 hodnoty 9 452 tis. Kč, což je 7 % z celkových nákladů VŠTE. Podrobně jsou částky
vyplácených stipendií a zdroje jejich financování uvedeny v tabulce 9.
25 Výroční zpráva o hospodaření 2013
Tab. 9 Stipendia (v tis. Kč)
Objem vyplacených stipendií se oproti předchozímu roku zvýšil o 55 %. Nejvíce finančních prostředků
bylo vynaloženo na výplatu ubytovacích stipendií, jednalo se o částku 4763 tis. Kč. Ubytovací stipendium
je vypláceno z příspěvku poskytnutého MŠMT.
Z příspěvků a dotací MŠMT vyplatila VŠTE celkem 6 601 tis. Kč na stipendia. Ze stipendijního fondu
vyplatila VŠTE 2 076 tis. Kč, zbývajících 776 získala VŠTE od NAEP na financování stipendií programu
ERASMUS.
Svým partnerům podílejícím se na realizaci projektů EU vyplatila VŠTE spoluúčast v celkové výši 4 005 tis.
Kč, tedy 3 % z celkových nákladů VŠTE. Objem prostředků vyplácených partnerům z realizovaných
projektů se meziročně zvýšil o 325 %.
V rámci ostatních nákladů je rovněž účtováno o nákladech souvisejících s podáváním patentových
žádostí v hodnotě 527 tis. Kč, uhrazeném pojistném v celkové hodnotě 167 tis. Kč a rovněž o bankovních
poplatcích, jejichž celková hodnota dosáhla 103 tis. Kč.
3.1.3.6 Odpisy
Odpisy v roce 2013 činily 4 565 tis. Kč, což přestavuje 3,38 % z celkových nákladů VŠTE. Oproti
předchozímu účetnímu období se hodnota odpisů snížila o 5 %.
3.2 Výnosy a náklady koleje a menzy VŠTE
VŠTE provozuje koleje v budově D v areálu VŠTE na Okružní s kapacitou 54 lůžek a dále v pronajímaných
prostorách ubytovny Hochtief na Okružní ulici s kapacitou 80 lůžek. Ubytovací kapacita v budově D se
Výroční zpráva o hospodaření 2013 26
každoročně snižuje, neboť škola řeší nedostatek kancelářských a výukových prostor přebudováním
ubytovacích kapacit. VŠTE se zároveň snaží zajistit přiměřený počet lůžek pro své studenty v náhradních
prostorách.
Menza VŠTE fungující v 1. patře budovy C v areálu VŠTE na Okružní ulici nabízí širokou škálu zboží a
služeb studentům, zaměstnancům i externím strávníkům. Dlouhodobě se snaží rozšiřovat základní
nabídku zboží a služeb. Obědy je možno objednat či zakoupit na místě. Vybírat lze denně ze 4 hotových
jídel a 5 minutkových jídel, v nabídce je rovněž polévka a 3 druhy salátů. Mimo již uvedené nabízí menza
VŠTE snídaňová menu a mnoho dalšího doplňkového sortimentu jako jsou bagety a moučníky.
3.2.1 Menza VŠTE
VŠTE provozuje v areálu Okružní menzu s kapacitou 400 hlavních jídel denně, která kromě přípravy
hlavních jídel nabízí široký doplňkový sortiment v oblasti stravování.
Menza VŠTE je provozována z části v hlavní a z části v doplňkové činnosti. Do doplňkové činnosti patří
služby poskytované externím strávníkům a prodej doplňkového sortimentu. Stravovací služby
poskytované studentům a zaměstnancům jsou zařazeny do hlavní činnosti VŠTE.
Celkový obrat menzy VŠTE v roce 2013 činil 3 219 tis. Kč. Z toho 1 761 tis. Kč bylo dosaženo v rámci hlavní
činnosti a 1 458 v doplňkové činnosti. Menza VŠTE realizovala v doplňkové činnosti hospodářský
výsledek ve výši 13 tis. Kč.
Celkový obrat menzy VŠTE se meziročně zvýšil o 12 %, čímž kompenzoval pokles tržeb kolejí VŠTE.
Náklady menzy VŠTE činily celkově 3 206 tis. Kč, jejich výše se meziročně nezměnila. Majoritním
nákladem byly osobní náklady, jejichž výše dosáhla hodnoty 1 218 tis. Kč následované spotřebou surovin
v hodnotě 1 023 tis. Kč a spotřebou zboží v hodnotě 246 tis. Kč, dále spotřeba energií ostatního
materiálu a služeb.
Tab. 10a Neinvestiční náklady a výnosy – oblast stravování (v tis. Kč)
Menzy a ostatní stravovací zařízení, pro která vydalo souhlas MŠMT (1) a MENZA VŠTE - OKRUŽNÍ Celkem
Náklady celkem
v hlavní činnosti b 1 761 1 761
v doplňkové činnosti c 1 444 1 444
Výnosy
v hlavní činnosti
od studentů d 914 914
od zaměstnanců (2) e 514 514
ostatní (3) f 0
z dotace MŠMT g 333 333
celkem h 1 761 1 761
v doplňkové činnosti
od cizích strávníků i 1 458 1 458
ostatní j 0
celkem k 1 458 1 458
Výsledek hospodaření
v hlavní činnosti l=h-b 0 0
v doplňkové činnosti
m=k-
c
13 13
3.2.2 Kolej VŠTE
V létě 2013 došlo ke snížení kapacity koleje VŠTE na 54 lůžek, vedení tedy bylo nuceno zajistit náhradní
ubytovací kapacity, přesto se nepodařilo zachovat původní počet lůžek. Logických důsledkem tohoto
poklesu byl pokles tržeb Kolejí VŠTE. Tento pokles byl částečně kompenzován zdražením ceny lůžka, ke
kterému došlo v důsledku vyšších cen ubytování v pronajatých prostorech. Tržby realizované Kolejí VŠTE
dosáhly hodnoty 2 503 tis. Kč s meziročním poklesem o 7 %.
Hospodaření Kolejí VŠTE je zařazeno do doplňkové činnosti. Náklady spojené s provozem Kolejí VŠTE se
v roce 2013 vyšplhaly na 2 468 tis. Kč. Jednalo se spotřebu materiálu a obnovu drobného hmotného
majetku kolejí v celkové hodnotě 143 tis. Kč. Dále o spotřebu energií v hodnotě 340 tis. Kč. Významnou
27 Výroční zpráva o hospodaření 2013
položkou je rovněž nájemné zaplacené za náhradní ubytovací kapacitu ve výši 576 tis. Kč. Osobní náklady
kolejí dosáhly v roce 2013 částky 248 tis. Kč. Za opravy a údržbu bylo v roce 2013 vynaloženo 190 tis. Kč.
Zbytek nákladů činil podíl na ostatních službách.
Tab. 10b Neinvestiční náklady a výnosy - oblast ubytování (v tis. Kč)
Koleje a ostatní ubytovací zařízení provozované VVŠ (1) a KOLEJ VŠTE - Okružní Celkem
Náklady celkem
v hlavní činnosti b 0
v doplňkové činnosti c 2 468 2 468
Výnosy
v hlavní činnosti
od zaměstnanců (2) e 0
ostatní (3) f 0
z dotace MŠMT g 0
celkem h 0 0
v doplňkové činnosti
od studentů d 2 503 2 503
od cizích ubytovaných i 0
ostatní j 0
celkem k 2 503 2 503
Výsledek
hospodaření
v hlavní činnosti l=h-b 0 0
v doplňkové činnosti m=k-c 35 35
4 Vývoj a konečný stav fondů veřejné vysoké školy
Vývoj finančních prostředků ve fondech tvořených veřejnými vysokými školami je uveden sumárně
v tabulce 11, jednotlivě v tabulkách 11.a až 11.g. VVŠ k vyplněným tabulkám připojí komentář, kde uvede
priority hospodaření s finančními prostředky v jednotlivých fondech a předpokládané užití těchto
prostředků.
Tab. 11 Fondy a návrh na příděly do fondů v následujícím roce (v tis. Kč)
Výroční zpráva o hospodaření 2013 28
4.1 Rezervní fond na krytí ztrát
Tab. 11a Rezervní fond
Stav k 1.1. 16
Tvorba
ze zisku za předchozí rok
z fondu reprodukce inv. majetku
z fondu odměn
z fondu provozních prostředků
Celkem 0
Čerpání
krytí ztrát minulých účetních období
do fondu reprodukce inv. majetku
do fondu odměn
do fondu provozních prostředků
ostatní užití (1)
Celkem 0
Stav k 31.12. 16
V roce 2013 VŠTE netvořila rezervní fond. Stav fondu se proto v průběhu roku nezměnil.
4.2 Fond reprodukce investičního majetku
Konečný zůstatek fondu reprodukce investičního majetku se oproti předchozímu roku snížil o 78 %.
Celková tvorba činila 12 900 tis. Kč, což představuje pokles oproti předchozímu roku ve výši 77 %, tento
pokles se odráží logicky též v celkovém čerpání fondu, které v roce 2013 dosáhlo hodnoty 19 684 tis. Kč.
Je zřejmé, že investiční aktivity byly oproti roku 2012 značně utlumeny, neboť zatímco v roce 2012 bylo
realizováno několik významných stavebních akcí, které byly financovány z veřejných zdrojů, především
prostřednictvím programového financování ISPROFIN, v roce 2013 získala VŠTE z těchto zdrojů
podstatně nižší investiční prostředky, rozsah realizovaných akcí tak musel adekvátně omezen.
29 Výroční zpráva o hospodaření 2013
Tab. 11b Fond reprodukce investičního majetku (v tis. Kč)
Stav k 1.1. 8 690
Tvorba
z odpisů 1 264
ze zisku za předchozí rok 0
příjmy z prodeje nehm. a hmot.dlouhod.majetku 0
ze zůstatku příspěvku 0
zůstat.cena nehm. a hmot.dlouhod. majektu 0
ostatní příjmy celkem 8 502
v tom: kapitálové dotace 4 937
ISPROFIN 3 564
převod z fondů celkem 3 135
v tom: z fondu odměn 0
z fondu provozních prostředků 3 135
z rezervního fondu 0
Celkem 12 900
Čerpání
investiční celkem 19 684
v tom: stavby 14 739
stroje a zařízení 1 818
nákupy nemovitostí 0
nehmotný majetek 3 127
neinvestiční celkem (1) 0
převod do fondů celkem 0
v tom: do fondu odměn 0
do fondu provozních prostředků 0
do rezervního fondu 0
Celkem 19 684
Stav k 31.12. 1 906
Fond reprodukce investičního majetku byl tvořen z odpisů do výše 1 264 tis. Kč, dále z kapitálové dotace
přijaté v rámci realizace evropských projektů v celkové hodnotě 4 937 tis. Kč, z prostředků poskytnutých
VŠTE v rámci programového financování ISPROFIN v celkové hodnotě 3 564 tis. Kč a konečně převodem
z fondu provozních prostředků v celkové výši 3 135 tis. Kč.
Z prostředků fondu reprodukce investičního majetku bylo realizováno několik menších stavebních akcí,
které měly charakter technického zhodnocení stávajících budov areálu VŠTE. Jednalo se o dvě investiční
akce realizované v rámci programového financování ISPROFIN a to o rekonstrukci silnoproudů a
slaboproudů v budově B v hodnotě 1 341 tis. Kč a dále o vytvoření učeben v budově E v hodnotě 2 352
tis. Kč. Díky projektu Integrace a podpora studentů se specifickými vzdělávacími potřebami na Vysoké
škole technické a ekonomické v Českých Budějovicích realizované v rámci OPVK mohla VŠTE provést
dostavbu výtahu v budově B a výměnu vstupních dveří do všech pavilonů areálu VŠTE, čímž se téměř celý
areál stal bezbariérový. Jednalo se o investici v celkové hodnotě 7 237 tis. Kč
V rámci Institucionálního rozvojového plánu došlo k rekonstrukci elektroinstalací na budově D v celkové
hodnotě 1 799 tis. Kč. Z vlastních zdrojů byla financována rekonstrukce budovy C, kde proběhla
rekonstrukce fasády a vnitřních prostor v celkové hodnotě 2 010 tis. Kč.
Mimo výše uvedené stavební akce VŠTE nakoupila movitý hmotný majetek v celkové hodnotě 1 818 tis.
Kč. Jednalo se o 2 osobní automobily v celkové hodnotě 538 tis. Kč a IT zařízení v celkové hodnotě 878
tis. Kč.
Výroční zpráva o hospodaření 2013 30
Z fondu reprodukce investičního majetku byl nakoupen nehmotný majetek v celkové hodnotě 3 127 tis.
Kč. Nejvýznamnější položkou v rámci nehmotného majetku byla Plnotextová databáze STMFull získaná
v rámci partnerského projektu v OP VaVpI v hodnotě 2 020 tis. Kč.
4.3 Stipendijní fond
Tab. 11c Stipendijní fond (v tis. Kč)
Stav k 1.1. 3 624
Tvorba
poplatky za studium dle § 58 zákona 111/1998 Sb. (1) 3 150
daňově uznatelné výdaje podle zák. 586/1992 Sb. o daních z příjmů 0
ostatní příjmy (2) 0
Celkem 3 150
Čerpání Celkem 2 070
Stav k 31.12. 4 705
Stipendijní fond byl v roce 2013 tvořen poplatky za studium dle § 58 zákona 111/1998 Sb. ve výši 3 167
tis. Kč. Jednalo se o poplatky za překročení standartní doby studia a o poplatky za další studium. Podíl
jednotlivých poplatků je uveden v tabulce číslo 7.
Stipendijní fond byl čerpán v souladu se zákonem a vnitřními normami VŠTE.
Na čerpání stipendijního fondu v celkové výši 2 086 tis. Kč se nejvíce podílela stipendia vyplácená
v případech zvláštního zřetele hodných dle § 91 odst. 2 písm. e), dále stipendia vyplácená za vynikající
vědecké, výzkumné, vývojové, umělecké nebo další tvůrčí výsledky přispívající k prohloubení znalostí dle
§ 91 odst. 2 písm. b) a rovněž stipendia vyplácená za vynikající vědecké, výzkumné, vývojové, umělecké
nebo další tvůrčí výsledky přispívající k prohloubení znalostí dle § 91 odst. 2 písm. a). Konkrétní výše
čerpání stipendijního fondu na jednotlivé typy stipendií uvádí tabulka 9 v kapitole 3.1.3. této zprávy.
4.4 Fond odměn
Tab 11d Fond odměn (v tis. Kč)
Stav k 1.1. 12
Tvorba
ze zisku za předchozí rok
z rezervního fondu
z fondu reprodukce inv. majetku
z fondu provozních prostředků
ostatní příjmy (1)
Celkem 0
Čerpání
mzdové náklady
do rezervního fondu
do fondu reprodukce inv. majetku
do fondu provozních prostředků
ostatní užití (1)
Celkem 0
Stav k 31.12. 12
V roce 2013 VŠTE netvořila fond odměn. Stav fondu se proto v průběhu roku nezměnil.
4.5 Fond účelově určených prostředků
Tab. 11.e Fond účelově určených prostředků (v tis. Kč)
31 Výroční zpráva o hospodaření 2013
Položka
Neinvestice
Investice
Celkem
Stavk1.1.
účelově určené dary § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. 0
účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. 0
účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 53 53
účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 0
Celkem 53 0 53
Tvorba
účelově určené dary § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. 0
účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. 0
účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 70 70
účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 0
Celkem 70 0 70
Čerpání
účelově určené dary § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. 0
účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. 0
účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 53 53
účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 0
Celkem 53 0 53
Stavk31.12.
účelově určené dary § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. 0 0 0
účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. 0 0 0
účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 70 0 70
účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 0 0 0
Celkem 70 0 70
Počáteční zůstatek fondu účelově určených prostředků byl tvořen nevyčerpaným zůstatkem dotace na
zahraniční studenty a mezinárodní spolupráce dle ukazatele D v celkové výši 33 tis. Kč a zůstatkem
dotace na ubytování a stravování studentů dle ukazatele J ve výši 20 tis. Kč. Tyto prostředky byly
v průběhu roku 2013 využity v souladu s účelem, na který byly dotace poskytnuty.
V roce 2013 byl fond účelově určených prostředků tvořen zůstatkem dotace na zahraniční studenty a
mezinárodní spolupráce dle ukazatele D v celkové výši 70 tis. Kč. Tyto prostředky budou v následujícím
roce využity v souladu s účelem, na který byly poskytnuty.
4.6 Sociální fond
Tab. 11 f Sociální fond (v tis. Kč)
Stav k 1.1. 286
Tvorba Příděl podle § 18 odst. 12 zák. č. 111/1998 Sb. 532
Čerpání
příspěvek na stravování zaměstnanců 311
příspěvek na rekreace, penz. poj., životní poj. 352
Celkem 663
Stav k 31.12. 155
VŠTE ČB tvoří sociální fond 1 % z hrubých mezd, což v roce 2013 představovalo částku 532 tis. Kč. Tato
částka představuje meziroční nárůst tvorby sociálního fondu o 20 %, což kopíruje nárůst celkového
objemu hrubých mezd.
Sociální fond byl čerpán v celkové částce 663 tis. Kč, přičemž 311 tis. Kč bylo vynaloženo na stravování
zaměstnanců a 352 tis. Kč bylo poskytnuto zaměstnancům formou poukázek FLEXI PASS jako příspěvek
na rekreace, kulturu a tělovýchovu nebo péči o zdraví nebo jim bylo vyplaceno formou příspěvku na
penzijní či životní pojištění.
Výroční zpráva o hospodaření 2013 32
Prostředky sociálního fondu slouží k zabezpečování sociálních, kulturních a dalších potřeb zaměstnanců
VŠTE, konkrétně mohou být použity pro zaměstnance k těmto účelům:
 stravování,
 rekreace,
 péče o zdraví,
 kultura a tělovýchova,
Prostředky ve výši 155 tis. Kč nacházející se v sociálním fondu k 31. 12. 2012 budou využity za stejným
účelem v následujících letech. Fond provozních prostředků
Tab. 11 g Fond provozních prostředků (v tis. Kč)
Stav k 1.1. 9 366
Tvorba
ze zůstatku příspěvku 26 671
ze zisku za předchozí rok 205
z fondu reprodukce inv. majetku
z fondu odměn
z rezervního fondu
ostatní příjmy (1)
Celkem 26 876
Čerpání
na provozní náklady dle vnitřního předpisu VŠ 1 832
do fondu reprodukce inv. majetku 3 135
do fondu odměn
do rezervního fondu
ostatní užití (1)
Celkem 4 967
Stav k 31.12. 31 276
Fond provozních prostředků byl, jak je uvedeno v tabulce č. 11g, tvořen přídělem ze zisku roku 2012 a na
konci roku 2013 též převodem zůstatku příspěvku na rok 2013.
Prostředky fondu provozních prostředků byly v průběhu roku převedeny do fondu reprodukce
investičního majetku, o jejich využití pojednává kapitola 4.2. Prostředky byly rovněž částečně čerpány
v průběhu roku 2013 na úhradu provozních nákladů.
VŠTE plánuje prostředky fondu provozních prostředků využít v následujících letech pro stabilizaci
provozní činnosti a další rozvoj VŠTE.
5 Stav a pohyb majetku a závazků
5.1 Majetek VŠTE
VŠTE ČB vlastní areál VŠTE ČB na adrese Okružní 10 ČB. V areálu se nacházejí dva výukové pavilony A, B,
hlavní administrativní budova D, jejíž části slouží zároveň jako koleje VŠTE a výukové prostory, dále
budova C, jež je částečně využívána jako výukový pavilon a částečně k provozování stravovacího zařízení
menza VŠTE, a dále budovu E, v níž se nacházela tělocvična. Budova E byla v roce 2012 rekonstruována
na výukový pavilon. Kromě auly s kapacitou 300 míst k sezení, zde vznikly prostory pro knihovnu VŠTE
spolu se zázemím pro studenty. Tyto budovy jsou doplněny stavbou trafostanice T. Celková hodnota
pozemků VŠTE se meziročně nezměnila a zůstává na 48 166 tis. Kč.
Celková hrubá hodnota staveb vlastněných VŠTE stoupla v roce 2013 na 145 458 tis. Kč, což představuje
meziroční zvýšení o 11 %. V roce 2013 bylo realizováno několik menších stavebních akcí, které měly
33 Výroční zpráva o hospodaření 2013
charakter technického zhodnocení stávajících budov areálu VŠTE. Jednalo se o dvě investiční akce
realizované v rámci programového financování ISPROFIN a to o rekonstrukci silnoproudů a slaboproudů
v budově B v hodnotě 1 341 tis. Kč a dále o vytvoření učeben v budově E v hodnotě 2 352 tis. Kč. Díky
projektu Integrace a podpora studentů se specifickými vzdělávacími potřebami na Vysoké škole
technické a ekonomické v Českých Budějovicích realizované v rámci OPVK mohla VŠTE provést dostavbu
výtahu v budově D a výměnu vstupních dveří do všech pavilonů areálu VŠTE, čímž se téměř celý areál stal
bezbariérový. Jednalo se o investici v celkové hodnotě 7 237 tis. Kč.
V rámci Institucionálního rozvojového plánu došlo k rekonstrukci elektroinstalací na budově D v celkové
hodnotě 1 799 tis. Kč. Z vlastních zdrojů byla financována rekonstrukce budovy C, kde proběhla
rekonstrukce fasády a vnitřních prostor v celkové hodnotě 2 010 tis. Kč.
Mimo výše uvedené stavební akce VŠTE nakoupila movitý hmotný majetek v celkové hodnotě 1 818 tis.
Kč. Jednalo se o 2 osobní automobily v celkové hodnotě 538 tis. Kč a IT zařízení v celkové hodnotě 878
tis. Kč. Celková hrubá hodnota samostatných movitých věcí se tak zvýšila na 26 592, tedy o 7 %.
Celková hodnota nehmotného investičního majetku uvedená v rozvaze činí 8732 tis. Kč, objem
nehmotného investičního majetku se meziročně zvýšil o 77 %. V roce 2013 byl nakoupen nehmotný
majetek v celkové hodnotě 3 127 tis. Kč. Nejvýznamnější položkou v rámci nehmotného majetku byla
Plnotextová databáze STMFull získaná v rámci partnerského projektu v OP VaVpI v hodnotě 2 020 tis. Kč.
Mimo výše uvedené vlastní VŠTE 100 % podíl ve společnosti Projektové a inovační centrum, s.r.o.
Hodnota základního vkladu do této společnosti je 200 tis. Kč a vysokoškolské insignie, jejichž hodnota
činí 705 tis. Kč a v rozvaze jsou evidovány jako umělecká díla. Stavy obou položek se meziročně
nezměnily.
Inventarizací majetku k 31.12.2013 nebyly zjištěny žádné inventarizační rozdíly.
5.2 Pohledávky a závazky
VŠTE neeviduje žádné dlouhodobé závazky.
Celková hodnota krátkodobých závazků k 31.12.2013 činila 21 201 tis. Kč, což představuje meziroční
pokles o 4 %.
Hodnota závazků vůči zaměstnancům činila 4 095 tis. Kč. Hodnota závazků k institucím sociálního
zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění činila ke konci roku 2 230 tis. Kč. V obou případech došlo
k nárůstu o 8 % oproti předchozímu období, což odpovídá růstu měsíčních osobních nákladů.
Celková hodnota závazků VŠTE vůči dodavatelům činila 1 056 tis. Kč a oproti předchozímu období došlo
k poklesu o 5 %.
Hodnota jiných závazků činila 9 493 tis. Kč. Tato položka zaznamenala meziroční nárůst o 8 %. Jedná se o
závazky vzniklé přijetím dotací na dosud nezrealizované projekty EU. Dále jsou zde zaúčtována stipendia
za měsíc prosinec, jejichž výplata probíhá vždy v následujícím měsíci a rovněž prostředky vložené na
stravovacích kontech studentů a zaměstnanců.
Celková hodnota pohledávek činila 22 929 a oproti roku 2012 snížila o 40 %. Tento pokles je zapříčiněn
postupnou realizací projektů ESF, čímž zároveň dochází ke snižování nároků na dotace. Hodnota nároků
na dotace k 31.12.2013 činila 21 209 tis. Kč.
Hodnota poskytnutých provozních záloh činila 277 tis. Kč a jednalo se převážně o zálohy na předplatné či
školení zaměstnanců. Meziročně došlo ke zvýšení hodnoty vyplacených záloh o 54 %.
Pohledávky za odběrateli činily 116 tis. Kč, ve srovnání s předchozím účetním období se stav pohledávek
za odběrateli snížil o 75 %.
Výroční zpráva o hospodaření 2013 34
6 Závěr
6.1 Výsledky vlastní a vnější kontrolní činnosti v roce 2013 v oblasti
hospodaření veřejné vysoké školy
Vysoká škola technická a ekonomická v Českých Budějovicích (dále jen VŠTE) zajišťuje od r. 2006
v rámci vnitřního kontrolního systému finanční kontrolu vycházející z aktuálně platných
legislativních ustanovení, zejména ze zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné
správě, a prováděcí vyhlášky č. 416/2004 Sb., kterou se provádí zákon č. 320/2001 Sb.
o finanční kontrole.
Vnitřní kontrolní systém je na VŠTE vnitřně vymezen samostatnou organizační směrnicí
č. 27/2012 Oběh účetních dokladů a pravidla finanční kontroly, která nastavuje koncepční
rámec finanční kontroly na VŠTE v podobě tří základních pilířů:
 vnitřní kontrolní systém realizovaný vedoucími a dalšími pověřenými zaměstnanci,
 systému interního auditu realizovaný interním auditorem,
 externí kontroly realizované externími subjekty.
V roce 2013 byly dokončeny dva audity. Jmenovitě se jedná o:
 audit pracovní doby (2013/01),
 audit rozvojových projektů (2013/02).
Dále byl zahájen jeden audit, který nebyl v kalendářním roce 2013 dokončen:
 audit hospodaření menzy (2013/03).
V průběhu roku 2013 na základě provedených auditů nebyla žádná kontrolní zjištění, která by
byla předána k dalšímu řízení podle zvláštních předpisů. Audity celkově obsahovaly 22 zjištění
spíše formálního či administrativního charakteru.
V rámci vnější kontrolní činnosti proběhly na VŠTE v roce 2013:
 dvě daňové kontroly ze strany Finančního úřadu pro Jihočeský kraj podle ustanovení
§ 87 odst. 1 zákona č. 280/2009 Sb., daňový řád,
 kontrola ze strany Ministerstva školství, mládeže a tělovýchovy podle ustanovení § 8
odst. 2 zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole,
 kontrola projektu „Implementace cizojazyčných modulů za účelem profesního rozvoje
středoškolských pedagogů v oblasti stavebnictví“ ze strany Krajského úřadu
Jihočeského kraje.
V rámci provedených vnějších kontrol není známo zjištění žádných nedostatků, tedy ani uložení
žádného opatření k nápravě.
6.2 Financování VŠTE a její finanční politiky
Majoritní podíl na financování činnosti VŠTE ČB mají příspěvky a dotace na vzdělávací činnost.
Minoritními zdroji jsou především výnosy z doplňkové činnosti, výnosy z hlavní činnosti a dotace z ESF
generované projektovou činností.
35 Výroční zpráva o hospodaření 2013
V rámci doplňkové činnosti VŠTE generuje výnosy především kolej a menza VŠTE, pronájem prostor a
činnost knihovny VŠTE. VŠTE vidí prostor pro růst obratu především v oblasti poskytování služeb v oblasti
stravování.
Výnosy hlavní činnosti pochází především z činnosti Centra celoživotního vzdělávání a dále z různých
administrativních poplatků. Centrum celoživotního vzdělávání nabízí řadu vzdělávacích programů a kurzů
stávajícím studentům VŠTE a široké veřejnosti.
Realizace projektů financovaných z ESF představuje možnost využití volných technickohospodářských
kapacit VŠTE a přináší příspěvek na úhradu provozních nákladů ve formě financování nepřímých nákladů
projektů.
Investiční činnost je financována z kapitálových dotací z MŠMT, z projektové činnosti VŠTE,
z programového financování státního rozpočtu, z investičních prostředků dotací z ESF a z fondů VŠTE.
6.3 Strategické cíle v oblasti financování činnosti VŠTE
6.3.1 Vyhodnocení opatření stanovených pro rok 2013
V roce 2013 VŠTE v oblasti financování pokračovala v trendu předchozího roku. Z toho důvodu byly
definovány následující opatření směřující ke stabilizaci financování VŠTE:
 Realizace souboru opatření vedoucích k získání většího podílu na finančních prostředcích
rozdělovaných VVŠ v rámci ukazatele K. Konkrétně se jedná o zvýšení počtu mobilit
realizovaných studenty VŠTE, přijetí většího počtu studentů přijíždějících v rámci programu
Erasmus, navýšení počtu profesorů a docentů v řadách AP VŠTE a v neposlední řadě též realizace
publikační činnosti, která by vedla k navýšení počtu získaných bodů RIV.
 Realizace projektové činnosti za účelem získání dodatečných finančních prostředků na
financování provozu VŠTE ve formě nepřímých nákladů projektů.
 Udržení objemu výkonů poskytovaných Centrem celoživotního vzdělávání minimálně na úrovni
roku 2012.
V roce 2013 se VŠTE podařilo v rámci ukazatele K zvýšit počty mobilit realizovaných studenty VŠTE
v rámci programu ERASMUS o 58 %, počet přijatých studentů v rámci programu ERASMUS se pak zvýšil o
510 %, počet profesorů v řadách AP VŠTE se podařilo navýšit o 35 % a počet docentů dokonce o 74 %.
V roce 2013 VŠTE docílila svého zařazení mezi výzkumné organizace a v rámci ukazatele K jí bylo
započítáno 1122 bodů RIV. Opatření týkající se ukazatele K z předchozího období tím bylo zcela
naplněno.
Objem použitých neinvestičních prostředků v rámci projektové činnosti činil 15 084 tis. Kč, z čehož 2 147
tis. Kč tvoří dotace na úhradu nepřímých nákladů projektu, tedy prostředky, který byly použity na úhradu
režijních nákladů VŠTE.
V rámci činnosti Centra celoživotního vzdělávání se podařilo nejen dosáhnout stanoveného cíle, ale došlo
k jeho překonání. Objem výkonů poskytovaných Centrem celoživotního vzdělávání vzrostl ve srovnání
s předchozím obdobím o 65 % na výslednou úroveň 5 132 tis. Kč.
6.3.2 Opatření pro rok 2014
V roce 2013 by VŠTE v oblasti financování ráda pokračovala v trendu předchozího roku. Z toho důvodu
byly definovány následující opatření směřující ke stabilizaci financování VŠTE:
 Pokračovat v realizaci souboru opatření vedoucích k získání většího podílu na finančních
prostředcích rozdělovaných VVŠ v rámci ukazatele K. Konkrétně se jedná o zvýšení počtu mobilit
realizovaných studenty VŠTE, přijetí většího počtu studentů přijíždějících v rámci programu
Erasmus, navýšení počtu profesorů a docentů v řadách AP VŠTE.
Výroční zpráva o hospodaření 2013 36
 Udržení objemu výkonů poskytovaných Centrem celoživotního vzdělávání minimálně na úrovni
roku 2013.
 Rozšíření portfolia služeb poskytovaných za úplatu v rámci hlavní i doplňkové činnosti.
 Zvýšení objemu příjmů získaných realizací vlastní činnosti VŠTE v rámci hlavní i doplňkové
činnosti.