Titulní desky Obsah 1. Úvod........................................................................................................................................................1 2. Roční účetní závěrka...............................................................................................................................2 2.1 Rozvaha..........................................................................................................................................2 2.2 Výkaz zisku a ztráty ........................................................................................................................6 2.3 Přehled o peněžních tocích............................................................................................................9 3. Analýza výnosů a nákladů ....................................................................................................................12 3.1 Vysoká škola.................................................................................................................................12 3.2 Koleje a menza VŠTE....................................................................................................................30 4. Vývoj a konečný stav fondů veřejné vysoké školy...............................................................................32 4.1 Rezervní fond ...............................................................................................................................32 4.2 Fond reprodukce investičního majetku za rok 2012...................................................................33 4.3 Stipendijní fond............................................................................................................................34 4.4 Fond odměn.................................................................................................................................34 4.5 Fond účelově určených prostředků.............................................................................................35 4.6 Sociální fond.................................................................................................................................36 4.7 Fond provozních prostředků........................................................................................................36 5. Stav a pohyb majetku a závazků ..........................................................................................................37 5.1 Majetek VŠTE ...............................................................................................................................37 5.2 Závazky VŠTE................................................................................................................................37 6. Závěrečná část......................................................................................................................................38 6.1 Finanční kontrola na VŠTE............................................................................................................38 6.2 Financování VŠTE .........................................................................................................................38 6.3 Strategické cíle v oblasti financování činnosti VŠTE ....................................................................39 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2012 Vysoké školy technické a ekonomické v Českých Budějovicích 1 1. Úvod Výroční zpráva o hospodaření je předkládána v souladu s § 21 odst. 1 písm. a) zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách ve znění pozdějších předpisů a je sestavena podle osnovy doporučené Ministerstvem školství, mládeže a tělovýchovy ČR. V oblasti hospodaření došlo na VŠTE v porovnání s předchozím rokem k nárůstu objemu uskutečňovaných výkonů napříč činnostmi. Celkový obrat výnosů se meziročně zvýšil o 48 %. Tento nárůst výkonů pramení v rámci hlavní činnosti především z rostoucího počtu studentů v řádném studiu, z rostoucího počtu studentů celoživotního vzdělávání a v neposlední řadě též z rostoucího počtu realizovaných projektů z ESF. Nárůst objemu výkonů v rámci doplňkové činnosti vychází především z rozšiřování doplňkových služeb poskytovaných studentům, zaměstnancům i třetím osobám. Jedná se o služby stravovací poskytované menzou VŠTE a také o prodej studijních materiálů v knihovně VŠTE. Majoritní podíl na financování VŠTE mají veřejné zdroje. Největší část veřejných zdrojů, se kterými VŠTE hospodařila v roce 2012, tvořil příspěvek na provoz VVŠ dle ukazatele A+K ve výši 87 617 tis. Kč. Ukazatel A se primárně odvíjí od počtu studentů VŠTE násobených koeficientem náročnosti daného oboru. V roce 2012 měla VŠTE v rámci ukazatele A financovaných 2865 přepočtených studentů, což představuje 3486 normativních studentů. Základní normativ činil 24437 Kč na normativního studenta. Příspěvek dle ukazatele A tak činil 85 195 tis. Kč. Dle ukazatele K bylo veřejným vysokým školám na základě výkonových ukazatelů kvality rozděleno 20 % institucionální části rozpočtu. VŠTE v rámci ukazatele K získala 1784 tis. Kč. V rámci investičních aktivit se VŠTE věnovala rozvoji areálu VŠTE na Okružní ulici. Realizovala 6 akcí v rámci programového financování o celkovém objemu 24 485 tis. Kč, z toho 5 bylo investičních a 1 neinvestičního charakteru. Z vlastních zdrojů realizovala VŠTE rekonstrukci pavilonu E v celkové hodnotě 24 180 tis. Kč, ve kterém díky této rekonstrukci vznikla nová aula VŠTE, prostory pro knihovnu VŠTE a studovna pro studenty VŠTE. V souvislosti s trvalým růstem počtu studentů VŠTE i vykonávaných činností došlo v roce 2012 též k nárůstu počtu zaměstnanců VŠTE. Celkový počet zaměstnanců se zvýšil z 91 zaměstnanců v roce 2011 na 125 zaměstnanců. Počet akademických pracovníků vzrostl ze 43 na 58, počet profesorů se zvýšil o 1 úvazek, počet docentů o 1,5 úvazku, počet odborných asistentů o 7 úvazků a počet asistentů o 5,5 úvazku. Počet ostatních pracovníků se zvýšil na 67, z toho 54 bylo financováno z příspěvku na provoz a 12 z ostatních zdrojů financování, převážně projektové a doplňkové činnosti. V průběhu roku 2012 rozšířila VŠTE počet akreditovaných studijních oborů o dva nové technické obory. Dne 28. 6. 2012 byla schválena akreditace oboru Technologie dopravy a přepravy a do akademického roku 2012/2013 byli přijati první studenti. V září 2012 byla schválena akreditace dlouhodobě připravovaného oboru Strojírenství, který se pro studenty otevřel v březnu 2013. VŠTE nakládala s veškerými poskytnutými příspěvky a dotacemi v souladu s pravidly ES/EU pro poskytování veřejné podpory. Nedošlo tedy k narušení ani k hrozbě narušení hospodářské soutěže. Výroční zpráva o hospodaření za rok 2012 Vysoké školy technické a ekonomické v Českých Budějovicích 2 2. Roční účetní závěrka Roční účetní závěrka je ve výroční zprávě zpracována v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví ve znění pozdějších předpisů. 2.1 Rozvaha Tab. 1: Rozvaha Rozvaha (bilance) Příloha č. 1 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst. 3) účet / součet řádek stav k 1. 1. stav k 31. 12. AKTIVA sl. 1 sl. 2 A. Dlouhodobý majetek celkem ř. 2+10+21+29 0001 149 141,98 194 646,99 I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem ř. 3 až 9 0002 4 638,50 4 933,77 1. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 012 0003 2. Software 013 0004 3 144,50 3 429,14 3. Ocenitelná práva 014 0005 4. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 018 0006 5. Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 019 0007 1 494,00 1 494,00 6. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 041 0008 10,63 7. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 051 0009 II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem ř. 11 až 20 0010 155 147,38 204 789,65 1. Pozemky 031 0011 45 865,00 48 166,24 2. Umělecká díla, předměty a sbírky 032 0012 705,08 705,08 3. Stavby 021 0013 85 091,26 130 719,33 4. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 022 0014 23 341,04 24 937,14 5. Pěstitelské celky trvalých porostů 025 0015 145,00 145,00 6. Základní stádo a tažná zvířata 026 0016 7. Drobný dlouhodobý hmotný majetek 028 0017 8. Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 029 0018 9. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 042 0019 116,86 10. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 052 0020 III. Dlouhodobý finanční majetek celkem ř. 22 až 28 0021 0,00 200,00 1. Podíly v ovládaných a řízených osobách 061 0022 200,00 2. Podíly v osobách pod podstatným vlivem 062 0023 3. Dluhové cenné papíry držené do splatnosti 063 0024 4. Půjčky organizačním složkám 066 0025 5. Ostatní dlouhodobé půjčky 067 0026 6. Ostatní dlouhodobý finanční majetek 069 0027 7. Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 043 0028 IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem ř. 30 až 40 0029 -10 643,90 -15 276,43 1. Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje 072 0030 2. Oprávky k softwaru 073 0031 -1 872,63 -2 622,05 3. Oprávky k ocenitelným právům 074 0032 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2012 Vysoké školy technické a ekonomické v Českých Budějovicích 3 4. Oprávky k drobnému dlouhodobému nehm. majetku 078 0033 5. Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehm. majetku 079 0034 -323,70 -622,50 6. Oprávky ke stavbám 081 0035 -2 633,35 -4 154,33 7. Oprávky k samost.movitým věcem a soub.movit.věcí 082 0036 -5 808,13 -7 869,44 8. Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů 085 0037 -6,09 -8,11 9. Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům 086 0038 10. Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému majetku 088 0039 11. Oprávky k ostatnímu dlouhodobému hmotnému majetku 089 0040 B. Krátkodobý majetek celkem ř. 42+52+72+81 0041 46 642,62 71 192,82 I. Zásoby celkem ř. 43 až 51 0042 420,81 380,05 1. Materiál na skladě 112 0043 163,38 150,83 2. Materiál na cestě 119 0044 3. Nedokončená výroba 121 0045 4. Polotovary vlastní výroby 122 0046 5. Výrobky 123 0047 6. Zvířata 124 0048 7. Zboží na skladě a v prodejnách 132 0049 257,43 229,22 8. Zboží na cestě 139 0050 9. Poskytnuté zálohy na zásoby z 314 0051 II. Pohledávky celkem ř. 53 až 71 0052 16 459,06 37 969,92 1. Odběratelé 311 0053 1 272,81 468,97 2. Směnky k inkasu 312 0054 3. Pohledávky za eskontované cenné papíry 313 0055 4. Poskytnuté provozní zálohy 314 0056 109,67 179,41 5. Ostatní pohledávky 315 0057 29,34 11,99 6. Pohledávky za zaměstnanci 335 0058 40,39 7. Pohledávky za institucemi sociálního zabezpečení a veřejného zdrav. pojištění 336 0059 8. Daň z příjmů 341 0060 9. Ostatní přímé daně 342 0061 10. Daň z přidané hodnoty 343 0062 641,55 11. Ostatní daně a poplatky 345 0063 12. Nároky na dotace a ostatní zúčtování se státním rozpočtem 346 0064 15 376,07 36 290,63 13. Nároky na dotace a ostatní zúčtování s rozpočtem orgánů územních samospr. celků 348 0065 14. Pohledávky za účastníky sdružení 358 0066 15. Pohledávky z pevných termínovaných operací a opcí 373 0067 16. Pohledávky z vydaných dluhopisů 375 0068 17. Jiné pohledávky 378 0069 8,80 42,20 18. Dohadné účty aktivní 388 0070 936,33 19. Opravná položka k pohledávkám 391 0071 -979,18 III. Krátkodobý finanční majetek celkem ř. 73 až 80 0072 29 702,41 32 572,02 1. Pokladna 211 0073 200,59 296,52 2. Ceniny 213 0074 193,60 205,39 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2012 Vysoké školy technické a ekonomické v Českých Budějovicích 4 3. Účty v bankách 221 0075 29 297,05 32 070,11 4. Majetkové cenné papíry k obchodování 251 0076 5. Dluhové cenné papíry k obchodování 253 0077 6. Ostatní cenné papíry 256 0078 7. Pořizovaný krátkodobý finanční majetek 259 0079 8. Peníze na cestě 261 0080 11,17 IV. Jiná aktiva celkem ř. 82 až 84 0081 60,34 270,83 1. Náklady příštích období 381 0082 49,83 97,18 2. Příjmy příštích období 385 0083 10,50 3. Kursové rozdíly aktivní 386 0084 0,01 173,65 Aktiva celkem ř. 1+41 0085 195 784,60 265 839,81 PASIVA sl. 3 sl. 4 A. Vlastní zdroje celkem ř. 87+91 0086 173 507,69 216 772,77 I. Jmění celkem ř. 88 až 90 0087 173 197,26 216 567,70 1. Vlastní jmění 901 0088 149 141,98 194 519,50 2. Fondy 911 0089 24 055,28 22 048,20 3. Oceňovací rozdíly z přecenění finančního majetku a závazků 921 0090 II. Výsledek hospodaření celkem ř. 92 až 94 0091 310,43 205,07 1. Účet výsledku hospodaření 963 0092 x 205,07 2. Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení 931 0093 310,43 x 3. Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let 932 0094 B. Cizí zdroje celkem ř. 96+98 +106+130 0095 22 276,91 49 067,04 I. Rezervy celkem ř. 97 0096 1. Rezervy 941 0097 II. Dlouhodobé závazky celkem ř. 99 až 105 0098 0,00 0,00 1. Dlouhodobé bankovní úvěry 951 0099 2. Vydané dluhopisy 953 0100 3. Závazky z pronájmu 954 0101 4. Přijaté dlouhodobé zálohy 955 0102 5. Dlouhodobé směnky k úhradě 958 0103 6. Dohadné účty pasivní 389 0104 7. Ostatní dlouhodobé závazky 959 0105 III. Krátkodobé závazky celkem ř. 107 až 129 0106 5 477,05 22 114,35 1. Dodavatelé 321 0107 364,98 1 202,46 2. Směnky k úhradě 322 0108 3. Přijaté zálohy 324 0109 225,73 3 096,40 4. Ostatní závazky 325 0110 5. Zaměstnanci 331 0111 2 490,98 3 775,45 6. Ostatní závazky vůči zaměstnancům 333 0112 2,89 40,93 7. Závazky k institucím sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění 336 0113 1 370,21 2 059,08 8. Daň z příjmu 341 0114 9. Ostatní přímé daně 342 0115 413,05 663,93 10. Daň z přidané hodnoty 343 0116 1 874,82 11. Ostatní daně a poplatky 345 0117 12. Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu 346 0118 13. Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů územních samosprávných celků 348 0119 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2012 Vysoké školy technické a ekonomické v Českých Budějovicích 5 14. Závazky z upsaných nesplacených cenných papírů a podílů 367 0120 15. Závazky k účastníkům sdružení 368 0121 16. Závazky z pevných termínovaných operací a opcí 373 0122 17. Jiné závazky 379 0123 607,54 8 751,04 18. Krátkodobé bankovní úvěry 231 0124 19. Eskontní úvěry 232 0125 20. Vydané krátkodobé dluhopisy 241 0126 21. Vlastní dluhopisy 255 0127 22. Dohadné účty pasivní 389 0128 1,67 650,24 23. Ostatní krátkodobé finanční výpomoci 249 0129 IV. Jiná pasiva celkem ř. 131 až 133 0130 16 799,86 26 952,69 1. Výdaje příštích období 383 0131 232,35 779,75 2. Výnosy příštích období 384 0132 16 550,77 26 172,40 3. Kursové rozdíly pasivní 387 0133 16,74 0,54 Pasiva celkem ř. 86+95 0134 195 784,60 265 839,81 2.1.1 AKTIVA 2.1.1.1 Dlouhodobý majetek V roce 2012 pořídila VŠTE nový dlouhodobý majetek v celkové výši 50 313,66 tis. Kč a vyřadila z užívání dlouhodobý majetek v celkové hodnotě 176,12 tis. Kč. Oprávky k dlouhodobému majetku za rok 2012 činily 4632,53 tis. Kč (tab. 1, řádek 29). VŠTE v průběhu roku 2012 nakoupila software v hodnotě 460,758 tis. Kč a zároveň vyřadila software v hodnotě 176,120 tis. Kč (tab. 1, řádek 4). VŠTE realizovala několik investičních akcí v rámci programového financování ISPROFIN a jednu investiční akci z vlastních prostředků. V souvislosti s dokončením těchto investičních akcí došlo k zhodnocení staveb o 45,6 mil. Kč (tab. 1, řádek 13). O charakteru investiční výstavby je blíže pojednáno v kapitole 5 této zprávy. VŠTE zakoupila pozemky navazující na stávající areál VŠTE o výměře 3056 m2 a bezúplatně získala od pozemkového fondu pozemek o výměře 728 m2 v celkové hodnotě 2,3 mil. Kč. Což se projevilo zvýšením celkové hodnoty pozemků VŠTE (tab. 1, řádek 11). VŠTE rovněž v roce 2012 založila Projektové a inovační centrum, s.r.o., jehož je jediným vlastníkem. Hodnota základního vkladu do této společnosti je evidována v rozvaze jako finanční majetek (tab. 1, řádek 22). 2.1.1.2 Krátkodobý majetek Objem zásob ke konci roku 2012 byl srovnatelný s rokem 2011 (tab. 1, řádek 42). V roce 2012 došlo k značnému nárůstu pohledávek (tab. 1, řádek 52), což pramení především z nárůstu počtu realizovaných projektů. Tím došlo ke zvýšení celkového objemu pohledávek o 20 915 tis. Kč. Nárok na dotace z ESF je účtován na účtu 346 (tab. 1, řádek 64). Rovněž u krátkodobého finančního majetku došlo k meziročnímu nárůstu, a to o 2869,61 tis. Kč (tab. 1, řádek 72), což rovněž souvisí s realizací více projektů financovaných z ESF. Nárůst finančních prostředků odpovídá nespotřebovaným zálohám na realizaci projektů. Výroční zpráva o hospodaření za rok 2012 Vysoké školy technické a ekonomické v Českých Budějovicích 6 2.1.2 PASIVA 2.1.2.1 Vlastní zdroje Vlastní zdroje VŠTE se v průběhu roku 2012 v úhrnu zvýšily o 43 265,08 tis. Kč (tab. 1, řádek 86). Na nárůstu vlastních zdrojů se projevilo především přijetí dotací z programového financování ISPROFIN. Vlastní jmění VŠTE se díky výše zmíněným dotacím meziročně zvýšilo o 45 377,52 tis. Kč (tab. 1, řádek 88). Objem prostředků ve fondech VŠTE (tab. 1, řádek 89) poklesl o 2007,08 tis. Kč v důsledku realizace investiční výstavby z vlastních zdrojů. Stavem fondů VŠTE se podrobně zabývá kapitola 4 této zprávy. 2.1.2.2 Cizí zdroje VŠTE neeviduje žádné dlouhodobé závazky. V rámci krátkodobých závazků došlo k celkovému meziročnímu nárůstu o 16 637,30 tis. Kč (tab. 1, řádek 0106). K nejvýraznějšímu nárůstu došlo na účtech dodavatelé, přijaté zálohy, zaměstnanci, závazky k institucím sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění, daň z přidané hodnoty, jiné závazky a dohadné účty pasivní. Závazky vůči dodavatelům se meziročně zvýšily o 837,48 tis. Kč (tab. 1, řádek 107). Rovněž se zvýšil stav účtu přijaté zálohy (tab. 1, řádek 109), a to o částku 2870,67 tis. Kč. Jedná se o zálohy přijaté na realizaci projektů z ESF. Nárůst závazků za zaměstnanci a závazků k institucím sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění, spolu s ostatními přímými daněmi (tab. 1, řádky 111 až 115), souvisí s nárůstem celkového počtu zaměstnanců VŠTE. O zaměstnancích podrobněji pojednává kapitola 3.1.3 této zprávy. V důsledku legislativních změn upravujících daň z přidané hodnoty, konkrétně zavedení přenesené daňové povinnosti, se v rozvaze VŠTE nově objevuje daňová povinnost ve výši 1874,82 tis. Kč. U jiných závazků (tab. 1, řádek 123) došlo k nárůstu o 8143,50, zde jsou evidovány závazky spojené s přijetím evropských dotací. Meziročně se v důsledku nárůstu celkového objemu projektů z ESF o 9621,63 tis. Kč zvýšil též zůstatek účtu Výnosy příštích období (tab. 1, řádek 132). 2.2 Výkaz zisku a ztráty 2.2.1 Výkaz zisku a ztráty Tab. 2: Výkaz zisku a ztráty Výkaz zisku a ztráty Příloha č. 2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst. 3) účet / součet řádek hlavní činnost doplňková (hospodářská) činnost A. Náklady sl. 1 sl. 2 I. Spotřebované nákupy celkem ř. 2 až 5 0001 8 279,95 3 612,88 1.Spotřeba materiálu 501 0002 7 299,69 1 957,02 2.Spotřeba energie 502 0003 980,26 1 193,89 3.Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 0004 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2012 Vysoké školy technické a ekonomické v Českých Budějovicích 7 4.Prodané zboží 504 0005 461,97 II. Služby celkem ř. 7 až 10 0006 20 951,85 2 210,98 5.Opravy a udržování 511 0007 8 056,92 1 044,08 6.Cestovné 512 0008 1 211,88 7.Náklady na reprezentaci 513 0009 397,65 53,46 8.Ostatní služby 518 0010 11 285,40 1 113,44 III. Osobní náklady celkem ř. 12 až 16 0011 64 748,72 2 072,16 9.Mzdové náklady 521 0012 48 063,15 1 568,23 10. Zákonné sociální pojištění 524 0013 15 604,75 447,22 11. Ostatní sociální pojištění 525 0014 171,24 7,00 12. Zákonné sociální náklady 527 0015 870,58 49,71 13. Ostatní sociální náklady 528 0016 39,00 IV. Daně a poplatky celkem ř. 18 až 20 0017 1 594,61 0,62 14. Daň silniční 531 0018 15. Daň z nemovitosti 532 0019 16. Ostatní daně a poplatky 538 0020 1 594,61 0,62 V. Ostatní náklady celkem ř. 22 až 29 0021 9 901,89 1 246,62 17. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 0022 18. Ostatní pokuty a penále 542 0023 1,39 19. Odpis nedobytné pohledávky 543 0024 253,13 20. Úroky 544 0025 21. Kursové ztráty 545 0026 48,91 22. Dary 546 0027 23. Manka a škody 548 0028 2,31 24. Jiné ostatní náklady 549 0029 9 851,59 991,18 VI. Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek celkem ř. 31 až 36 0030 4 808,65 0,00 25. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 551 0031 4 808,65 26. Zůstat. cena prodaného dlouh. nehmotného a hmotného majetku 552 0032 27. Prodané cenné papíry a podíly 553 0033 28. Prodaný materiál 554 0034 29. Tvorba rezerv 556 0035 30. Tvorba opravných položek 559 0036 VII. Poskytnuté příspěvky celkem ř. 38 a 39 0037 82,32 0,00 31. Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 581 0038 32. Poskytnuté členské příspěvky 582 0039 82,32 VIII. Daň z příjmů celkem ř. 41 0040 0,00 0,00 33. Dodatečné odvody daně z příjmů 595 0041 Náklady celkem ř. 1+6+11+17+ 21+ 30+37+40 0042 110 367,99 9 143,26 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2012 Vysoké školy technické a ekonomické v Českých Budějovicích 8 B. Výnosy I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř. 44 až 46 0043 5 040,64 8 229,41 1. Tržby za vlastní výrobky 601 0044 1 660,47 2. Tržby z prodeje služeb 602 0045 5 040,64 5 863,65 3. Tržby za prodané zboží 604 0046 705,29 II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř. 48 až 51 0047 0,00 0,00 4. Změna stavu zásob nedokončené výroby 611 0048 5. Změna stavu zásob polotovarů 612 0049 6. Změna stavu zásob výrobků 613 0050 7. Změna stavu zvířat 614 0051 III. Aktivace celkem ř. 53 až 56 0052 0,00 0,00 8. Aktivace materiálu a zboží 621 0053 9. Aktivace vnitroorganizačních služeb 622 0054 10. Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 0055 11. Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 0056 IV. Ostatní výnosy celkem ř. 58 až 64 0057 7 464,43 99,54 12. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 0058 13. Ostatní pokuty a penále 642 0059 94,73 14. Platby za odepsané pohledávky 643 0060 15. Úroky 644 0061 200,13 0,13 16. Kursové zisky 645 0062 29,19 17. Zúčtování fondů 648 0063 1 349,56 18. Jiné ostatní výnosy 649 0064 5 885,55 4,68 V. Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opravných položek celkem ř. 66 až 72 0065 0,00 981,15 19. Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku 652 0066 20. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0067 21. Tržby z prodeje materiálu 654 0068 1,97 22. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0069 23. Zúčtování rezerv 656 0070 24. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0071 25. Zúčtování opravných položek 659 0072 979,18 VI. Přijaté příspěvky celkem ř. 74 až 76 0073 7,00 0,00 26. Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 681 0074 27. Přijaté příspěvky (dary) 682 0075 7,00 28. Přijaté členské příspěvky 684 0076 VII. Provozní dotace celkem ř. 78 0077 97 894,15 0,00 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2012 Vysoké školy technické a ekonomické v Českých Budějovicích 9 29. Provozní dotace 691 0078 97 894,15 Výnosy celkem ř. 43+47+52+ 57+65+73+77 0079 110 406,22 9 310,10 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř. 79 - 42 0080 38,23 166,84 34. Daň z příjmů 591 0081 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř. 80 - 81 0082 38,23 166,84 hlavní + doplňková (hospodářská) činnost Výsledek hospodaření před zdaněním ř.80/1+80/2 0083 205,07 Výsledek hospodaření po zdanění ř.82/1+82/2 0084 205,07 Analýze výnosů a nákladů je věnována kapitola 3 této zprávy. 2.2.2 Hospodářský výsledek po zdanění Tab. 3: Hospodářský výsledek za rok 2012 Součásti VVŠ HV z hlavní činnosti HV z doplňkové činnosti HV celkem VŠTE ČB 38,23 154,70 192,93 Zemědělské a lesní statky - celkem 0,00 0,00 0,00 Koleje a menzy - celkem 0,00 12,14 12,14 Ostatní součásti vysoké školy (výše neuvedené) - celkem 0,00 0,00 0,00 C e l k e m 38,23 166,84 205,07 Zisk realizovaný v rámci hlavní i doplňkové činnosti v celkové výši 205 tis. Kč bude po schválení výroční zprávy o hospodaření příjmem fondu provozních prostředků. Tyto prostředky budou využity k financování provozu a rozvoje VŠTE ČB v dalších letech. Prostředky získané úsporou daňové povinnosti za rok 2012 dle § 20 odst. 7 zákona 586/1992 Sb., o daních z příjmů byly použity na krytí rozvoje VŠTE. 2.3 Přehled o peněžních tocích Tab. 4: Přehled o peněžních tocích Struktura celkového CASH FLOW č. ř. Minulé období Běžné období Rozdíl Vliv na CF Hospodářský výsledek běžného roku 001 0 205,07 205,07 205,07 Odpisy dlouhodobého majetku 002 0 0 0 4808,65 Rezervy řízené předpisy 003 0 0 0 0 Přechodné účty pasivní 004 16801,53 27602,93 10801,4 10801,4 Výdaje příštích období 005 232,35 779,75 547,4 547,4 Výnosy příštích období 006 16550,77 26172,4 9621,63 9621,63 Kursové rozdíly pasivní 007 16,74 0,54 -16,2 -16,2 Dohadné účty pasivní 008 1,67 650,24 648,57 648,57 Přechodné účty aktivní 009 60,34 1207,16 1146,82 -1146,82 Náklady příštích období 010 49,83 97,18 47,35 -47,35 Příjmy příštích období 011 10,5 0 -10,5 10,5 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2012 Vysoké školy technické a ekonomické v Českých Budějovicích 10 Kursové rozdíly aktivní 012 0,01 173,65 173,64 -173,64 Dohadné účty aktivní 013 0 936,33 936,33 -936,33 Pohledávky celkem 014 16459,06 37033,59 20574,53 -20574,53 Z obchodního styku 015 1411,82 660,37 -751,45 751,45 K účastníkům sdružení 016 0 0 0 0 Za institucemi soc. zabezp. a zdravot. pojištění 017 0 0 0 0 Daň z příjmu 018 0 0 0 0 Ostatní přímé daně 019 0 0 0 0 Daň z přidané hodnoty 020 641,55 0 -641,55 641,55 Ostatní daně a poplatky 021 0 0 0 0 Ze vztahu ke státnímu rozpočtu 022 15376,07 36290,63 20914,56 -20914,56 Ze vztahu k rozpočtu orgánů ÚSC 023 0 0 0 0 Za zaměstnanci 024 0 40,39 40,39 -40,39 Z emitovaných dluhopisů a jiné pohledávky 025 8,8 42,2 33,4 -33,4 Opravná položka k pohledávkám 026 -979,18 0 979,18 -979,18 Ceniny 027 193,6 205,39 11,79 -11,79 Majetkové cenné papíry 028 0 0 0 0 Dlužné cenné pap. a vlastní dluhopisy 029 0 0 0 0 Ostatní cenné papíry a pořízení krátkodob. finan. majetku 030 0 0 0 0 Zásoby celkem 031 420,81 380,05 -40,76 40,76 Materiál na skladě a na cestě 032 163,38 150,83 -12,55 12,55 Nedokončená výroba a polotovary vlastní výroby 033 0 0 0 0 Výrobky 034 0 0 0 0 Zvířata 035 0 0 0 0 Zboží na skladě a na cestě 036 257,43 229,22 -28,21 28,21 Poskytnuté zálohy na zásoby 037 0 0 0 0 Krátkodobé závazky 038 5475,38 21464,11 15988,73 15988,73 Dodavatelé 039 364,98 1202,46 837,48 837,48 Směnky k úhradě 040 0 0 0 0 Přijaté zálohy 041 225,73 3096,4 2870,67 2870,67 Ostatní závazky 042 0 0 0 0 Zaměstnanci 043 2490,98 3775,45 1284,47 1284,47 Ostatní závazky vůči zaměstnancům 044 2,89 40,93 38,04 38,04 K institucím soc. zabezp. a zdravot. pojištění 045 1370,21 2059,08 688,87 688,87 Daň z příjmu 046 0 0 0 0 Ostatní přímé daně 047 413,05 663,93 250,88 250,88 Daň z přidané hodnoty 048 0 1874,82 1874,82 1874,82 Ostatní daně a poplatky 049 0 0 0 0 Ze vztahu ke státnímu rozpočtu 050 0 0 0 0 Ze vztahu k rozpočtu ÚSC 051 0 0 0 0 K účastníkům sdružení 052 0 0 0 0 Jiné závazky 053 607,54 8751,04 8143,5 8143,5 Krátkodobé bankovní úvěry 054 0 0 0 0 Přijaté finanční výpomoci 055 0 0 0 0 Cash flow provozní 056 39410,72 88098,3 48687,58 10111,47 Nehmotný dlouhodobý majetek 057 4638,5 4933,77 295,27 -295,27 Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 058 0 0 0 0 Software 059 3144,5 3429,14 284,64 -284,64 Předměty ocenitelných práv 060 0 0 0 0 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 061 0 0 0 0 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2012 Vysoké školy technické a ekonomické v Českých Budějovicích 11 Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 062 1494 1494 0 0 Nedokončené nehmotné investice 063 0 10,63 10,63 -10,63 Poskytnuté zálohy na nehmot. dlouhod. majetek 064 0 0 0 0 Oprávky celkem 065 -2196,33 -3244,55 -1048,22 1048,22 K nehmotným výsledkům výzkumné činnosti 066 0 0 0 0 K softwaru 067 -1872,63 -2622,05 -749,42 749,42 K předmětům ocenitelných práv 068 0 0 0 0 K drobnému nehmot. dlouhodobému majetku 069 0 0 0 0 K ostatnímu nehmot. dlouhodobému majetku 070 -323,7 -622,5 -298,8 298,8 Hmotný dlouhodobý majetek 071 155147,38 204789,65 49642,27 -49642,27 Pozemky 072 45865 48166,24 2301,24 -2301,24 Umělecká díla a sbírky 073 705,08 705,08 0 0 Stavby 074 85091,26 130719,33 45628,07 -45628,07 Samostatné movité věci a soubory movité věcí 075 23341,04 24937,14 1596,1 -1596,1 Pěstitelské celky trvalých porostů 076 145 145 0 0 Základní stádo a tažná zvířata 077 0 0 0 0 Drobný hmotný dlouhodobý majetek 078 0 0 0 0 Ostatní hmotný dlouhodobý majetek 079 0 0 0 0 Nedokončené hmotné investice 080 0 116,86 116,86 -116,86 Poskytnuté zálohy na hmotný dlouhodobý majetek 081 0 0 0 0 Oprávky celkem 082 -8447,57 -12031,88 -3584,31 3584,31 Ke stavbám 083 -2633,35 -4154,33 -1520,98 1520,98 K movitým věcem a souborům movitých věcí 084 -5808,13 -7869,44 -2061,31 2061,31 K pěstitelským celkům trvalých porostů 085 -6,09 -8,11 -2,02 2,02 K základnímu stádu a tažným zvířatům 086 0 0 0 0 K drobnému hmotnému dlouhodobému majetku 087 0 0 0 0 K ostatnímu hmotnému dlouhodobému majetku 088 0 0 0 0 Korekce vyloučením odpisů 089 0 0 0 -4808,65 Dlouhodobý finanční majetek 090 0 200 200 -200 Podíl. cenné papíry a vklady - rozhodný vliv 091 0 200 200 -200 Podíl. cenné papíry a vklady - podstatný vliv 092 0 0 0 0 Ostatní dlouhodobé cenné papíry a vklady 093 0 0 0 0 Půjčky podnikům ve skupině 094 0 0 0 0 Ostatní dlouhodobý finanční majetek 095 0 0 0 0 Cash flow z investiční činnosti 096 149141,98 194646,99 45505,01 -50313,66 Dlouhodobé závazky celkem 097 0 0 0 0 Emitované dluhopisy 098 0 0 0 0 Závazky z pronájmu 099 0 0 0 0 Dlouhodobě přijaté zálohy 100 0 0 0 0 Dlouhodobě směnky k úhradě 101 0 0 0 0 Ostatní dlouhodobé závazky 102 0 0 0 0 Dlouhodobé bankovní úvěry 103 0 0 0 0 Vlastní jmění 104 149141,98 194519,5 45377,52 45377,52 Fondy 105 24055,28 22048,2 -2007,08 -2007,08 Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků 106 0 0 0 0 Nerozděl. zisk, neuhraz. ztráta minulých let 107 0 0 0 0 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2012 Vysoké školy technické a ekonomické v Českých Budějovicích 12 Hospodářský výsledek ve schvalovacím řízení 108 310,43 205,07 -105,36 -105,36 Korekce snížením disponibilního zisku běžného roku 109 0 -205,07 -205,07 -205,07 Cash flow z finanční činnosti 110 173507,69 216567,7 43060,01 43060,01 Cash flow celkové 111 362060,39 499312,99 137252,6 2857,82 Stav peněžních prostředků 112 29508,81 32366,63 2857,82 -2857,82 3. Analýza výnosů a nákladů V porovnání s předchozím rokem došlo na VŠTE k nárůstu objemu uskutečňovaných výkonů, tedy růstu výnosů napříč činnostmi. Celkový obrat výnosů se meziročně zvýšil o 48 %. Tento nárůst výkonů pramení v rámci hlavní činnosti především z rostoucího počtu studentů v řádném studiu, z rostoucího počtu studentů celoživotního vzdělávání a v neposlední řadě též z rostoucího počtu realizovaných projektů z ESF. Nárůst objemu výkonů v rámci doplňkové činnosti vychází především z rozšiřování doplňkových služeb poskytovaných studentům, zaměstnancům i třetím osobám. Jedná se o služby stravovací poskytované menzou VŠTE a také o prodej studijních materiálů v knihovně VŠTE. Tyto aspekty se promítají též napříč spektrem vynakládaných nákladů. 3.1 Vysoká škola 3.1.1 Příspěvek a dotace z veřejných zdrojů Výroční zpráva o hospodaření za rok 2012 Vysoké školy technické a ekonomické v Českých Budějovicích 13 Tab. 5: Veřejné zdroje financování VVŠ v roce 2012: prostředky poskytnuté a prostředky použité Název údaje č. ř. I. Běžné prostředky II. Kapitálové prostředky III. Celkem poskytnuto (2) použito poskytnuto použito poskytnuto použito 1 2 3 4 5 6 Prostředky z veřejných zdrojů (dotace a příspěvky) národní i zahraniční (ř.2+ř.27) 1 110 228 107 306 29 974 29 315 140 202 136 621 v tom: 1. prostředky plynoucí přes (z) veřejné rozpočty ČR (ř.3+ř.13+ř.20) 2 109 715 106 793 29 974 29 315 139 689 136 108 v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř. 4+ř.7) 3 106 914 105 720 29 974 29 315 136 888 135 035 v tom: dotace na programy strukturálních fondů (3) (ř.5+ř.6) 4 11 055 9 871 1 125 466 12 180 10 337 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 5 11 055 9 871 1 125 466 12 180 10 337 dotace na VaV 6 0 0 0 0 0 0 dotace ostatní (ř. 8+ř.12) 7 95 859 95 849 28 849 28 849 124 708 124 698 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř. 9+ř.10+ř.11) 8 95 859 95 849 28 849 28 849 124 708 124 698 příspěvek 9 85 634 85 634 7 300 7 300 92 934 92 934 dotace spojené s programy reprodukce majetku 10 3 037 3 037 20 589 20 589 23 626 23 626 ostatní dotace 11 7 188 7 178 960 960 8 148 8 138 dotace na VaV 12 0 0 0 0 0 0 získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř. 14+ř.17) 13 0 0 0 0 0 0 v tom: dotace na operační programy EU (ř. 15+ř.16) 14 0 0 0 0 0 0 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 15 0 0 0 0 0 0 dotace na VaV 16 0 0 0 0 0 0 dotace ostatní (ř. 18+ř.19) 17 0 0 0 0 0 0 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 18 0 0 0 0 0 0 dotace na VaV 19 0 0 0 0 0 0 získané přes územní rozpočty (ř. 21+ř.24) 20 2 801 1 073 0 0 2 801 1 073 v tom: dotace na operační programy EU (ř. 22+ř.23) 21 2 801 1 073 0 0 2 801 1 073 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 22 2 801 1 073 0 0 2 801 1 073 dotace na VaV 23 0 0 0 0 0 0 dotace ostatní (ř.25+ř.26) 24 0 0 0 0 0 0 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 25 0 0 0 0 0 0 dotace na VaV 26 0 0 0 0 0 0 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2012 Vysoké školy technické a ekonomické v Českých Budějovicích 14 v tom: 2. veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28+ř.29) 27 513 513 0 0 513 513 dotace spojené se vzdělávací činností 28 513 513 0 0 513 513 dotace na VaV 29 0 0 0 0 0 0 SOUHRN 1 (4) (ř.31+ř.36) 30 110 228 107 306 29 974 29 315 140 202 136 621 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.32+ř.33+ř.34+ř.35) 31 110 228 107 306 29 974 29 315 140 202 136 621 v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.5+ř.8) 32 106 914 105 720 29 974 29 315 136 888 135 035 získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.15+ř.18) 33 0 0 0 0 0 0 získané přes územní rozpočty (ř.22+ř.25) 34 2 801 1 073 0 0 2 801 1 073 veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř. 28) 35 513 513 0 0 513 513 dotace na VaV (ř.37+ř.38+ř.39+ř.40) 36 0 0 0 0 0 0 v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.6+ř.12) 37 0 0 0 0 0 0 získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.16+ř.19) 38 0 0 0 0 0 0 získané přes územní rozpočty (ř.23+ř.26) 39 0 0 0 0 0 0 veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř. 29) 40 0 0 0 0 0 0 SOUHRN 2 (ř.42+ř.46) 41 110 228 107 306 29 974 29 315 140 202 136 621 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.43+ř.44+ř.45) 42 110 228 107 306 29 974 29 315 140 202 136 621 v tom: dotace na programy strukturálních fondů (ř.5+ř.15+ř.22) 43 13 856 10 944 1 125 466 14 981 11 410 dotace ostatní (ř.8+ř.18+ř.25) 44 95 859 95 849 28 849 28 849 124 708 124 698 veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř. 28) 45 513 513 0 0 513 513 dotace na VaV (ř.47+ř.48+ř.49) 46 0 0 0 0 0 0 v tom: dotace na programy strukturálních fondů (ř.6+ř.16+ř.23) 47 0 0 0 0 0 0 dotace ostatní (ř.12+ř.19+ř.26) 48 0 0 0 0 0 0 veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř. 29) 49 0 0 0 0 0 0 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2012 Vysoké školy technické a ekonomické v Českých Budějovicích 15 Veřejné zdroje financování jsou primární součástí celkových zdrojů VŠTE. Celkový příspěvek na vzdělávací činnost v roce 2012 činil 92 934 tis. Kč, oproti roku 2011 se tedy zvýšil o 12 620 tis. Kč. Tento nárůst je dán především zvyšováním počtu studentů studujících na VŠTE. Dotace poskytnuté v roce 2012 na vzdělávací činnost zaznamenaly oproti roku 2011 nárůst o 5070 tis. Kč na celkovou částku 8140 tis. Kč. Navýšeny byly především dotace na rozvojové programy. Majoritní část veřejných zdrojů, se kterými VŠTE hospodařila v roce 2012, tvořil příspěvek na provoz VVŠ dle ukazatele A+K ve výši 87 617 tis. Kč. Z toho 7300 tis. Kč tvořily kapitálové prostředky, které VŠTE využila k realizaci rekonstrukce výukového pavilonu E. Ostatní příspěvky a dotace na vzdělávání jsou blíže popsány v kapitole 3.1.1.1 této zprávy. Významnou položkou mezi veřejnými zdroji jsou dotace na reprodukci majetku v celkové výši 23 626 tis. Kč. Využití prostředků získaných v rámci programů reprodukce majetku pojedná kapitola 3.1.1.3 této zprávy. Částka získaná v rámci programů reprodukce majetku je o 2 mil. nižší než v roce 2011. Ze strukturálních fondů získala VŠTE v roce 2012 dotace na realizaci projektů v celkové výši 14 981 tis. Kč. O přijatých dotací z ESF je blíže pojednáno v kapitole 3.1.1.4 této zprávy. 3.1.1.1 Oblast vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti Výroční zpráva o hospodaření za rok 2012 Vysoké školy technické a ekonomické v Českých Budějovicích 16 Tab. 5a: Financování vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti v roce 2012 č. ř. Druh podpory (dotační položky a ukazatele) Prostředky z veřejných zdrojů běžné Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové Prostředky z veřejných zdrojů celkem Převody do fondů Vratka nevyčerpaných prostředků Ostatní použité neveřej. zdroje (5) Použité zdroje celkem poskytnuté použité poskytnuté použité poskytnuté použité FRIM FPP FÚUP a b c d e=a+c f=b+d g h i j=e-f k l= f+k 1 MŠMT 92 822 92 812 8 260 8 260 101 082 101 072 0 9 366 53 10 0 101 072 2 Příspěvek 85 634 85 634 7 300 7 300 92 934 92 934 0 9 366 0 0 0 92 934 3 A+K Studijní programy a s nimi spojená tvůrčí činnost (6) 80 317 80 317 7 300 7 300 87 617 87 617 8 227 0 87 617 4 C Stipendia pro studenty doktorských studijních programů 0 0 0 0 5 D Zahraniční studenti a mezinárodní spolupráce 0 0 0 0 6 F Fond vzdělávací politiky 0 0 0 0 7 M Mimořádné aktivity 0 0 0 0 8 S Sociální stipendia 245 245 245 245 0 245 9 U Ubytovací stipendia 5 072 5 072 5 072 5 072 1 139 0 5 072 10 další dle specifikace VVŠ 0 0 0 0 11 Dotace 7 188 7 178 960 960 8 148 8 138 0 0 53 10 0 8 138 12 D Zahraniční studenti a mezinárodní spolupráce 778 778 778 778 33 0 778 13 F Fond vzdělávací politiky 0 0 0 0 14 G Fond rozvoje vysokých škol 120 120 120 120 0 120 15 I Rozvojové programy 5 890 5 890 960 960 6 850 6 850 0 6 850 16 J Dotace na ubytování a stravování 400 390 400 390 20 10 390 17 M Mimořádné aktivity 0 0 0 0 18 další dle specifikace VVŠ 0 0 0 0 19 Ostatní kapitoly státního rozpočtu 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 20 součtový řádek pro poskytovatele 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2012 Vysoké školy technické a ekonomické v Českých Budějovicích 17 21 další dle specifikace VVŠ 0 0 0 0 22 Územní rozpočty 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 23 součtový řádek pro poskytovatele 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 24 0 0 0 0 25 Prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) 513 513 0 0 513 513 0 0 0 0 0 513 26 NAEP 513 513 0 0 513 513 0 0 0 0 0 513 27 Erasmus 468 468 468 468 0 468 28 Leonardo 45 45 45 45 0 45 29 Celkem 93 335 93 325 8 260 8 260 101 595 101 585 0 9 366 53 10 0 101 585 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2012 Vysoké školy technické a ekonomické v Českých Budějovicích 18 Majoritním zdrojem v rámci příspěvků a dotací je jako již tradičně příspěvek na vzdělávací činnost dle ukazatele A+K v celkové výši 87 617 tis. Kč, z toho 7300 tis. Kč bylo využito jako kapitálové prostředky a 8227 tis. převedeno do fondu provozních prostředků. Příspěvek na ubytovací stipendia studentů v roce 2012 činil 5072 tis. Kč, z toho 1139 tis. Kč nebylo v roce 2012 vyčerpáno a bylo převedeno do FPP. Příspěvek na sociální stipendia studentů 245 tis. Kč byl plně vyčerpán. Na realizaci zahraničních mobilit v rámci programu Erasmus získala VŠTE dotaci z EU na akademický rok 2012/2013, z níž v roce 2012 vyčerpala prostředky ve výši 468 tis. Kč, zbývající prostředky byly zaúčtovány jako výnosy příštích období a budou použity k financování zahraničních mobilit v roce 2013. VŠTE zároveň získala na dofinancování těchto mobilit z MŠMT dotaci dle ukazatele D v celkové výši 778 tis. Kč, nevyčerpaný zůstatek ve výši 33 tis. Kč byl převeden do fondu účelově určených prostředků a bude použit za stejným účelem v roce 2013. Dotace na stravování studentů v roce 2012 v celkové výši 400 tis. Kč nebyla plně vyčerpána, 20 tis. Kč bylo převedeno do FÚUP a 10 tis. Kč vráceno poskytovateli. VŠTE získala v roce 2012 dotaci na rozvojové programy dle ukazatele I v celkové výši 6850 tis. Kč. V rámci této dotace byl financován Institucionální rozvojový plán VŠTE ČB na rok 2012, na nějž bylo určeno 3147 tis. Kč z celkové dotace, z toho 300 tis. kapitálových prostředků, a dále byl realizován centralizovaný projekt Internetové ediční centrum (IEC) – vytvoření prostoru pro sdílení kapacit při tvorbě a distribuci učebních a odborných textů o celkovém objemu 3703 tis. Kč, z toho 660 kapitálových prostředků. Poskytnuté prostředky byly plně vyčerpány za určeným účelem. Z Fondu rozvoje vysokých škol obdržela VŠTE dotaci ve výši 120 tis. Kč na financování dvou projektů. Poskytnuté prostředky byly plně vyčerpány za určeným účelem. 3.1.1.2 Oblast výzkumu a vývoje VŠTE nebyla v roce 2012 příjemcem podpory výzkumu a vývoje, a proto z Výroční zprávy tabulku č. 5b Financování výzkumu a vývoje v roce 2012 vyřadila. 3.1.1.3 Programové financování Výroční zpráva o hospodaření za rok 2012 Vysoké školy technické a ekonomické v Českých Budějovicích 19 Tab. 5c: Financování programů reprodukce majetku v roce 2012 č. ř. Identifikační číslo EDS (ISPROFIN) Název akce Prostředky z veřejných zdrojů běžné Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové Prostředky z veřejných zdrojů celkem Vratka nevyčerpaných prostředků Vlastní použité Ostatní použité neveřejné zdroje celkem Použité zdroje celkemposkyt- nuté použité poskyt- nuté použité poskyt- nuté použité a b c d e=a+c f=b+d g=e-f h i j=f+h+i 1 133D21X007404 VŠTE - Rekonstrukce elektroinstalací na výukových pavilonech 3 415 3 415 3 415 3 415 0 209 0 3 624 2 133D21X007403 VŠTE - Rekonstrukce topení, VZT a ZTI na objektech A, B, C, D, E, F 9 419 9 419 9 419 9 419 0 488 9 908 3 133D21X007405 VŠTE - Rekonstrukce silnoproudů a slaboproudů na budově A 1 345 1 345 1 345 1 345 0 80 1 426 4 233D34Z007216 VŠTE - Rekonstrukce silnoproudů a slaboproudů na budově C 2 950 2 950 2 950 2 950 0 37 2 988 5 233D34Z007217 VŠTE - Rekonstrukce obvodového pláště a střechy na budově C 3 459 3 459 3 459 3 459 0 44 3 503 6 233D34Z007220 VŠTE - Výměna oken a oprava fasády na budově D 3 037 3 037 3 037 3 037 0 3 037 7 0 0 0 0 8 0 0 0 0 9 Celkem 3 037 3 037 20 589 20 589 23 625 23 625 0 860 0 24 485 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2012 Vysoké školy technické a ekonomické v Českých Budějovicích 20 VŠTE v roce 2012 realizovala 6 samostatných akcí v rámci programového financování reprodukce investičního majetku o celkové hodnotě 24 485 tis. Kč. VŠTE získala na financování těchto akcí veřejné prostředky o celkové hodnotě 23 625 tis. Kč. Na realizaci těchto akcí se VŠTE podílela vlastními prostředky ve výši 860 tis. Kč. Veškeré prostředky získané v rámci programového financování byly vynaloženy na rekonstrukci areálu VŠTE na adrese Okružní 10. Konkrétně se jednalo o následující akce:  VŠTE – rekonstrukce silnoproudů a slaboproudů na budově C,  VŠTE – rekonstrukce obvodového pláště a střechy na budově C,  VŠTE – rekonstrukce silnoproudů a slaboproudů na budově A,  VŠTE – výměna oken a oprava fasády na budově D,  VŠTE – rekonstrukce elektroinstalací na výukových pavilonech,  VŠTE – rekonstrukce topení, VZT a ZTI na objektech A, B, C, D, E, F. VŠTE – rekonstrukce silnoproudů a slaboproudů na budově C Účel akce byl odstranit havarijní a předhavarijní stav elektroinstalací budovy C s cílem jejich uvedení do technicky a provozně vyhovujícího stavu, prodloužení životnosti a zvýšení funkčnosti systému. Silnoproudé rozvody byly kompletně rekonstruovány – nevyhovující patrové rozvaděče byly nahrazeny novými, byla obnovena soustava svítidel tak, aby vyhovovala současným normám. V rámci slaboproudů došlo k nahrazení poměrně nahodilého řešení vytvořením logické soustavy rozvodů, jedná se o strukturovanou kabeláž, rozhlas a jednotný čas. Přínosem rekonstrukce je zvýšení hospodárnosti a efektivity provozu zařízení v budově C (menza, dílny údržby, laboratoře). Byl vytvořen předpoklad pro další rozvoj infrastruktury a moderních technologií a zařízení na budově i v areálu VŠTE. VŠTE – rekonstrukce obvodového pláště a střechy na budově C Účelem stavby je uvedení budovy do technicky vyhovujícího stavu, prodloužení její životnosti a výrazné zlepšení tepelně-izolačních vlastností objektu. V rámci této akce byla dokončena první etapa rekonstrukce opláštění budovy C – byla provedena kompletní rekonstrukce střechy včetně jejího zateplení a osazení nové krytiny a výměna oken s meziokenními vložkami. Tímto krokem je objekt přímo připraven k druhé etapě, k zateplení pláště a provedení fasádních vrstev. VŠTE – rekonstrukce silnoproudů a slaboproudů na budově A Náplní akce bylo odstranit již nevyhovující, nedostatečně dimenzovanou a bezpečnostní prvky postrádající soustavu elektroinstalací budovy A s cílem jejich uvedení do technicky, provozně i funkčně kompaktního celku. Silnoproudé rozvody byly kompletně rekonstruovány – historické patrové rozvaděče byly nahrazeny novými, byla obnovena svítidla tak, aby v každém prostoru bylo dosaženo předpisy stanovené úrovně osvětlení. V rámci slaboproudů došlo k nahrazení neutěšeného řešení vytvořením logické soustavy rozvodů, jedná se o strukturovanou kabeláž, rozhlas, zabezpečovací systém a přípravu na EPS. Rekonstrukce elektroinstalace na budově A přináší významný kvalitativní posun v rozvoji infrastruktury školy a má přímý efekt na zlepšení prostředí pro výuku. Byla snížena poruchovost systému, zvýšena hospodárnost a efektivita provozu zařízení v budově. VŠTE – výměna oken a oprava fasády na budově D Účelem akce byla kompletace výměny oken a oprava fasády hlavního pavilonu školy s cílem prodlužení jeho životnosti a zlepšení tepelně-izolačních vlastností objektu. Výroční zpráva o hospodaření za rok 2012 Vysoké školy technické a ekonomické v Českých Budějovicích 21 Na budově D byla realizována výměna zbývajících oken a provedena oprava místně poškozené vnější fasády objektu, obnoveny nátěry parapetů a celý povrch obvodového pláště byl opatřen novým ochranným fasádním nátěrem, který svým řešením v barvách školy spojuje budovy v areálu do jednotného celku. VŠTE – rekonstrukce elektroinstalací na výukových pavilonech Původně této investiční akci bylo kladeno za cíl provést rekonstrukci základní kostry soustav elektroinstalací na budovách A, B, D. Nicméně s ohledem na přesun velké části pro VŠTE alokovaných prostředků na investiční akci „VŠTE – rekonstrukce topení, VZT a ZTI na objektech A, B, C, D, E, F“ bylo možné provést pouze úpravy na hlavním pavilonu školy – budově D. V rámci akce byla v budově D, s ohledem na finanční limit, zhotovena modernizace a obnova hlavních páteřních silnoproudých a slaboproudých instalací. V duchu logiky byla v objektu vytvořena dostatečně dimenzovaná kostra rozvodů s přípravou na postupné napojování jednotlivých úseků bez potřeby složitějších zásahů či úprav v nastavení soustavy. Tím byl vytvořen základ pro postupný rozvoj infrastruktury objektu v souladu s koncepcí školy, snížena poruchovost systému a vytvořen předpoklad pro další rozvoj moderních technologií a zařízení, jejichž využívání je pro progresivní vysokou školu nezbytnost. VŠTE – rekonstrukce topení, VZT a ZTI na objektech A, B, C, D, E, F Cílem akce bylo provést klíčové rekonstrukce topení, vzduchotechniky a zdravotně-technických instalací na jednotlivých objektech tak, aby došlo k vyřešení nejvíce problematických míst z hlediska provozu a údržby, k odstranění havarijních a předhavarijních stavů soustavy TZB a provedení klíčových úprav potřebných pro další rozvoj infrastruktury VŠTE v souladu s koncepcí školy a jejími strategickými dokumenty. Na objektech A, B, C bylo kompletně zrekonstruováno sociálních zařízení. Nový stav zajišťuje adekvátní obslužnost budov vzhledem k současným hygienickým normám, přiměřený standard sociálních zařízení a zajištění toalet pro invalidy. Na budově D nebyl s ohledem na finanční limit prostor pro celkové řešení TZB, neboť se jedná o objekt se 7.NP s velkým množstvím sociálních zařízení i jiných prostor s potřebou vody a odpadů. S ohledem na logiku obnovy rozvodů v budově tedy byla provedena komplexní rekonstrukce alespoň v 1.NP, kde se nacházejí všechny horizontální rozvody příslušných sítí. Nový stav zajišťuje adekvátní obslužnost přízemí budovy vzhledem k současným hygienickým normám a potřebám školy, přiměřený standard sociálních zařízení, zajištění toalet pro invalidy a racionalizaci provozního uspořádání příslušné zóny. Budova E byla v souladu s koncepcí rozvoje VŠTE přestavěna z nevyhovující tělocvičny na výukový pavilon – aula (kapacita 350 míst), nová knihovna, studovny. Nicméně v rámci této investiční akce byla provedena kompletní rekonstrukce veškerého TZB v objektu, kdy nové pojetí reflektuje nové využití budovy. Byla tedy provedena nová soustava vytápění – aula vzduchotechnickou jednotkou, zbytek budovy novými topnými rozvody, byly realizovány kompletní ZTI pro nově budované sociální zařízení. V budově F, v hlavní kotelně areálu, byly provedeny korekce v nastavení topného systému s ohledem na úpravy na jednotlivých objektech. 3.1.1.4 Strukturální fondy Výroční zpráva o hospodaření za rok 2012 Vysoké školy technické a ekonomické v Českých Budějovicích 22 Tab. 5d: Financování programů strukturálních fondů v roce 2012 č. ř. Operační program/prioritní osa/oblast podpory VaV Prostředky z veřejných zdrojů běžné Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové Prostředky z veřejných zdrojů celkem z toho zdroje EU v % z toho zajištěno spoluřešit. Nevyčerp. z poskyt. veřejných pro- středků v roce Vratka nevyčerp. prostředků Ostatní použ. neveřejné zdroje celkem Použité zdroje celkem poskyt- nuté použité poskyt- nuté pou- žité poskyt- nuté použité a b c d e=a+c f=b+d f* f** g=e-f h i j= f+i 1 MŠMT 11 055 9 871 1 125 466 12 180 10 337 0 1 232 1 843 0 0 10 337 2 OP VK -Vzdělávání pro konkurenceschopnost 11 055 9 871 1 125 466 12 180 10 337 1 232 1 843 0 10 337 3 PO 2 - Terciární vzdělávání, výzkum a vývoj 0 0 0 0 4 2.2 Vysokoškolské vzdělávání 11 055 9 871 1 125 466 12 180 10 337 85 1 232 1 843 0 10 337 5 2.3 Lidské zdroje ve VaV 0 0 0 0 6 2.4 Partnerství a sítě 0 0 0 0 7 0 0 0 0 8 OP VaVpI - Výzkum a vývoj pro inovace 9 PO 1 - Evropská centra excelence 0 0 0 0 10 1.1 Evropská centra excelence 0 0 0 0 11 PO 2 - Regionální VaV centra 0 0 0 0 12 2.1 Regionální VaV centra 0 0 0 0 13 PO 3 - Komercializace a popularizace VaV 0 0 0 0 14 další dle specifikace VŠ 0 0 0 0 15 PO 4 – Infrastruktura pro výuku na VŠ spojenou s výzkumem 0 0 0 0 16 4.1 Infrastruktura pro výuku na VŠ spojenou s výzkumem 0 0 0 0 17 další dle specifikace VŠ 0 0 0 0 18 Ostatní kapitoly státního rozpočtu 19 součtový řádek pro poskytovatele 20 další dle operačního programu, PO a oblasti podpory 0 0 0 0 21 Územní rozpočty 2 801 1 073 2 801 1 073 1 728 0 1 073 22 Jihočeský kraj 2 801 1 073 0 2 801 1 073 1 728 0 1 073 23 1.1. 2 105 827 2 105 827 85 0 1 278 0 827 24 1.3. 696 246 696 246 85 0 450 0 246 25 0 0 0 0 26 C e l k e m 13 856 10 944 1 125 466 14 981 11 410 0 1 232 3 571 0 0 11 410 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2012 Vysoké školy technické a ekonomické v Českých Budějovicích 23 VŠTE v roce 2012 realizovala 3 projekty v rámci OP VK – Vzdělávání pro konkurenceschopnost – prioritní osa 2.2 Vysokoškolské vzdělávání, financované prostřednictvím MŠMT. Jednalo se o projekty:  Inovace výstupů, obsahu a metod bakalářských programů vysokých škol neuniverzitního typu (CZ.1.07/2.2.00/28.0115)  Napojení VŠTE na regionální subjekty prostřednictvím řešení praktických problémů formou projektové výuky (CZ.1.07/2.2.00/28.0279)  VŠTE bez bariér (CZ.1.07/2.2.00/29.0019) Dále VŠTE získala financování 4 projektů na krajské úrovni. Zde se jedná o projekty:  Zvýšení kvality výuky cizích jazyků s využitím moderních komunikačních a informačních technologií na střední škole (CZ.1.07/1.1.10/03.0026)  ICT ve výuce SŠ (CZ.1.07/1.1.14/01.0021)  ICM pedagogů (CZ.1.07/1.3.40/01.0040)  Profesní vzdělávání (CZ.1.07/3.2.08/03.0035) VŠTE je partnerem realizaci dalších 3 projektů financovaných z evropských strukturálních fondů. Podíl na těchto projektech je účtován na účet 649009 – Výnosy z partnerských projektů a samostatné zakázce pro každý projekt. V roce 2012 činil podíl VŠTE na projektech realizovaných třetí stranou 392 tis. Kč. 3.1.2 Vlastní výnosy v hlavní a doplňkové činnosti Kromě veřejných zdrojů hospodařila VŠTE v roce 2012 i s vlastními výnosy v celkové výši 21 430 tis. Kč vytvořenými v rámci hlavní a doplňkové činnosti. V rámci hlavní činnosti bylo generováno 12 120 tis. Kč výnosů, z toho 5040,6 tis. Kč představují výnosy z prodeje služeb. Tato částka je tvořena převážně službami poskytovanými centrem celoživotního vzdělávání a dalšími službami poskytovanými studentům. Zbývající výnosy tvoří zúčtování odpisů z dotace, úroky a přijaté dary. Tab. 6: Přehled vybraných výnosů za rok 2012 (v tis. Kč) č. ř. Vybrané činnosti Výnosy za rok 2012 Hlavní činnost Doplňková činnost Celkem A Transfer znalostí 0 125 125 A.1 v tom Příjmy z licenčních smluv 0 0 0 A.2 Příjmy ze smluvního výzkumu 0 0 0 A.3 Placené vzdělávací kurzy pro zaměstnance subjektů aplikační sféry 0 0 0 A.4 Konzultace a poradenství 0 125 125 B Tržby za vlastní služby 5 041 5 070 10 111 C Pronájem 0 793 793 C.1 v tom budovy, stavby, haly 0 0 0 C.2 pozemky 0 0 0 C.3 prostory (7) 0 793 793 C.4 ostatní 0 0 0 D Tržby z prodeje majetku 0 0 0 D.1 v tom budovy, stavby, haly 0 0 0 D.2 pozemky 0 0 0 D.3 ostatní 0 0 0 E Dary 7 0 7 F Dědictví 0 0 0 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2012 Vysoké školy technické a ekonomické v Českých Budějovicích 24 Za poskytování programů CŽV bylo v roce 2012 vybráno celkem 3097 tis. Kč. Tyto výnosy jsou zaúčtovány na analytických účtech 602. O probíhajících programech celoživotního vzdělávání je podrobněji pojednáno ve výroční zprávě o činnosti VŠTE. Další služby poskytované studentům evidované na analytických účtech 602 v roce 2012 generovaly tržby ve výši 696 tis. Kč, jednalo se převážně o vystavení ISIC karty. Část výnosů z prodeje služeb v rámci hlavní činnosti bylo inkasováno od zahraničních partnerských univerzit za účast na International business week, jednalo se o částku 267 tis. Kč. V doplňkové činnosti byly na analytické účty 602 účtovány tržby za služby KaM ve výši 4353 tis. Kč, tržby z pronájmů ve výši 793 tis. Kč, tržby za konzultace a poradenství ve výši 125 tis. Kč, tržby za kopírování ve výši 103 tis. Kč, tržby za kurzy pro veřejnost ve výši 101 tis. Kč a různé další služby. Tab. 7: Příjmy z poplatků a úhrad za další činnosti poskytované veřejnou vysokou školou (v tis. Kč) č. ř. Položka Stipendijní fond - tvorba Výnosy Počet studentů Průměrná částka na 1 studenta v Kč a b c d 1 Poplatky stanovené dle § 58 zákona 111/1998 Sb. 2 468 963 3 085 – 2 poplatky za úkony spojené s přijímacím řízením (§ 58 odst. 1) 494 963 2 912 500 3 poplatky za nadstandardní dobu studia (§58 odst. 3) 1 856 – 132 14 000 4 poplatky za studium v dalším stud. programu (§58 odst. 4) 119 – 41 2 900 5 poplatky za studium v cizím jazyce (§58 odst. 5) – 0 0 0 6 Úhrada za další činnosti poskytované vysokou školou 0 3 097 1 124 – 7 úplata za poskytování programů CŽV (§ 60) mimo U3V – 3 097 1 124 3 523 8 úplata za poskytování U3V – 0 0 0 9 – 10 Celkem 2 468 4 059 4 209 – VŠTE vybírá dle § 58 zákon 111/1998 Sb., o vysokých školách:  Poplatky za přijímací řízení ve výši 500 Kč, celkem bylo vybráno 3403 tis. Kč, z toho 2468 tis. Kč bylo použito na tvorbu stipendijního fondu a 963 tis. zaúčtováno do výnosů hlavní činnosti na účet 602016.  Poplatky za nadstandardní dobu studia ve výši 14 tis. Kč za semestr, celkem bylo vybráno 1856 tis. Kč, vybrané poplatky jsou příjmem stipendijního fondu.  Poplatky za studium v dalším studijním programu ve výši 2900 Kč za akademický rok, celkem bylo vybráno 119 tis. Kč, vybrané poplatky jsou příjmem stipendijního fondu. Výnosové úroky z běžných účtů VŠTE v roce 2012 činily 200 tis. Kč a VŠTE též realizovala kurzové zisky ve výši 29 tis. Kč. V rámci výnosů hlavní činnosti dochází též k zúčtování fondů na účtu 648, na tomto účtu se proúčtuje čerpání neinvestičních prostředků z fondů. Obrat účtu 648 v roce 2012 byl 1350 tis. Kč. Na účet 649 bylo účtováno především o zúčtování odpisů z majetku pořízeného z dotací. Obrat odpisů z dotací v roce 2012 dosáhl částky 3677 tis. Kč. Dále se zde účtovalo o příjmech získaných z partnerství na Výroční zpráva o hospodaření za rok 2012 Vysoké školy technické a ekonomické v Českých Budějovicích 25 projektech v celkové výši 392 tis. Kč. Analytický účet 649 je též využíván k proúčtování pojistných náhrad, v roce 2012 se jednalo o částku 230 tis. Kč. V rámci výnosů hlavní činnosti bylo účtováno o přijetí daru v hodnotě 7 tis. Kč. Celkový obrat doplňkové činnosti v roce 2012 činil 9310 tis. Kč, z toho 5863,4 tis. Kč představují výnosy z prodeje služeb účtované na účet 602, z toho 793 tis. Kč činily výnosy z pronájmů prostor. V rámci celkového obratu doplňkové činnosti je zahrnut i obrat KaM VŠTE, které vyprodukovaly 5571 tis. Kč z celkového obratu doplňkové činnosti. O hospodaření KaM blíže pojednává kapitola 3.2. Výnosy z pronájmu uvedené v tabulce č. 6 jsou generovány díky pronájmu prostor na střeše budovy D firmě za účelem umístění vysílače, vnitřních prostor pro nápojové automaty, nevyužitých místností a učeben, případně reklamních ploch. V rámci doplňkové činnosti je dále účtováno o obratech knihovny VŠTE. Jedná se o prodej studijních materiálů a skript v hodnotě 1104 tis. Kč a vybraných pokut z prodlení ve výši 10 tis. Kč. V roce 2012 došlo též k zúčtování opravných položek ve výši 979 tis. Kč. 3.1.3 Náklady Celkové náklady spotřebované VŠTE v roce 2012 činily 119 511 tis. Kč, což představuje oproti roku 2011 nárůst o 38 822 tis. Kč. Z celkové částky bylo 110 368 tis. Kč vynaloženo v rámci hlavní činnosti a 9143 v rámci doplňkové činnosti. Obrat nákladů v hlavní činnosti se oproti roku 2011 zvýšil o 35 477 tis. Kč, tedy o 47 %. Náklady vynakládané v rámci doplňkové činnosti narostly o 3345, což představuje meziroční nárůst o 58 %. Tento nárůst nákladů je adekvátní růstu objemu výkonů uskutečňovaných na VŠTE, tedy růstu výnosů. Nárůst výkonů v rámci hlavní činnosti pramení především z rostoucího počtu studentů v řádném studiu, z rostoucího počtu studentů celoživotního vzdělávání a v neposlední řadě též z rostoucího počtu realizovaných projektů ESF. Tyto aspekty se promítají napříč spektrem vynakládaných nákladů. Nárůst objemu výkonů v rámci doplňkové činnosti vychází především z rozšiřování doplňkových služeb poskytovaných studentům, zaměstnancům i třetím osobám. Jedná se o služby stravovací poskytované menzou VŠTE a také o prodej studijních materiálů v knihovně VŠTE. 3.1.3.1 Osobní náklady Nejvýznamnější nákladovou položku výkazu zisků a ztrát VŠTE představují Osobní náklady. Celkové osobní náklady v roce 2012 činily 64 749 tis. Kč, což je ve srovnání s předchozím rokem o 18 769 tis. Kč více. Jedná se tedy o meziroční nárůst o 41 %. K růstu osobních nákladů dochází ze tří základních důvodů. Prvním z nich je nárůst počtu studentů v řádném studiu, který je umocněn rozšířením portfolia nabízených studijních oborů a v neposlední řadě též snahou zkvalitnit kvalifikační strukturu akademických pracovníků VŠTE. Druhým důvodem je růst počtu realizovaných projektů z ESF, z nichž poměrná část je vynakládána na mzdy. V neposlední řadě se nárůst mzdových prostředků odvíjí od rozšiřování portfolia služeb centra celoživotního vzdělávání. Mzdové náklady jsou podrobně rozpracovány v tabulkách 8a a 8b. Výroční zpráva o hospodaření za rok 2012 Vysoké školy technické a ekonomické v Českých Budějovicích 26 Tab. 8a: Pracovníci a mzdové prostředky za rok 2012 (v tis. Kč) č.ř. Ukazatel Zdroj financování Kapitola 333 - MŠMT VaV z ostatních zdrojů (bez operačních progr.) Operační programy EU Fondy Doplňková činnost Ostatní zdroje CELKEM bez VaV VaV VaV z národních zdrojů VaV ze zahraničí MŠMT OP VK MŠMT OP VaVpI ostatní poskytovatelé mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON 1 VŠ akademičtí pracovníci 24192,6 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 24192,6 0 2 vědečtí pracovníci 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 ostatní 16163,4 3211,7 0 0 0 0 0 0 2094,1 1624,4 0 0 234,3 245,4 0 0 78,9 172,3 242,4 54,7 18813,2 5308,6 4 KaM 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1236,4 80,6 0 0 1236,4 81 5 VZaLS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6 CELKEM 40356,1 3211,7 0 0 0 0 0 0 2094,1 1624,4 0 0 234,3 245,4 0 0 1315,4 252,9 242,4 54,7 44242,2 5389,1 Z tabulky 8a vyplývá, že z částky celkových mzdových nákladů 49 631 tis. Kč, připadá 44 242 tis. Kč na mzdy zaměstnanců a 5389 tis. Kč je vyplaceno na základě dohod o provedení práce nebo o pracovní činnosti. Z hlavní činnosti je na mzdy zaměstnanců vynakládáno 40 356 tis. Kč, na dohody dále 3212 tis. Kč. Z operačních programů EU bylo na mzdové prostředky vynaloženo 4198 tis Kč. V rámci doplňkové činnosti činily mzdové náklady 1568 tis. Kč, z této částky 1236 tis. Kč připadá na provoz KaM. Z ostatních zdrojů bylo vyplaceno 297 tis. Kč mzdových prostředků. Výroční zpráva o hospodaření za rok 2012 Vysoké školy technické a ekonomické v Českých Budějovicích 27 Tab. 8b: Pracovníci a mzdové prostředky za rok 2012 (v tis. Kč) č. ř. Ukazatel kapitola 333 - MŠMT ostatní zdroje rozpočtu VŠ CELKEM Počet pracovníků Mzdy Průměrná měsíční mzda Počet pracovníků Mzdy Průměrná měsíční mzda Počet pracovníků Mzdy Průměrná měsíční mzda 1 2 3=sl.2/12/sl.1 4 5 6=sl.5/12 /sl.4 7 8 9=sl.8/12 /sl.7 1 Vysoká škola akademičtí pracovníci (4) profesoři 4,3 3 316 63,774 0,0 0 0 4,3 3 316 63,774 2 docenti 7,9 3 651 38,462 0,0 0 0 7,9 3 651 38,462 3 odborní asistenti 23,4 10 338 36,873 0,0 0 0 23,4 10 338 36,873 4 asistenti 22,7 6 888 25,278 0,0 0 0 22,7 6 888 25,278 5 lektoři 0,0 0 0,000 0,0 0 0 0,0 0 0,000 6 CELKEM 58,3 24 193 34,572 0,0 0 0 58,3 24 193 34,572 7 vědečtí pracovníci (5) 0,0 0 0,000 0,0 0 0 0,0 0 0,000 8 ostatní (6) 54,4 16 163 24,750 6,9 2 650 32 61,3 18 813 25,561 9 KaM 0,0 0 0,000 5,6 1 236 18 5,6 1 236 18,321 10 VZaLS 0,0 0 0,000 0,0 0 0 0,0 0 0,000 11 CELKEM 112,7 40356 29,831 12,5 3886 26 125,3 44 242 29,431 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2012 Vysoké školy technické a ekonomické v Českých Budějovicích 28 Tabulka 8b poskytuje rekapitulaci prostředků vynaložených na mzdy zaměstnanců v členění dle zdroje financování na prostředky MŠMT a ostatní zdroje rozpočtu. Průměrný přepočtený počet zaměstnanců VŠTE za rok 2012 je 125,3 zaměstnanců, z toho 112,7 je placeno z MŠMT a zbývajících 12,5 z ostatních zdrojů VŠTE. Celkový počet přepočtených zaměstnanců se zvýšil o 38 %. V tabulce 8b jsou taktéž uvedeny průměrné měsíční mzdy pro jednotlivé skupiny zaměstnanců. Celková průměrná měsíční mzda na VŠTE v roce 2012 byla 29 431 Kč. Ve srovnání s předchozím rokem se celková průměrná mzda zvýšila o 525 Kč. 3.1.3.2 Spotřebované nákupy celkem V hlavní činnosti v roce 2012 činila položka spotřebované nákupy 8280 tis. Kč, což představuje 7,5 % z celkových nákladů hlavní činnosti a v doplňkové činnosti 3613 tis. Kč, tedy 38 % z celkových nákladů doplňkové činnosti. V rámci hlavní činnosti se meziročně zvýšila spotřeba materiálu o 52 % na 7297 tis. Kč. Spotřeba materiálu v doplňkové činnosti vzrostla dokonce o 167 %, a to především v důsledku nárůstu objemu výkonů menzy VŠTE a knihovny VŠTE. Celková částka vynaložená za spotřebu energií v roce 2012 činila 2174 tis. Kč. To znamená, že se meziročně zvýšila o 10 %. Jednotkovou cenu elektrické energie se podařilo udržet na stejné úrovni jako v předchozím roce, a to 1440 Kč/MWh (v roce 2011 byla cena 1436 Kč/MWh), a celkovou spotřebu elektrické energie snížit o 25 %. Celková částka vynaložená za spotřebu elektrické energie poklesla z 840 tis. Kč v roce 2011 na 603 tis. Kč v roce 2012. Úspory ve spotřebě elektrické energie lze jednoznačně přičíst na vrub provedených investičních akcí, v jejichž rámci došlo k rekonstrukci rozvodů elektrické energie. Náklady vynaložené na zemní plyn byly v roce 2012 naopak podstatně vyšší než v roce 2011, a to jednak z důvodu zvýšení jednotkové ceny za MWh z 588 Kč na 667 Kč. Dále došlo z důvodu pochybení dodavatele zemního plynu k doúčtování zemního plynu odebraného v roce 2011. Tato skutečnost značně zkresluje celkové náklady vynaložené na vytápění VŠTE. Celková částka vynaložená na úhradu zemního plynu tak v roce 2012 činila 1059 tis. Kč. Náklady vynakládané za vodné a stočné se meziročně výrazně nezměnily. Zatímco v roce 2011 bylo na vodu vynaloženo 484 tis. Kč, v roce 2012 tento náklad činil 512 tis. Kč. V rámci doplňkové činnosti se více než zdvojnásobil prodej zboží, což je dáno rozšiřováním služeb menzy VŠTE. 3.1.3.3 Služby celkem Hodnota služeb ve výši 20 952 tis. Kč představuje 19 % celkových nákladů hlavní činnosti. Meziročně došlo k růstu této položky o 78 %. Tato položka zahrnuje náklady na cestovné ve výši 1212 tis. Kč, dále náklady vynaložené na opravy a udržování ve výši 8057 tis. Kč a ostatní služby ve výši 11 285 tis. Kč. Ve srovnání s uplynulým rokem výrazně narostly především náklady na opravy a udržování areálu. Ostatní služby zahrnují především poštovné ve výši 246 tis. Kč, telekomunikační služby ve výši 316 tis. Kč, účast na seminářích a konferencích ve výši 511 tis. Kč, konzultační služby ve výši 955 tis. Kč, nájemné ve výši 341 tis. Kč, IT služby ve výši 3938 tis. Kč, služby související se správou areálu VŠTE, jako je úklid, ostraha, svoz KO apod. 711 tis. Kč, inzerce a propagace v hodnotě 1403 tis. Kč, připojení k internetu ve výši 191 tis. Kč, nákup SW do 60 tis. Kč v hodnotě 340 tis. Kč a ostatní služby. V rámci doplňkové činnosti bylo za služby vynaloženo celkem 2211 tis. Kč, což představuje 24 % na celkových nákladech doplňkové činnosti. Hodnota spotřebovaných služeb v rámci doplňkové činnosti se meziročně zvýšila o 9 %. V rámci doplňkové činnosti bylo vynaloženo 1044 tis. Kč na opravy a udržování a 1113 tis. Kč na ostatní služby. Ostatní služby v rámci doplňkové činnosti představují především nájemné ve výši 237 tis. Kč, služby související se správou objektu ve výši 587 tis. Kč a ostatní služby. Výroční zpráva o hospodaření za rok 2012 Vysoké školy technické a ekonomické v Českých Budějovicích 29 3.1.3.4 Daně a poplatky celkem Celková částka vynaložená na daně a poplatky činní 1595 tis. Kč, což činní 1,44 % z celkových nákladů. Téměř celá částka představuje neuplatnitelnou část odpočtu DPH. Koeficient krácení DPH byl v roce 2012 0,74. Vypořádací koeficient se snížil na 0,61, tento koeficient bude využit ke krácení odpočtu DPH v roce 2013. Neuplatnitelná část odpočtu DPH je nákladem hlavní činnosti. 3.1.3.5 Ostatní náklady celkem V roce 2012 vznikly VŠTE v hlavní činnosti ostatní náklady ve výši 9902 tis. Kč. Toto představuje 9 % z celkových nákladů vynaložených na realizaci hlavní činnosti. Oproti roku 2011 zaznamenaly ostatní náklady nárůst o 59 %, a to především kvůli nárůstu objemu vyplácených stipendií a vyplacených spoluúčastí na projektech ESF. Přehled vyplacených stipendií je uveden v tabulce č. 9. Stipendia jsou zde členěna dle zdroje a účelu, za jakým byla vyplacena. Tab. 9: Stipendia za rok 2012 (v tis. Kč) č. ř. Druh stipendia Zdroje Celkem vyplaceno (2) Příspěvek / dotace MŠMT Stipendijní fond VŠ Ostatní (1) CELKEM Studenti Ostatní a b c d=a+b+c e f 1 STIPENDIA přiznána a vyplacena 4 197 1 350 0 5 547 5 547 0 2 za vynikající studijní výsledky dle § 91 odst. 2 písm. a) 201 201 201 3 za vynikající vědecké, výzkumné, vývojové, umělecké nebo další tvůrčí výsledky přispívající k prohloubení znalostí dle § 91 odst. 2 písm. b) 286 286 286 4 na výzkumnou, vývojovou a inovační činnost podle zvláštního právního předpisu, § 91 odst. 2 písm. c) 0 0 5 v případě tíživé sociální situace studenta dle § 91 odst. 2 písm. d) 20 20 20 6 v případě tíživé sociální situace studenta dle § 91 odst. 3) 264 264 264 7 v případech zvláštního zřetele hodných dle § 91 odst. 2 písm. e) 3 933 842 4 775 4 775 8 z toho ubytovací stipendium 3 933 3 933 3 933 9 na podporu studia v zahraničí dle § 91 odst. 4 písm. a) 0 10 z toho SOCRATES 0 11 CEEPUS 0 12 ERASMUS 384 222 606 606 13 na podporu studia v ČR dle § 91 odst. 4 písm. b) 0 14 z toho AKTION 0 15 CEEPUS 0 16 (1) 0 17 studentům doktorských studijních programů dle § 91 odst. 4 písm. c) 0 18 jiná stipendia 0 19 z toho 0 Svým partnerům podílejícím se na realizaci projektů z ESF vyplatila VŠTE spoluúčast v celkové výši 1232 tis. Kč. Výroční zpráva o hospodaření za rok 2012 Vysoké školy technické a ekonomické v Českých Budějovicích 30 Ostatním nákladem doplňkové činnosti byl odpis nedobytné pohledávky vůči organizaci EIE (Malta) Limited v celkové výši 1232 tis. Kč na kterou byla v předchozích letech tvořena opravná položka. 3.1.3.6 Odpisy Odpisy v roce 2012 činily 4809 tis. Kč, což přestavuje 4,36 % z celkových nákladů hlavní činnosti. Oproti předchozímu účetnímu období se hodnota odpisů zvýšila o 14 %. 3.2 Koleje a menza VŠTE Koleje a menza VŠTE jsou na VŠTE zařazeny do doplňkové činnosti. V roce 2012 hospodařily KaM se ziskem 12,14 tis. Kč. Výnosy tvořily KaM primárně prodejem služeb 4352,7 tis. Kč, dále prodejem výrobků 561,8 tis. Kč a zboží 569,5 tis. Kč. Náklady spojené s provozem KaM jsou především osobní náklady ve výši 1793,97 tis. Kč, spotřebované nákupy celkem ve výši 2135 tis. Kč (z toho energie ve výši 795,75 tis. Kč a spotřebované služby 1618,3 tis. Kč, z toho opravy a udržování 1044 tis. Kč). 3.2.1 Menza VŠTE Tab. 10a: Neinvestiční náklady a výnosy – oblast stravování (v tis. Kč) č . ř . Menzy a ostatní stravovací zařízení, pro která vydalo souhlas MŠMT Náklady celkem Výnosy Výsledek hospodaření v hlavní činnosti v doplňkové činnosti v hlavní činnosti v doplňkové činnosti v hlavní činnosti v doplňkové činnostiod zaměst- nanců ostatní (3) z dotace MŠMT celkem od studentů od cizích strávníků ostatní celkem a b c e f g h d i j k l=h-b m=k-c 1 Menza VŠTE 370 2 835 0 0 370 370 798 1 715 2 513 0 -322 2 Celkem 370 2 835 0 0 370 370 798 0 1 715 2 513 0 -322 VŠTE provozuje v areálu Okružní menzu VŠTE s kapacitou 400 hlavních jídel denně. Kromě přípravy hlavních jídel nabízí menza široký doplňkový sortiment v oblasti stravování. Kromě dotace na stravování studentů je veškerá činnost menzy zařazena do doplňkové činnosti VŠTE. V roce 2012 dosáhla menza VŠTE celkových výnosů ve výši 2882,6 tis. Kč. Menza v roce 2012 hospodařila se ztrátou ve výši 322,3 tis. Kč. Tato ztráta byla kryta kladným hospodářským výsledkem kolejí VŠTE. Oproti roku 2011 vylepšila menza VŠTE svůj hospodářský výsledek o 247 tis. Kč. Obrat menzy se v porovnání s předchozím rokem zvýšil o 516 tis. Kč. Výroční zpráva o hospodaření za rok 2012 Vysoké školy technické a ekonomické v Českých Budějovicích 31 3.2.2 Kolej VŠTE Tab. 10b: neinvestiční náklady a výnosy – oblast ubytování (v tis. Kč) č.ř. Koleje a ostatní ubytovací zařízení provozované VVŠ Náklady celkem Výnosy Výsledek hospodaření v hlavní činnosti v doplňkové činnosti v hlavní činnosti v doplňkové činnosti v hlavní činnosti v doplňkové činnosti od zaměst- nanců ostatní z dotace MŠMT celkem od studentů od cizích ubytovaných ostatní celkem a b c e f g h d i j k l=h-b m=k-c 1 Kolej VŠTE 0 2 354 0 0 0 2607 2 607 1 80 2688 2 607 334 2 Celkem 0 2 354 0 0 0 2607 2 607 1 80 2688 2 607 334 VŠTE provozuje v areálu Okružní koleje VŠTE s kapacitou 160 lůžek na dvoulůžkových pokojích se společným sociálním zařízením vždy pro dva pokoje. Cena pro studenty činní 2300 Kč za lůžko a měsíc. Kapacita lůžek v areálu Okružní se oproti roku 2011 snížila o 38 lůžek, neboť část prostorů využívaných pro koleje byla přeměněna na administrativní prostory. V roce 2012 realizovaly koleje VŠTE výnosy v celkové výši 2688 tis. Kč. Úroveň výnosů předchozího roku byla zachována, neboť VŠTE byla v souvislosti s nepřetržitým růstem cen vstupů nucena navýšit cenu za lůžko na současnou úroveň 2300 Kč. Kolej VŠTE v roce 2012 hospodařila se ziskem 334,4 tis. Kč. VŠTE využila zisk kolejí ke krytí ztráty menzy VŠTE. Výroční zpráva o hospodaření za rok 2012 Vysoké školy technické a ekonomické v Českých Budějovicích 32 4. Vývoj a konečný stav fondů veřejné vysoké školy Celková výše prostředků tvořících fondy VŠTE meziročně poklesla o 2007 tis. Kč. Zatímco stav Fondu reprodukce investičního majetku meziročně vzrostl o 6804 tis. Kč., stav Fondu provozních prostředků poklesl o 6843 tis. Kč. Rovněž došlo k vyčerpání prostředků Fondu účelově určených prostředků. Obecný přehled o konečném zůstatku jednotlivých fondů poskytuje tabulka č. 11. Tab. 11: Fondy za rok 2012 (v tis. Kč) č. ř. Název údaje tvorba poč. stav k 1.1. celkem (+) z toho příděl ze zisku čerpání (+) zůstatek k 31.12. a b c d e=a+b-d 1 Fondy celkem 24 055 72 600 310 74 606 22 048 2 v tom: Fond rezervní 16 0 0 0 16 3 Fond reprodukce investičního majetku 1 886 56 981 0 50 177 8 690 4 Stipendijní fond 2 506 2 468 – 1 350 3 624 5 Fond odměn 12 0 0 0 12 6 Fond účelově určených prostředků 2 986 53 – 2 986 53 6a z toho: na jednotlivé projekty VaV či výzkumné záměry 0 0 – 0 0 6b jiné podpory z veřejných prostředků 2 986 53 – 2 986 53 7 Fond sociální 440 442 – 596 286 8 Fond provozních prostředků 16 209 12 655 310 19 497 9 366 4.1 Rezervní fond Tab. 11a: Rezervní fond (v tis. Kč) Stav k 1.1. 16 Tvorba ze zisku 0 z fondu reprodukce inv. majetku 0 z fondu odměn 0 z fondu provozních prostředků 0 Celkem 0 Čerpání krytí ztrát minulých účetních období 0 do fondu reprodukce inv. majetku 0 do fondu odměn 0 do fondu provozních prostředků 0 ostatní užití 0 Celkem 0 Stav k 31.12. 16 VŠTE ČB v roce 2012 netvořila rezervní fond. Stav rezervního fondu k 31. 12. 2012 činil 16 tis. Kč. VŠTE ČB neuvažuje o tvorbě rezervního fondu ani v nadcházejících letech. Výroční zpráva o hospodaření za rok 2012 Vysoké školy technické a ekonomické v Českých Budějovicích 33 4.2 Fond reprodukce investičního majetku za rok 2012 Tab. 11b: Fond reprodukce investičního majetku (v tis. Kč) Stav k 1.1. 1 886,17 Tvorba z odpisů 1 132,08 ze zisku 0,00 příjmy z prodeje nehm. a hmot. dlouhod. majetku 0,00 ze zůstatku příspěvku 0,00 zůstat. cena nehm. a hmot. dlouhod. majetku 0,00 ostatní příjmy celkem 36 351,62 kapitálový příspěvek 7 300,00 kapitálové dotace 8 463,00 ISPROFIN 20 588,62 Převod z fondů celkem 19 497,44 v tom: z fondu odměn z fondu provozních prostředků 19 497,44 z rezervního fondu Celkem 56 981,14 Čerpání Investiční celkem 50 176,93 v tom: stavby 45 628,07 stroje a zařízení 1 596,11 nákupy nemovitostí 2 292,00 software 460,76 finanční majetek 200,00 Neinvestiční celkem 0,00 Převod do fondů celkem 0,00 v tom: do fondu odměn 0,00 do fondu provozních prostředků 0,00 do rezervního fondu 0,00 Celkem 50 176,93 Stav k 31.12. 8 690,38 FRIM byl v roce 2012 tvořen v celkové výši 56 981 tis. Kč, což zahrnuje 20 589 tis. Kč z programového financování ISPROFIN, převod z ostatních fondů VŠTE ve výši 19494 tis. Kč, kapitálové dotace ve výši 8463 tis. Kč, kapitálový příspěvek ve výši 7300 tis. Kč a v neposlední řadě tvorbu z odpisů ve výši 1132 tis. Kč. FRIM byl čerpán především na technické zhodnocení staveb nacházejících se v areálu na Okružní ulici. Kromě 5 investičních akcí v rámci programového financování, o nichž blíže pojednává kapitola 3.1.1.3, byla realizována kompletní rekonstrukce pavilonu E v celkové hodnotě 24 180 tis. Kč. Další užití FRIM odpovídá pořízenému dlouhodobému majetku popsanému v kapitole 2.1.1.1 a 5.1. Výroční zpráva o hospodaření za rok 2012 Vysoké školy technické a ekonomické v Českých Budějovicích 34 4.3 Stipendijní fond Tab. 11c: Stipendijní fond za rok 2012 (v tis. Kč) Stav k 1.1. 2 505,84 Tvorba poplatky za studium dle § 58 zákona 111/81998 Sb. 1 974,40 daňově uznatelné výdaje podle zák. 586/1992 Sb. o daních z příjmů 0,00 ostatní příjmy poplatky za přijímací řízení dle § 58 zákona 111/81998 Sb. odst. 493,50 Celkem 2 467,90 Čerpání Celkem 1 349,56 Stav k 31.12. 3 624,18 VŠTE ČB v roce 2012 tvořila stipendijní fond veškerými poplatky vybíranými na základě § 58 odst. 3 a 4 zákona č. 111/1998 Sb. a částečné též poplatky vybranými na základě § 58 odst. 1 zákona č. 111/1998 Sb. Tvorba fondu činila celkem 2468 tis. Kč, což je o 8 % více než v předchozím roce, a je podrobně rozepsána v tabulce 7, uvedené v kapitole 3.1.2. Čerpání stipendijního fondu je podrobněji popsáno v kapitole 3.1.3.5 Ostatní náklady a v tabulce č. 9 Stipendia. Konečný zůstatek fondu činil 3624 tis. Kč. Nevyčerpané prostředky stipendijního fondu budou v následujících letech čerpány v souladu se Stipendijním řádem VŠTE ČB a navazujícími vnitřními normami. 4.4 Fond odměn Tab. 11d: Fond odměn za rok 2012 (v tis. Kč) Stav k 1.1. 12 Tvorba ze zisku 0 z rezervního fondu 0 z fondu reprodukce inv. majetku 0 z fondu provozních prostředků 0 ostatní příjmy 0 Celkem 0 Čerpání mzdové náklady 0 do rezervního fondu 0 do fondu reprodukce inv. majetku 0 do fondu provozních prostředků 0 ostatní užití 0 Celkem 0 Stav k 31.12. 12 V roce 2012 VŠTE ČB netvořila fond odměn. Stav fondu k 31. 12. 2012 činil 12 tis. Kč. VŠTE ČB neuvažuje o tvorbě fondu odměn ani v nadcházejících letech. Výroční zpráva o hospodaření za rok 2012 Vysoké školy technické a ekonomické v Českých Budějovicích 35 4.5 Fond účelově určených prostředků Tab. 11e: Fond účelově určených prostředků za rok 2012 (v tis. Kč) Položka Neinvestice Investice Celkem Stav k 1.1. účelově určené dary § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. 0 účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. 0 účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18 odst. 9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 0 účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, § 18 odst. 9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 2 986 2 986 Celkem 2 986 0 2 986 Tvorba účelově určené dary § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. 0 účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. 0 účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18 odst. 9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 0 účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, § 18 odst. 9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 53 53 Celkem 53 0 53 Čerpání účelově určené dary § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. 0 účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. 0 účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18 odst. 9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 0 účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, § 18 odst. 9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 2 986 2 986 Celkem 2 986 0 2 986 Stav k 31.12. účelově určené dary § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. 0 0 0 účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. 0 0 0 účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18 odst. 9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 0 0 0 účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, § 18 odst. 9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 53 0 53 Celkem 53 0 53 Počáteční zůstatek fondu účelově určených prostředků byl plně vyčerpán v průběhu roku 2012 v souladu s účely, na které byly prostředky poskytnuty. Fond účelově určených prostředků byl v roce 2012 tvořen nevyčerpaným zůstatkem dotace na zahraniční studenty a mezinárodní spolupráce dle ukazatele D v celkové výši 33 tis. Kč a zůstatkem dotace na ubytování a stravování studentů dle ukazatele J ve výši 20 tis. Kč. Prostředky fondu účelově určených prostředků budou v příštím roce využity v souladu s účelem, na který byly dotace poskytnuty. Výroční zpráva o hospodaření za rok 2012 Vysoké školy technické a ekonomické v Českých Budějovicích 36 4.6 Sociální fond Tab. 11f: Fond sociální za rok 2012 (v tis. Kč) Stav k 1.1. 440 Tvorba Příděl podle § 18 odst. 12 zák. č. 111/1998 Sb. 442 Čerpání příspěvek na stravování zaměstnanců 224 příspěvek na rekreace, penz. poj., životní poj. 335 příspěvek na dary zaměstnancům k životnímu jubileu 12 příspěvek na kulturu a sport 25 Celkem 596 Stav k 31.12. 286 VŠTE ČB tvoří sociální fond 1 % z hrubých mezd, což v roce 2012 představovalo částku 442 tis. Kč. Tato částka představuje meziroční nárůst tvorby sociálního fondu o 39 %, který kopíruje nárůst celkového objemu hrubých mezd. Sociální fond byl čerpán v celkové částce 596 tis. Kč. Podrobný rozpis čerpání fondu je uveden v tabulce 11f. Prostředky sociálního fondu slouží k zabezpečování sociálních, kulturních a dalších potřeb zaměstnanců VŠTE, konkrétně mohou být použity pro zaměstnance k těmto účelům:  půjčky,  stravování,  rekreace,  péče o zdraví,  kultura a tělovýchova,  sociální výpomoc,  dary a jiné. Prostředky ve výši 386 tis. Kč nacházející se v sociálním fondu k 31. 12. 2012 budou využity za stejným účelem v následujících letech. 4.7 Fond provozních prostředků Tab. 11g: Fond provozních prostředků za rok 2012 (v tis. Kč) Stav k 1.1. 16 209 Tvorba ze zůstatku příspěvku 9 366 ze zisku 310 z fondu reprodukce inv. majetku 0 z fondu odměn 0 z rezervního fondu 0 z ostatních fondů 2 978 Celkem 12 655 Čerpání na provozní náklady dle vnitřního předpisu VŠ do fondu reprodukce inv. majetku 19 497 do fondu odměn do rezervního fondu ostatní užití (1) Celkem 19 497 Stav k 31.12. 9 366 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2012 Vysoké školy technické a ekonomické v Českých Budějovicích 37 Fond provozních prostředků byl, jak je uvedeno v tabulce č. 11g, tvořen převodem z ostatních fondů, přídělem ze zisku a na konci roku 2012 též převodem zůstatku příspěvku na rok 2012. Prostředky fondu provozních prostředků byly v průběhu roku převedeny do fondu reprodukce investičního majetku, o jejich využití pojednává kapitola 4.2. Zůstatek fondu provozních prostředků byl tedy vytvořen výhradně převodem nevyčerpaného příspěvku na provoz. VŠTE plánuje tento zůstatek využít v následujících letech pro stabilizaci provozní činnosti a další rozvoj VŠTE. 5. Stav a pohyb majetku a závazků 5.1 Majetek VŠTE 5.1.1 Pozemky a stavby VŠTE ČB vlastní areál na adrese Okružní 10, České Budějovice. V areálu se nacházejí dva výukové pavilony A, B, hlavní administrativní budova D, jejíž části slouží zároveň jako koleje VŠTE a výukové prostory, dále budova C, jež je částečně využívána jako výukový pavilon a částečně k provozování stravovacího zařízení menza VŠTE, a dále budovu E, v níž se nacházela tělocvična. Budova E byla v roce 2012 rekonstruována na výukový pavilon. Kromě auly s kapacitou 300 míst k sezení, zde vznikly prostory pro knihovnu VŠTE spolu se zázemím pro studenty. Tyto budovy jsou doplněny stavbou trafostanice T. V areálu VŠTE ČB se nachází fotbalové hřiště a tenisové hřiště. K stávajícím pozemkům VŠTE zakoupila pozemky navazující na stávající areál VŠTE o výměře 3056 m2 a bezúplatně získala od pozemkového fondu pozemek o výměře 728 m2 v celkové hodnotě 2,3 mil. Kč. Celková hodnota pozemků VŠTE k 31. 12. 2012 tak činní 48 166 tis. Kč. Celková hodnota staveb se v průběhu roku 2012 zvýšila o 45,6 mil. Kč na výsledných 130,7 mil. Kč. Toto zvýšení je důsledkem prováděných rekonstrukcí. Největší akcí byla kompletní rekonstrukce pavilonu E v celkové hodnotě 24 180 tis. Kč. Další zhodnocení staveb proběhlo v rámci programového financování. Jednalo se o rekonstrukci elektroinstalací na výukových pavilonech, rekonstrukci topení, VZT a ZTI na objektech A, B, C, D, E, F, rekonstrukci silnoproudů a slaboproudů na budovách A a C a rekonstrukci obvodového pláště a střechy na budově C. 5.1.2 Ostatní majetek Celkový přírůstek položky samostatné movité věci v roce 2012 činil 1596 tis. Kč a jednalo se o obnovu vybavení serverovny v hodnotě 670 tis. Kč, nákup osobního automobilu v hodnotě 349 tis. Kč, a dále plotter a videokonferenční jednotky. VŠTE v průběhu roku 2012 nakoupila software v hodnotě 460,758 tis. Kč, celková hodnota softwaru vlastněného VŠTE tak k 31. 12. 2012 činila 3,4 mil. Kč. VŠTE rovněž v roce 2012 založila Projektové a inovační centrum, s.r.o., jehož je jediným vlastníkem. Hodnota základního vkladu do této společnosti je evidována v rozvaze jako finanční majetek (tab. 1, řádek 22). 5.2 Závazky VŠTE VŠTE ČB neeviduje žádné dlouhodobé závazky. Celková hodnota krátkodobých závazků k 31. 12. 2012 činila 22 114 tis. Kč, což představuje meziroční nárůst o 16 637 tis. Kč. Výroční zpráva o hospodaření za rok 2012 Vysoké školy technické a ekonomické v Českých Budějovicích 38 K růstu došlo především u položek dodavatelé, přijaté zálohy, zaměstnanci, závazky k institucím sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění, daň z přidané hodnoty, jiné závazky a dohadné účty pasivní. Jednotlivé položky závazků a jejich změny stavu jsou okomentovány v kapitole 2.1.2.2. 6. Závěrečná část 6.1 Finanční kontrola na VŠTE Finanční kontrola na VŠTE probíhá dle zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (dále jen „zákon o finanční kontrole“), ve znění pozdějších předpisů a dále směrnice č. 3/2012 Oběh účetních dokladů a pravidla finanční kontroly a Směrnice č. 2/2009 Statut interního auditu a Manuál interního auditu. 6.1.1 Výsledky vnější kontrolní činnosti v oblasti hospodaření V rámci vnější kontrolní činnosti v oblasti hospodaření proběhla na VŠTE v roce 2012 kontrola plnění povinností v nemocenském pojištění, v důchodovém pojištění a při odvodu pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti. Kontrolu prováděla Okresní správa sociálního zabezpečení České Budějovice. V rámci provedené kontroly nebyly zjištěny žádné nedostatky, tedy ani uloženo žádné opatření k nápravě. Dále byla v průběhu roku 2012 provedena kontrola menzy VŠTE Krajskou hygienickou stanicí Jihočeského kraje. V době kontroly nebyly zjištěny závady. Kontrolu hospodaření s dotacemi poskytnutými ze státního rozpočtu v roce 2011 provedlo v roce 2012 Finanční ředitelství v Českých Budějovicích. Kontrolou nebylo zjištěno podezření na porušení rozpočtové kázně. 6.1.2 Výsledky vnitřní kontrolní činnosti v oblasti hospodaření V rámci vnitřní kontrolní činnosti byly interním auditorem provedeny v roce 2012 čtyři interní audity. První audit byl zaměřen na kontrolu realizace rozvojových projektů. V rámci tohoto interního auditu nebyly zjištěny žádné závažné nedostatky. Se stejným výsledkem skončil též audit jednání správní rady, který měl za cíl přezkoumat, zda jsou dodržovány při jednání Správní rady právní předpisy, přijatá opatření a stanovené postupy. V termínu od 13. 8. 2012 do 14. 9. 2012 proběhl interní audit Ekonomického oddělení, který měl za cíl přezkoumat, zda jsou dodržovány právní předpisy, přijatá opatření a stanovené postupy ekonomického oddělení. Závěr interního auditora byl, že proces probíhá v rámci požadované legislativy efektivně a transparentně. V rámci auditu nebyly zjištěny závažné nedostatky. Poslední interní audit roku 2012 byl zaměřen na kontrolu činnosti Oddělení projektových prací, a to zejména, zda jsou dodržovány podpisové vzory u jednotlivých dokumentů, zda je každý projekt plněn podle časového harmonogramu a zda nejsou překročeny rozpočty projektů. Interní auditor nezjistil v rámci provedené kontroly žádné závažné nedostatky. 6.2 Financování VŠTE Majoritní podíl na financování činnosti VŠTE ČB mají příspěvky a dotace na vzdělávací činnost. Minoritními zdroji jsou především výnosy z doplňkové činnosti, výnosy z hlavní činnosti a dotace z ESF generované projektovou činností. Výroční zpráva o hospodaření za rok 2012 Vysoké školy technické a ekonomické v Českých Budějovicích 39 V rámci doplňkové činnosti VŠTE generuje výnosy především kolej a menza VŠTE, pronájem prostor a činnost knihovny VŠTE. VŠTE vidí prostor pro růst obratu především v oblasti poskytování služeb v oblasti stravování. Výnosy hlavní činnosti pochází především z činnosti Centra celoživotního vzdělávání a dále z různých administrativních poplatků. Centrum celoživotního vzdělávání nabízí řadu vzdělávacích programů a kurzů stávajícím studentům VŠTE a široké veřejnosti. Realizace projektů financovaných z ESF představuje možnost využití volných technickohospodářských kapacit VŠTE a přináší příspěvek na úhradu provozních nákladů ve formě financování nepřímých nákladů projektů. Investiční činnost je financována z kapitálových dotací z MŠMT, z projektové činnosti VŠTE, z programového financování státního rozpočtu, z investičních prostředků dotací z ESF a z fondů VŠTE. 6.3 Strategické cíle v oblasti financování činnosti VŠTE 6.3.1 Vyhodnocení opatření roku 2012 Následující opatření byla definována ve výroční zprávě o hospodaření roku 2011 pro rok 2012:  Zřízení Projektového a inovačního centra za účelem realizace poradenských a konzultačních služeb směrem k aplikační sféře.  Realizace projektové činnosti za účelem získání dodatečných finančních prostředků na vzdělávací, výzkumnou a vývojovou činnost.  Rozšíření služeb poskytovaných Centrem celoživotního vzdělávání Projektové a inovační centrum, s.r.o. bylo zřízeno v průběhu roku 2012 a VŠTE je jeho jediným vlastníkem. První opatření bylo tedy zcela naplněno. Objem prostředků získaných z projektové činnosti se ve srovnání s rokem 2011 více než zdvojnásobil. Zatímco v roce 2011 bylo VŠTE v rámci projektové činnosti poskytnuto 5164 tis. Kč, v roce 2012 dosáhly dotace poskytnuté v rámci projektové činnosti výše 12 180 tis. Kč. Vzhledem k uvedeným skutečnostem lze i toto opatření považovat za naplněné. Rovněž posledního cíle bylo dosaženo, neboť rozšíření služeb Centra celoživotního vzdělávání přineslo téměř trojnásobný obrat výnosů hlavní činnosti ve srovnání s výsledky roku 2011. V roce 2011 dosáhl obrat CCV částky 1190 tis. Kč, za rok 2012 již tento obrat činí 3097 tis. Kč. Všechny cíle definované pro rok 2012 se podařilo realizovat, VŠTE tím docílila zvýšení objemu finančních prostředků generovaných vlastní činností či získaných jiným způsobem než prostřednictvím MŠMT. 6.3.2 Opatření na rok 2013 V roce 2013 by VŠTE v oblasti financování ráda pokračovala v trendu předchozího roku. Z toho důvodu byly definovány následující opatření směřující ke stabilizaci financování VŠTE:  Realizace souboru opatření vedoucích k získání většího podílu na finančních prostředcích rozdělovaných VVŠ v rámci ukazatele K. Konkrétně se jedná o zvýšení počtu mobilit realizovaných studenty VŠTE, přijetí většího počtu studentů přijíždějících v rámci programu Erasmus, navýšení počtu profesorů a docentů v řadách AP VŠTE a v neposlední řadě též realizace publikační činnosti, která by vedla k navýšení počtu získaných bodů RIV.  Realizace projektové činnosti za účelem získání dodatečných finančních prostředků na financování provozu VŠTE ve formě nepřímých nákladů projektů.  Udržení objemu výkonů poskytovaných Centrem celoživotního vzdělávání minimálně na úrovni roku 2012.