DoS č. 5 Vnitřní norma Vysoké školy technické a ekonomické v Českých Budějovicích DODATEK Č. 5 KE SMĚRNICI Č. 13/2016 Datum vydání: 4. 5. 2020 Účinnost od: 4. 5. 2020 Účinnost do: odvolání Číslo jednací: VŠTE003828/2020 Počet stran: 3 Počet příloh: 2 Periodicita kontroly aktuálnosti normy Ruší předpis Nadřízené předpisy Směrnice č. 13/2016 Pravidla sestavování dílčích rozpočtů VŠTE Související předpisy Podřízený předpis Rozdělovník Vedoucí úseků hospodařící s vlastním rozpočtem Vypracoval: Ing. Jana Janíková, v. r. Garant: Kvestor Podpis: Podpis: Ing. Jaromír Vrbka, MBA, PhD., v. r. Formálně ověřil: Bc. Eva Plochová, v. r. Schválil: Rektor Podpis: Podpis: prof. Ing. Marek Vochozka, MBA, Ph.D., v. r. 1 Článek 1 Obecná ustanovení (1) Tímto dodatkem dochází ke změně směrnice č. 13/2016 Pravidla sestavování dílčích rozpočtů VŠTE ze dne 1. 9. 2016 (č. j. VŠTE006063/2016) (2) Jednotlivé články se mění a doplňují takto: Článek 2 Obecná pravidla sestavování rozpočtu na VŠTE (5) Pro vybrané útvary VŠTE jsou sestavovány dílčí rozpočty na rozpočtové období. Rozpočty jednotlivých útvarů nesmí být deficitní. (16) Pokud náklady útvaru v rozpočtovém období převýší výnosy: c) Pokud náklady útvaru v průběhu rozpočtového období překročí výnosy útvaru o více, než 20 % postupuje se stejně jako v článku 1, odstavci 16 b. (17) Sledovány jsou nejen celkové náklady v rozpočtovém období, ale také náklady na jednotlivé položky za rozpočtované období na daném nákladovém středisku. Rektor stanoví položky v rozpočtu, které nelze za rozpočtované období přečerpat. Tyto položky jsou v reportu, který je rozesílán každý měsíc, označeny žlutou barvou. Příkazce nákladového střediska je zodpovědný za čerpání této položky a dodržení maximální přípustné výše. Vedoucí EO bude příkazce odpovědného za čerpání rozpočtu informovat o blížícím se dočerpání položky rozpočtu (nad 80 %). Předpokládá-li příkazce další čerpání uvedené položky, podá písemnou žádost rektorovi o povolení čerpání položky. Přesun finančních prostředků provede ponížením jiné položky v rozpočtu, jehož je příkazcem. V případě přečerpaných účelově vázaných položek dochází ke schválení čerpání podpisem rektora na písemné žádosti o povolení navýšení čerpání položky v rozpočtu, která je přílohou této směrnice (příloha č. 4). (18) V případě, že dojde k překročení maximální výše položky, která není účelově vázaná, musí příkazce rozpočtu doložit vedoucí EO žádost o povolení přečerpání položky. K přesunu finančních prostředků dojde ponížením jiné jím určené položky rozpočtu, jehož je příkazcem. Písemná žádost o povolení navýšení čerpání neúčelově vázané položky je přílohou této směrnice (příloha č. 4). (19) Přesuny v rámci změn rozpočtu jsou schematicky znázorněny v příloze č. 5. 2 Článek 3 Rozpočet útvaru ředitele pro administraci studia a celoživotní vzdělávání (3) Nákladová strana rozpočtu zahrnuje: g) Náklady NS 7008 na zajištění pedagogické, ediční a související činnosti, ze kterého jsou formou vnitropodnikového nákladu hrazeny částečně paušálně výkony kateder VŠTE a částečně probíhá hodnocení výkonu jednotlivých ústavů. Rozdělování prostředků z této části rozpočtu se řídí ustanoveními této normy v článku 6. Prostředky na ediční činnost rozděluje Ředitel ústavu pro administraci studia a celoživotní vzdělávání dle pokynu rektora. h) Náklady NS 7009 „Konfuciova třída“, kde jsou účtovány provozní náklady na činnost Konfuciovi třídy, rektor stanovuje maximální přípustnou výši nákladů na kalendářní rok. Článek 4 Rozpočet prorektora pro tvůrčí činnost (2) Rozpočet je tvořen: d) dotací na Evaluační panel – organizační zabezpečení hodnocení výzkumné organizace v segmentu vysokých škol, e) vnitropodnikovými výnosy od ostatních útvarů VŠTE. (3) Nákladová strana rozpočtu je tvořena: d) Náklady NS 3208 na Evaluační panel – organizační zabezpečení hodnocení výzkumné organizace v segmentu vysokých škol. Článek 5 Rozpočty ústavů (3) Nákladová strana rozpočtu zahrnuje: Písmeno c) je odstraněno. Dále dochází k přečíslování písmene d) a e) na c) a d). c) Náklady související s realizací projektů na úrovni ústavů. Tyto náklady se účtují na NS 8X02 v kombinaci se zakázkou příslušného projektu. Na projektové zakázky lze účtovat jen náklady, které jsou v souladu s pravidly poskytovatele dotace a jsou zahrnuty v rozpočtech jednotlivých projektů. V případě, že ústav překročí projektový rozpočet, je povinen uhradit vzniklý schodek z vlastních zdrojů. d) Náklady NS 8304, tedy náklady vynakládané na realizaci posudkové činnosti. Náklady tohoto NS jsou plně hrazeny z výnosů uvedených v předchozím odstavci pod písmeny b), c). 3 Článek 7 Rozpočet útvaru kvestora (3) Nákladová strana rozpočtu zahrnuje: b) Náklady nákladového střediska NS 2300 zahrnují NS 2002 „Správa majetku“, NS 2003 „Správa komunikací a informačních technologií“, který je určen na údržbu a obnovu informačně-technologického vybavení (dále jen „IT“), NS 2010 „Oddělení nákupu“, NS 2018 „Nemanická“ a NS 2011 „Knihovna pře- hledové“. g) Náklady NS 2105 „Menza VŠTE“ (dále jen „menza“) realizuje činnost v rámci hlavní i doplňkové činnosti. Náklady vynakládané na provoz menzy nesmí překročit výnosy generované její činností. Náklady NS 2107 „Studentský klub“ realizuje činnost v doplňkové činnosti pod správou menzy. Článek 8 Rozpočet útvaru rektora (3) Nákladová strana rozpočtu zahrnuje: b) Náklady NS 1003 „Interní auditor a pověřenec GDPR“, který je určen k pokrytí nákladů souvisejících s činností interního auditora a pověřence GDPR. Písmeno d) se doplňuje následovně: d) Náklady NS 1008 „Orgány VŠTE“, který je určen k pokrytí nákladů souvisejících s činností orgánů VŠTE. Písmeno f) se odstraňuje a dále dochází k přečíslování písmena g) na písmeno f). f) Náklady NS 1302 – „Centrum odborné přípravy“, které je určeno k evidenci nákladů souvisejících se zajištěním provozu Centra odborné přípravy. (3) Dochází k doplnění: a) Příloha č. 4 – Žádost o povolení navýšení čerpání položky v rozpočtu b) Příloha č. 5 – Schéma postupu při změnách rozpočtů Přílohy: Příloha č. 4 – Žádost o povolení navýšení čerpání položky v rozpočtu Příloha č. 5 – Schéma postupu při změnách rozpočtů