DoS č. 2 Vnitřní norma Vysoké školy technické a ekonomické v Českých Budějovicích DODATEK Č. 2 KE SMĚRNICI Č. 13/2016 Datum vydání: 2. 5. 2017 Účinnost od: 2. 5. 2017 Účinnost do: odvolání Číslo jednací: VŠTE004602/2017 Počet stran: 3 Počet příloh: 0 Informace o změnách Ruší předpis Nadřízené předpisy Směrnice č. 13/2016 Pravidla sestavování dílčích rozpočtů VŠTE Související předpisy Opatření rektora č. 6/2013 Určení příkazce a správce rozpočtu pro jednotlivé zakázky a nákladová střediska VŠTE (v plném rozsahu) Podřízený předpis Rozdělovník Vedoucí úseků hospodařící s vlastním rozpočtem Vypracoval: Ing. Marie Padrtová, v.r. Garant: Kvestor Podpis: Podpis: Ing. Jaromír Vrbka, v.r. Formálně ověřil: Ing. Jaroslav Staněk, v.r. Schválil: Rektor Podpis: Podpis: doc. Ing. Marek Vochozka, MBA, Ph.D., v.r. 1 Článek 1 Obecná ustanovení (1) Tímto dodatkem dochází ke změně směrnice č. 13/2016 Pravidla sestavování dílčích rozpočtů VŠTE ze dne 1. 9. 2016 (č. j. VŠTE006063/2016) (2) Jednotlivé články se mění a doplňují takto: (3) Dochází k doplnění odstavce č. 2, článku 3, písmene b) „včetně výnosů souvisejících s realizací výuky pro samoplátce“. (4) Dochází k odstranění písmene d) v odstavci 3, 4. článku a je nově nahrazeno „Náklady NS – 3205 na zajištění provozu Šachové akademie“. (5) Dochází ke změně odstavce 2, 5. článku, písmene a) nahrazením textu „c)“ za „b)“. (6) Dochází ke změně odstavce 3, 5. článku, písmene d) „Náklady související s realizací projektů na úrovni ústavů. Tyto náklady se účtují na NS 8X02 v kombinaci se zakázkou příslušného projektu. Na projektové zakázky lze účtovat jen náklady, které jsou v souladu s pravidly poskytovatele dotace a jsou zahrnuty v rozpočtech jednotlivých projektů. V případě, že ústav překročí projektový rozpočet, je povinen uhradit vzniklý schodek z vlastních zdrojů“. (7) Dochází k doplnění odstavce 3, 5. článku, písmene e) „Náklady NS 8304, tedy náklady vynakládané na realizaci posudkové činnosti, Náklady tohoto NS jsou plně hrazeny z výnosů uvedených v předchozím odstavci pod písmeny b), c). (8) Dochází ke zrušení odstavců 2 až 6, 6. článku. (9) Dochází k přečíslování starých odstavců 7 až 10 za 2 až 5. (10) Dochází k rozdělení starého odstavce 10 na odstavec 6, ve kterém dochází k nahrazení „předběžné finanční vyjádření odvedených výkonů“ za „report výkonů vykázaných v bodech v ETMS a finanční vyjádření odvedených výkonů“. (11) Dochází k doplnění odstavce 7 „K 25. dni následujícího měsíce po vykázání aktivit je vystaven pokyn k přeúčtování, tento pokyn schvaluje příkazce a správce rozpočtu určený opatřením Určení příkazce a správce rozpočtu pro jednotlivé zakázky a nákladová střediska. Na základě tohoto pokynu EO zaúčtuje vnitronáklady a vnitrovýnosy odpovídající sumě odvedených výkonů podle výpočtu v odst. (5)“. (12) Dochází k doplnění odstavce 8 „Informaci o výši nákladů naleznou ředitelé ústavů a tajemníci ústavů v aplikaci Webmailer“. (13) Dochází k přečíslování starého odstavce 11 za 9, ve kterém je nahrazeno „příslušných periodách“ za „daném období“. Dále dochází k úpravě textu písmene a), ve kterém bylo nahrazeno „v součtu obou period“ za „v průběhu“, „připsány“ za „ponechány zaúčtované vnitrovýnosy“. Dále dochází k úpravě textu písmene b), ve kterém bylo nahrazeno „součtu obou period rozpočtového období“ za „daném rozpočtovém období“. (14) Dochází ke zrušení starého článku 10 včetně všech jeho odstavců a písmen. (15) Dochází k vytvoření nového článku 10, jehož znění je následující: “ 2 Článek 10 Rozpočet úseku zahraničních vztahů (1) Rozpočet úseku zahraničních vztahů je stanoven na základě strategického rozhodnutí při sestavování celkového rozpočtu VŠTE a celkovém objemu disponibilních provozních prostředků. O výši přidělených prostředků rozhoduje rektor. Přidělený rozpočet slouží k zajištění činnosti úseku zahraničních vztahů. Výnosová strana rozpočtu je tvořena: a) Přidělenou částí příspěvku dle ukazatele A a K, b) vlastními výnosy v hlavní činnosti, c) vlastními výnosy v doplňkové činnosti, d) vnitropodnikovými výnosy získanými od ostatních útvarů VŠTE, e) dotací MŠMT a EU na podporu mobilit ERASMUS+ - tyto výnosy slouží výhradně ke krytí nákladů dle odstavce (2) d) článek 10, f) čerpání stipendijního fondu, které lze využít výhradně ke krytí nákladů dle odstavce (2) písm. (e) článek 10. (2) Nákladová strana rozpočtu zahrnuje: a) Náklady NS 1311 – „Úsek zahraničních vztahů“, které slouží k evidenci nákladů souvisejících s provozem úseku zahraničních vztahů. Rektor stanovuje maximální přípustnou výši osobních nákladů úseku na kalendářní rok, kterou je vedoucí úseku povinen dodržet. b) Náklady související s realizací zakázek v rámci doplňkové činnosti. Tyto náklady nesmí překročit vlastní výnosy, které jsou tvořeny tržbami ze zakázkové činnosti. Náklady se účtují na NS 1311 v kombinaci se zakázkou 40SOC015 či 40OST013. c) Náklady NS 1312 – „Čínské centrum“ související s provozem Čínského centra VŠTE. d) Náklady na stipendia pro studenty a cestovní náklady zaměstnanců vyjíždějící v rámci programu ERASMUS+ a náklady na organizaci mobilit, které jsou účtovány na NS 1311 případně 5202 (do konce roku 2017). e) Náklady na stipendia na podporu studia v zahraničí a na podporu studia v České republice dle § 91 odst. 4 písm. a) a b) zákona o VŠ účtované na NS 1311 v kombinaci se zakázkou 26STI001. Náklady nesmí přesáhnout částku stanovenou pro daný kalendářní rok dle čl. 11 odst. (1) písm. e) této směrnice. (3) Za hospodaření s rozpočtem úseku zahraničních vztahů je zodpovědný vedoucí úseku. (4) Vedoucí úseku zahraničních vztahů může delegovat hospodaření s rozpočtem NS 1312 Čínské centrum na Vedoucího čínského centra. V takovém případě je vedoucí čínského centra určen příkazcem rozpočtu čínského centra v samostatné vnitřní normě. (5) Nevyčerpaná část prostředků příspěvku na provoz je na konci rozpočtového období převedena do fondu provozních prostředků. U ostatních dotací a příspěvků se postupuje dle pravidel stanovených poskytovatelem“. 3 (16) Dochází ke změně odstavce 2, 11. článku, kde je nahrazen text „tři části“ za „dvě části“; dochází ke zrušení „25 % dle odstavce (1) písmene e) rozhoduje ředitel pro vnější vztahy, čerpání této části je účtováno na NS 5101 a o zbývajících 9 %“. Nově je doplněno „o 34 % stipendijního fondu dle odstavce (1) písmen a), c), e) rozhoduje ředitel ÚŘAS a CŽV, o čerpání této části stipendijního fondu je účtováno na nákladové středisko 7005“.