Směrnice č. 6/2014 Vnitřní norma Vysoké školy technické a ekonomické v Českých Budějovicích DODATEK Č. 1 KE SMĚRNICI Č. 6/2014 Datum vydání: 1. 10. 2014 Účinnost od: 1. 10. 2014 Účinnost do: odvolání Číslo jednací: VŠTE006314/2014 Počet stran: 6 Počet příloh: 0 Informace o změnách Ruší předpis Nadřízené předpisy Statut VŠTE (článek 10, 23) Související předpisy Směrnice č. 6/2014 Pravidla sestavování dílčích rozpočtů VŠTE (v plném rozsahu) Podřízený předpis Rozdělovník Vedoucí útvarů hospodařících s vlastním rozpočtem Vypracoval: Ing. Jiří Mácha, v.r. Garant: Kvestor Podpis: Podpis: Ing. Jaromír Vrbka, v.r. Formálně ověřil: Bc. Tomáš Bílek, v.r. Schválil: Rektor Podpis: Podpis: doc. Ing. Marek Vochozka, MBA, Ph.D., v.r. 1 Článek 1 Základní ustanovení (1) Tímto dodatkem dochází ke změně směrnice č. 6/2014 Pravidla sestavování dílčích rozpočtů ze dne 20. 3. 2014 (č. j. VŠTE003654/2014). (2) Jednotlivé články se mění a doplňují takto: Článek 3, odst. 1, písm. c) – se zrušuje Článek 3, odst. 1, písm. d) d) Rozpočet NS 4007 – „Prorektor pro SPČ – tvůrčí činnost“ je sestavován na základě odvedených výstupů výzkumné, vývojové a tvůrčí činnosti, hodnocené v systému RIV pracovníky útvaru. Pro účely stanovení výnosů za tvůrčí činnost je příslušný pracovník posuzován podle dosaženého vzdělání – odvedené výkonnostní body jsou oceněny dle kalkulačního vzorce, kde není aplikována položka „výrobní režie katedry“, „výrobní režie prorektora pro vnitřní vztahy“. Odbytová režie je aplikována v plném rozsahu. Generované výnosy slouží výhradně k úhradě nákladů souvisejících se zajištěním tvůrčí činnosti útvaru. Rozpočet nesmí být k 31. 12. běžného roku schodkový. V případě, že ke konci roku nedojde k vyčerpání generovaných výnosů, dochází v následném roce k převodu příslušných prostředků zpět z fondu provozních prostředků na NS 4007. S účinností dodatku č. 1 této směrnice dochází k zaúčtování nákladů i výnosů a dále k přeúčtování nákladů prorektora souvisejících s tvůrčí činnosti evidovaných od 1. 1. 2014. Článek 3 se doplňuje o nový odst. 3 (3) Výnosy v rámci hospodářské a doplňkové činnosti je možné vynakládat pouze za účelem pokrytí přímých nákladů za materiál a služby související s hospodářskou a doplňkovou činností. Rozdíl mezi výnosy a náklady hospodářské a doplňkové činnosti je na konci účetního období převeden na NS 1101. Článek 4, odst. 1, písm. i) – se zrušuje Článek 4, odst. 1, písm. a), e), h) d) Rozpočet NS 3012 na zajištění výzkumu, vývoje a tvůrčí činnosti, ze kterého jsou hrazeny odváděné výkony za strany kateder, technicko-hospodářských úseků VŠTE (TH úseky) a dalších externích subjektů. Rozdělování prostředků z této části rozpočtu se řídí ustanoveními této normy v článku7. Rozpočet na zajištění chodu útvaru prorektora pro výzkum, vývoj a tvůrčí činnost, který je sestavován na základě odvedených výkonnostních bodů katedrami, TH úseky a dalšími externími subjekty ve výzkumné, vývojové a tvůrčí činnosti dle vztahu níže. Výnosy slouží k úhradě provozních nákladů na NS 3003 a NS 3010. kde: Vtč – výnosy prorektora pro výzkum, vývoj a tvůrčí činnost v Kč Vt – suma výkonů kateder VŠTE ve výzkumné, vývojové a tvůrčí činnosti ve výkonnostních bodech CBTČ – cena bodu výzkumné, vývojové a tvůrčí činnosti v Kč 2 Vpvv2- výnosy prorektora pro vnitřní vztahy z výrobní režie na výzkumné, vývojové a tvůrčí činnosti podle článku 6, odst. (1) OR – odbytová režie v % kde: CBa / o / d / p – osobní náklady na výkonnostní bod AP asistenta / odborného asistenta / docenta / profesora v Kč Vtča / o / d / p – suma výkonů kateder odvedených AP asistentem / odborným asistentem / docentem / profesorem ve výzkumné, vývojové a tvůrčí činnosti ve výkonnostních bodech VRk – výrobní režie katedry v % e) Rozpočet NS 3009 – „IGS“, který je určen na krytí nákladů souvisejících s realizací interních grantů. Přidělené prostředky mohou být využity pouze za účelem, ke kterému byly určeny. h) Rozpočet NS 3013 – „Prorektor pro VVTČ – tvůrčí činnost“ je sestavován na základě odvedených výstupů výzkumné, vývojové a tvůrčí činnosti, hodnocené v systému RIV pracovníky útvaru. Pro účely stanovení výnosů za tvůrčí činnost je příslušný pracovník posuzován podle dosaženého vzdělání – odvedené výkonnostní body jsou oceněny dle kalkulačního vzorce, kde není aplikována položka „výrobní režie katedry“, „výrobní režie prorektora pro vnitřní vztahy“. Odbytová režie je aplikována v plném rozsahu. Generované výnosy slouží výhradně k úhradě nákladů souvisejících se zajištěním tvůrčí činnosti útvaru. Rozpočet nesmí být k 31. 12. běžného roku schodkový. V případě, že ke konci roku nedojde k vyčerpání generovaných výnosů, dochází v následném roce k převodu příslušných prostředků zpět z fondu provozních prostředků na NS 3013. S účinností dodatku č. 1 této směrnice dochází k zaúčtování nákladů i výnosů a dále k přeúčtování nákladů prorektora souvisejících s tvůrčí činnosti evidovaných od 1. 1. 2014. Článek 5, odst. 1, se doplňuje o písm. c) a d) c) Rozpočet NS 5103 – „Prorektor pro PVV – tvůrčí činnost“ je sestavován na základě odvedených výstupů výzkumné, vývojové a tvůrčí činnosti, hodnocené v systému RIV pracovníky útvaru. Pro účely stanovení výnosů za tvůrčí činnost je příslušný pracovník posuzován podle dosaženého vzdělání – odvedené výkonnostní body jsou oceněny dle kalkulačního vzorce, kde není aplikována položka „výrobní režie katedry“, „výrobní režie prorektora pro vnitřní vztahy“. Odbytová režie je aplikována v plném rozsahu. Generované výnosy slouží výhradně k úhradě nákladů souvisejících se zajištěním tvůrčí činnosti útvaru. Rozpočet nesmí být k 31. 12. běžného roku schodkový. V případě, že ke konci roku nedojde k vyčerpání generovaných výnosů, dochází v následném roce k převodu příslušných prostředků zpět z fondu provozních prostředků na NS 5103. S účinností dodatku č. 1 této směrnice dochází k zaúčtování nákladů i výnosů a dále k přeúčtování nákladů prorektora souvisejících s tvůrčí činnosti evidovaných od 1. 1. 2014. 3 d) Rozpočet NS 5104 je účelově vázán ke krytí nákladů souvisejících se zpracováním nabídek řešených zakázek ze strany kateder VŠTE. Rozpočet je sestavován na základě strategického rozhodnutí rektora a dále je tvořen 1% z odbytové režie a 1 % z výrobní režie každé realizované zakázky. Článek 6, odst 1, písm. d) a nově doplněné písm. e) d) Rozpočet NS 5103 – „Prorektor pro PVV – tvůrčí činnost“ je sestavován na základě odvedených výstupů výzkumné, vývojové a tvůrčí činnosti, hodnocené v systému RIV pracovníky útvaru. Pro účely stanovení výnosů za tvůrčí činnost je příslušný pracovník posuzován podle dosaženého vzdělání – odvedené výkonnostní body jsou oceněny dle kalkulačního vzorce, kde není aplikována položka „výrobní režie katedry“, „výrobní režie prorektora pro vnitřní vztahy“. Odbytová režie je aplikována v plném rozsahu. Generované výnosy slouží výhradně k úhradě nákladů souvisejících se zajištěním tvůrčí činnosti útvaru. Rozpočet nesmí být k 31. 12. běžného roku schodkový. V případě, že ke konci roku nedojde k vyčerpání generovaných výnosů, dochází v následném roce k převodu příslušných prostředků zpět z fondu provozních prostředků na NS 5103. S účinností dodatku č. 1 této směrnice dochází k zaúčtování nákladů i výnosů a dále k přeúčtování nákladů prorektora souvisejících s tvůrčí činnosti evidovaných od 1. 1. 2014. e) Rozpočet NS 5104 je účelově vázán ke krytí nákladů souvisejících se zpracováním nabídek řešených zakázek ze strany kateder VŠTE. Rozpočet je sestavován na základě strategického rozhodnutí rektora a dále je tvořen 1% z odbytové režie a 1 % z výrobní režie každé realizované zakázky. Článek 8, odst. 1 (1) Rozpočet útvaru kvestora je stanoven na základě nákladů za minulá období, strategického rozhodnutí při sestavování celkového rozpočtu VŠTE a celkovém objemu disponibilních provozních prostředků. O výši přidělených prostředků rozhoduje rektor, pokud není stanoven výpočetní postup. Přidělený rozpočet slouží k zajištění činnosti útvaru kvestora. Za hospodaření s rozpočtem útvaru kvestora je zodpovědný kvestor. Kvestor může hospodaření s přidělenými prostředky dle vlastního uvážení delegovat na vedoucí pracovníky oddělení spadajících do jeho gesce. Vedoucí oddělení potom hospodaří s podrozpočty rozpočtu útvaru kvestora. Podrozpočet, jeho výše a zodpovědná osoba jsou určeny v samostatném opatření rektora. 4 Článek 8, odst. 2 doplňuje se písm. h) h) Rozpočet NS 2009 – „Kvestor – tvůrčí činnost“ je sestavován na základě odvedených výstupů výzkumné, vývojové a tvůrčí činnosti, hodnocené v systému RIV pracovníky útvaru. Pro účely stanovení výnosů za tvůrčí činnost je příslušný pracovník posuzován podle dosaženého vzdělání – odvedené výkonnostní body jsou oceněny dle kalkulačního vzorce, kde není aplikována položka „výrobní režie katedry“, „výrobní režie prorektora pro vnitřní vztahy“. Odbytová režie je aplikována v plném rozsahu. Generované výnosy slouží výhradně k úhradě nákladů souvisejících se zajištěním tvůrčí činnosti útvaru. Rozpočet nesmí být k 31. 12. běžného roku schodkový. V případě, že ke konci roku nedojde k vyčerpání generovaných výnosů, dochází v následném roce k převodu příslušných prostředků zpět z fondu provozních prostředků na NS 2009. S účinností dodatku č. 1 této směrnice dochází k zaúčtování nákladů i výnosů a dále k přeúčtování nákladů prorektora souvisejících s tvůrčí činnosti evidovaných od 1. 1. 2014. Článek 9, odst. 1, písm. c) – se zrušuje Článek 9, odst. 1, písm. g) g) Rozpočet NS 1006 – „Rektor – tvůrčí činnost“ je sestavován na základě odvedených výstupů výzkumné, vývojové a tvůrčí činnosti, hodnocené v systému RIV pracovníky útvaru. Pro účely stanovení výnosů za tvůrčí činnost je příslušný pracovník posuzován podle dosaženého vzdělání – odvedené výkonnostní body jsou oceněny dle kalkulačního vzorce, kde není aplikována položka „výrobní režie katedry“, „výrobní režie prorektora pro vnitřní vztahy“. Odbytová režie je aplikována v plném rozsahu. Generované výnosy slouží výhradně k úhradě nákladů souvisejících se zajištěním tvůrčí činnosti útvaru. Rozpočet nesmí být k 31. 12. běžného roku schodkový. V případě, že ke konci roku nedojde k vyčerpání generovaných výnosů, dochází v následném roce k převodu příslušných prostředků zpět z fondu provozních prostředků na NS 1006. S účinností dodatku č. 1 této směrnice dochází k zaúčtování nákladů i výnosů a dále k přeúčtování nákladů prorektora souvisejících s tvůrčí činnosti evidovaných od 1. 1. 2014. 5 Článek 10 se doplňuje o odst. 3 (3) Rozpočet útvaru je dále tvořen NS 7003 – „CCV – tvůrčí činnost“, který je sestavován na základě odvedených výstupů výzkumné, vývojové a tvůrčí činnosti, hodnocené v systému RIV pracovníky útvaru. Pro účely stanovení výnosů za tvůrčí činnost je příslušný pracovník posuzován podle dosaženého vzdělání – odvedené výkonnostní body jsou oceněny dle kalkulačního vzorce, kde není aplikována položka „výrobní režie katedry“, „výrobní režie prorektora pro vnitřní vztahy“. Odbytová režie je aplikována v plném rozsahu. Generované výnosy slouží výhradně k úhradě nákladů souvisejících se zajištěním tvůrčí činnosti útvaru. Rozpočet nesmí být k 31. 12. běžného roku schodkový. V případě, že ke konci roku nedojde k vyčerpání generovaných výnosů, dochází v následném roce k převodu příslušných prostředků zpět z fondu provozních prostředků na NS 7003. S účinností dodatku č. 1 této směrnice dochází k zaúčtování nákladů i výnosů a dále k přeúčtování nákladů prorektora souvisejících s tvůrčí činnosti evidovaných od 1. 1. 2014. Článek 11 Článek 11 Rozpočet útvaru prorektora – statutárního zástupce rektora (1) Rozpočet útvaru prorektora – statutárního zástupce rektora je stanoven na základě nákladů za minulá období, strategického rozhodnutí při sestavování celkového rozpočtu VŠTE a celkovém objemu disponibilních provozních prostředků. O výši přidělených prostředků rozhoduje rektor, pokud není stanoven výpočetní postup. Přidělený rozpočet slouží k zajištění činnosti prorektora. Za hospodaření s rozpočtem útvaru je zodpovědný prorektor – statutární zástupce rektora a je členěn do dílčích částí: a) Rozpočet NS 1201 – „Prorektor – statutární zástupce rektora“, který je určen k pokrytí nákladů souvisejících s činností prorektora – statutárního zástupce rektora. b) Rozpočet NS 1202 – „Oddělení strategie, inovací a kvality“, který je určen k pokrytí nákladů souvisejících s činností OSIK. c) Rozpočet NS 1203 – „Oddělení projektových prací“, který je určen k pokrytí nákladů souvisejících s činností Oddělení projektových prací. 6 d) Rozpočet NS 1204 – „Prorektor – tvůrčí činnost“ je sestavován na základě odvedených výstupů výzkumné, vývojové a tvůrčí činnosti, hodnocené v systému RIV pracovníky útvaru. Pro účely stanovení výnosů za tvůrčí činnost je příslušný pracovník posuzován podle dosaženého vzdělání – odvedené výkonnostní body jsou oceněny dle kalkulačního vzorce, kde není aplikována položka „výrobní režie katedry“, „výrobní režie prorektora pro vnitřní vztahy“. Odbytová režie je aplikována v plném rozsahu. Generované výnosy slouží výhradně k úhradě nákladů souvisejících se zajištěním tvůrčí činnosti útvaru. Rozpočet nesmí být k 31. 12. běžného roku schodkový. V případě, že ke konci roku nedojde k vyčerpání generovaných výnosů, dochází v následném roce k převodu příslušných prostředků zpět z fondu provozních prostředků na NS 1204. S účinností dodatku č. 1 této směrnice dochází k zaúčtování nákladů i výnosů a dále k přeúčtování nákladů prorektora souvisejících s tvůrčí činnosti evidovaných od 1. 1. 2014. (2) Nevyčerpaná část prostředků je na konci rozpočtového období převedena do fondu provozních prostředků.