DoS č. 1 Vnitřní norma Vysoké školy technické a ekonomické v Českých Budějovicích Datum vydání: 17. 6. 2013 Účinnost od: 17. 6. 2013 Účinnost do: odvolání Číslo jednací: VŠTE004555/2013 Počet stran: 7 Počet příloh: 0 Informace o změnách Ruší předpis Nadřízené předpisy Statut VŠTE (článek 23) Související předpisy Směrnice č. 30/2012 Pravidla sestavování dílčích rozpočtů VŠTE ze dne 27. 12. 2012 (č. j. VŠTE006660/2012) Podřízený předpis Rozdělovník Vedoucí úseků hospodařící s vlastním rozpočtem Vypracoval: Ing. Marie Padrtová, v.r. Garant: Kvestor Podpis: Podpis: Ing. Jaromír Vrbka, v.r. Formálně ověřil: Bc. Tomáš Bílek, v.r. Schválil: Rektor Podpis: Podpis: Ing. Marek Vochozka, MBA, Ph.D., v.r. 1 Článek 1 Obecná ustanovení (1) Tímto dodatkem dochází ke změně směrnice č. 30/2012 Pravidla sestavování dílčích rozpočtů VŠTE ze dne 27. 12. 2012 (č. j. VŠTE006660/2012). (2) Jednotlivé články se mění a doplňují takto: Článek 1 se doplňuje o odst. 11 (11)Rozpočty jednotlivých útvarů jsou navyšovány o prostředky určené na výplatu mimořádných odměn na základě plnění cílů a ad-hoc úkolů evidovaných v ETMS. Pravidla rozdělení prostředků na mimořádné odměny stanoví samostatná vnitřní norma. Článek 3, odst. 18 a 20 (18)Mzdy vedoucích kateder nejsou v rozpočtu katedry zahrnuty a budou účtovány na nákladové středisko 1001 Rektorát. O výši mzdy vedoucích kateder rozhoduje v návaznosti na míru plnění zadaných vnitro organizačních cílů rektor. Rektor může přiznat mimořádné odměny vedoucím kateder výhradně na základě plnění cílů evidovaných v Excellent Top Manager System (dále jen „ETMS“), a to na začátku rozpočtového období, dle výsledků závěrečné kontroly plnění strategických, taktických a operativních cílů a ad hoc úkolů předchozího rozpočtového období a dále v 7. měsíci roku na základě průběžné kontroly plnění strategických, taktických a operativních cílů a ad hoc úkolů, nebo za mimořádný počin vhodný zvláštního zřetele. Vedoucí kateder odpovídají za plnění výkonu katedry na úrovni 100 % dle metodiky výpočtu uveřejněné v IS VŠTE, sekci dokumenty. Výkony kateder jsou evidovány v ETMS. (20)Vedoucí kateder může přiznat zaměstnancům katedry mimořádné odměny výhradně na základě výsledků v systému ETMS, a to na začátku rozpočtového období, dle výsledků druhé periody předchozího rozpočtového období a po uplynutí první periody rozpočtového období. Výjimečně bude možno přiznat odměnu za mimořádný počin vhodný zvláštního zřetele, avšak pouze se souhlasem rektora VŠTE Článek 4, odst. 10, 11 a 12 (10)Vedoucí THP úseku může přiznat podřízeným pracovníkům mimořádné odměny výhradně ve vazbě na plnění cílů evidovaných v ETMS, a to na začátku rozpočtového období, dle výsledků závěrečné kontroly plnění strategických, taktických a operativních cílů a ad hoc úkolů předchozího rozpočtového období a dále v 7. měsíci roku na základě průběžné kontroly plnění strategických, taktických a operativních cílů a ad hoc úkolů. Výjimečně bude možno přiznat odměnu za mimořádný počin vhodný zvláštního zřetele, avšak pouze se souhlasem rektora VŠTE. 2 (11)Mzdy prorektorů a kvestora nejsou do rozpočtu jednotlivých úseků zahrnuty a budou účtovány na středisko 1001 Rektorát. O výši mezd vedoucích těchto úseků rozhoduje v návaznosti na míře plnění zadaných vnitro organizačních cílů rektor. Rektor může přiznat mimořádné odměny vedoucím THP úseků výhradně ve vazbě na plnění cílů evidovaných v ETMS, a to na začátku rozpočtového období dle výsledků závěrečné kontroly plnění strategických, taktických a operativních cílů a ad hoc úkolů předchozího rozpočtového období a dále v 7. měsíci roku na základě průběžné kontroly plnění strategických, taktických a operativních cílů a ad hoc úkolů, nebo za mimořádný počin vhodný zvláštního zřetele. (12)Ostatní náklady generované prorektory a kvestorem jsou účtovány na nákladová střediska jejich úseků. Článek 6, odst. 3, 5, 6, 7 a 8 (3) Rozpočet NS 3102 – Knihovní fond Rozpočet se sestavuje na následující položky: a) Knihovní fond; b) Předplatné časopisů c) Vědecké databáze Výše přidělených prostředků závisí na strategickém rozhodnutí při sestavování celkového rozpočtu VŠTE a na celkovém objemu prostředků přidělených VŠTE na zajištění provozu. Přidělené prostředky nemohou být využity za jiným účelem, než je uvedeno výše. O výši přidělených prostředků rozhoduje rektor. Za hospodaření s rozpočtem NS 3102 – Knihovní fond je odpovědný vedoucí knihovny. (5) Rozpočet NS 3008 – Patenty Rozpočet je určen na krytí nákladů souvisejících s přípravou a podáváním patentových žádostí. Výše přidělených prostředků závisí na strategickém rozhodnutí při sestavování celkového rozpočtu VŠTE a na celkovém objemu prostředků přidělených VŠTE na zajištění provozu. Přidělené prostředky nemohou být využity za jiným účelem, než je uvedeno výše. O výši přidělených prostředků rozhoduje rektor. Za hospodaření s rozpočtem NS 3008 – Patenty je odpovědný prorektor pro výzkum vývoj a tvůrčí činnost. (6) Rozpočet NS 3009 - IGA Rozpočet je určen na krytí nákladů souvisejících s realizací interních grantů. Výše přidělených prostředků závisí na strategickém rozhodnutí při sestavování celkového rozpočtu VŠTE a na celkovém objemu prostředků přidělených VŠTE na zajištění provozu. Přidělené prostředky nemohou být využity za jiným účelem, než je uvedeno výše. O výši přidělených prostředků rozhoduje rektor. Za hospodaření s rozpočtem NS 3008 – Patenty je odpovědný prorektor pro výzkum vývoj a tvůrčí činnost. 3 (7) Rozpočet NS 6105 – Sport a tělovýchova Rozpočet je určen na krytí nákladů spojených s výukou předmětů „Tělesná výchova“. Výše přidělených prostředků závisí na strategickém rozhodnutí při sestavování celkového rozpočtu VŠTE a na celkovém objemu prostředků přidělených VŠTE na zajištění provozu. Přidělené prostředky nemohou být využity za jiným účelem, než je uvedeno výše. O výši přidělených prostředků rozhoduje rektor. Za hospodaření s rozpočtem NS 6105 – Sport a tělovýchova je odpovědný koordinátor sportovních aktivit. (8) Rozpočet NS 6107 – Materiál pro KST Rozpočet je určen na krytí nákladů na materiál spojených s výukou stavebních předmětů na katedře stavebnictví. Výše přidělených prostředků závisí na strategickém rozhodnutí při sestavování celkového rozpočtu VŠTE a na celkovém objemu prostředků přidělených VŠTE na zajištění provozu. Přidělené prostředky nemohou být využity za jiným účelem, než je uvedeno výše. O výši přidělených prostředků rozhoduje rektor. Za hospodaření s rozpočtem NS 6107 – Materiál pro KST je odpovědný vedoucí katedry stavebnictví. Článek 7, odst. 1, 2 a 3 (1) Menza VŠTE (dále jen „menza“) realizuje výnosy v rámci doplňkové činnosti a v rámci hlavní činnosti. Z těchto výnosů hradí vlastní provoz. Rozpočet menzy je sestavován na základě předpokládaných výnosů a nákladů jako vyrovnaný. Vedoucí menzy zodpovídá za hospodaření střediska. Hospodářský výsledek menzy musí být roven nebo větší než 0. (2) Mzda vedoucího menzy je zahrnuta v rozpočtu úseku Kvestora a účtována na středisko 2001. O výši mzdy vedoucího menzy rozhoduje v návaznosti na míře plnění zadaných vnitro organizačních cílů Kvestor. Kvestor může přiznat mimořádné odměny vedoucímu menzy výhradně ve vazbě na plnění cílů evidovaných v ETMS, a to na začátku rozpočtového období, dle výsledků závěrečné kontroly plnění strategických, taktických a operativních cílů a ad hoc úkolů předchozího rozpočtového období a dále v 7. měsíci roku na základě průběžné kontroly plnění strategických, taktických a operativních cílů a ad hoc úkolů, nebo za mimořádný počin vhodný zvláštního zřetele. (3) Vedoucí menzy může navrhnout podřízeným pracovníkům mimořádné odměny výhradně ve vazbě na plnění cílů evidovaných v ETMS, a to na začátku rozpočtového období, dle výsledků závěrečné kontroly plnění strategických, taktických a operativních cílů a ad hoc úkolů předchozího rozpočtového období a dále v 7. měsíci roku na základě průběžné kontroly plnění strategických, taktických a operativních cílů a ad hoc úkolů. Výjimečně bude možno přiznat odměnu za mimořádný počin vhodný zvláštního zřetele, avšak pouze se souhlasem rektora VŠTE. 4 Nově se do směrnice doplňuje Část IV v následujícím znění: ČÁST IV ROZPOČTY FONDŮ Článek 9 Rozpočet stipendijního fondu (1) Rozpočet stipendijního fondu je sestavován v závislosti na výši finančních prostředků do stipendijního fondu přidělených v předchozím účetním období, a to tak že: a) 8 % počátečního zůstatku (dále jen PZ) stipendijního fondu v aktuálním roce je určeno na úhradu prospěchových stipendií dle § 91 odst. 2 písm. a) zákona o VŠ, b) 10 % PZ stipendijního fondu v aktuálním roce je určeno na úhradu mimořádných stipendií dle § 91 odst. 2 písm. b) a c) zákona o VŠ, c) 1 % PZ stipendijního fondu v aktuálním roce je určeno na úhradu sociálních stipendií v případě zvláště tíživé sociální situace studenta dle § 91 odst. 2 písm. d) zákona o VŠ, d) 70 % PZ stipendijního fondu v aktuálním roce je určeno na úhradu stipendií v případech zvláštního zřetele hodných dle § 91 odst. 2 písm. e) zákona o VŠ, e) 11 % PZ stipendijního fondu v aktuálním roce je určeno na úhradu stipendií na podporu studia v zahraničí a na podporu studia v České republice dle § 91 odst. 4 písm. a) a b) zákona o VŠ. (2) Stipendijní fond je tak rozdělen na dvě části, kdy 80 % stipendijního fondu dle odst. (1) písm. b) a d) rozhoduje rektor, čerpání této části stipendijního fondu je účtováno na nákladové středisko 1101 a o zbývajících 20 % stipendijního fondu dle odst. (1) písm. a), c) a e) rozhoduje prorektor pro studium, o čerpání této části stipendijního fondu je účtováno na středisko 4002. (3) Tvorba stipendijního fondu v aktuálním účetním období a případný nevyčerpaný zůstatek stipendijního fondu bude čerpán v období následujícím. (4) Konkrétní částky rozpočtované na jednotlivé druhy stipendií budou komunikovány opatřením rektora. Tyto částky lze upravit dle aktuální potřeby dodatkem k opatření rektora. O změnách v rozpočtovaných částkách na jednotlivé typy stipendií rozhoduje rektor. Článek 10 Rozpočet sociálního fondu (1) Rozpočet sociálního fondu je sestavován na základě samostatné vnitřní normy, která je vydávána vždy na aktuální kalendářní rok v závislosti na platné legislativě a kolektivním vyjednávání. 5 Článek 11 Rozpočet fondu reprodukce investičního majetku (1) Rozpočet fondu reprodukce investičního majetku (dále jen FRIM) sestavuje kvestor a schvaluje rektor. (2) Rozpočet FRIM je sestavován v návaznosti na Dlouhodobý záměr vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti Vysoké školy technické a ekonomické v českých Budějovicích na období 2011 - 2015 a na aktuálních investičních potřebách VŠTE. (3) FRIM je tvořen především odpisy, nerozděleným ziskem, kapitálovými dotacemi, kapitálovými příspěvky a převody z ostatních fondů VŠTE. Článek 12 Rozpočet fondu provozních prostředků (1) Rozpočet fondu provozních prostředků (dále jen FPP) sestavuje kvestor na základě strategického rozhodnutí. (2) Rozpočet FPP schvaluje rektor. (3) FPP je tvořen převodem zůstatků příspěvků poskytnutých VŠTE v aktuálním roce. Článek 13 Rozpočet fondu účelově určených prostředků (1) Rozpočet fondu účelově určených prostředků (dále jen FÚUP) není sestavován. (2) FPP je tvořen převodem zůstatků (do výše 5 % z celkové dotace) účelově určených dotací poskytnutých VŠTE v aktuálním roce. (3) Prostředky FPP jsou v následujícím roce plně vyčerpány v souladu s účelem poskytnuté dotace. Článek 14 Rozpočet ostatních fondů (1) Rozpočty ostatních fondů nejsou sestavovány, protože VŠTE jejich tvorbu ani čerpání neplánuje. Dříve Článek 9 nyní článek Článek 15, odst. 2 a 3 (2) Mzda vedoucího CCV je zahrnuta v rozpočtu CCV a účtována na středisko 7001. O výši mzdy vedoucího CCV rozhoduje v návaznosti na míře plnění zadaných vnitro organizačních cílů rektor. Rektor může přiznat mimořádné odměny vedoucímu CCV výhradně ve vazbě na plnění cílů evidovaných v ETMS, a to na začátku rozpočtového období, dle výsledků závěrečné kontroly plnění strategických, taktických a operativních cílů a ad hoc úkolů předchozího rozpočtového období a dále v 7. měsíci roku na základě průběžné kontroly plnění strategických, taktických a operativních cílů a ad hoc úkolů, nebo za mimořádný počin vhodný zvláštního zřetele. 6 (3) Vedoucí CCV může přiznat podřízeným pracovníkům mimořádné odměny výhradně ve vazbě na plnění cílů evidovaných v ETMS, a to na začátku rozpočtového období, dle výsledků závěrečné kontroly plnění strategických, taktických a operativních cílů a ad hoc úkolů předchozího rozpočtového období a dále v 7. měsíci roku na základě průběžné kontroly plnění strategických, taktických a operativních cílů a ad hoc úkolů. Výjimečně bude možno přiznat odměnu za mimořádný počin vhodný zvláštního zřetele, avšak pouze se souhlasem rektora. Nově se směrnice doplňuje o článek č. 16 Článek 2 Poplatky za příjímací řízení (1) Rektor v souladu se strategickými cíli VŠTE ČB vyčlení část poplatků za příjímací řízení, která bude využita k dalšímu rozvoji VŠTE ČB. Tato část poplatků bude výnosem NS 1101 na zakázce 24PSS003. (2) Rozpočet této zakázky se sestavuje jako vyrovnaný. (3) Rozpočet nákladů je sestavován na základě rozhodnutí rektora a je možné ho v průběhu roku měnit. Prostředky tohoto rozpočtu jsou primárně určeny k financování dalšího rozvoje VŠTE. (4) Prostředky rozpočtu lze využít na realizaci „dílčích aktivit, vedoucích k rozvoji VŠTE“ (dále jen aktivit). O financování těchto dílčích aktivit rozhoduje rektor, na základě předložené žádosti. Žádost o financování aktivity musí obsahovat: a) Identifikační údaje žadatele, včetně vymezení jeho vztahu k VŠTE b) Vymezení předmětu, účelu aktivity c) Položkový rozpočet aktivity d) Časový harmonogram realizace aktivity (5) Předkládat žádosti o financování aktivity mohou studenti VŠTE, zaměstnanci VŠTE i třetí osoby. (6) Prostředky rozpočtu nelze čerpat na reprezentaci. (7) Prostředky lze čerpat výhradně na základě předložených a rektorem schválených účetních dokladů, a to do výše schválené rektorem v žádosti o financování aktivity. (8) Úspěšný žadatel je po ukončení realizace financované aktivity povinen předložit zprávu o průběhu realizace a výsledku financované aktivity.