Výroční zpráva o hospodaření Vysoká škola technická a ekonomická v Českých Budějovicích 2022 Obsah 1 Úvod 1 2 Roční účetní závěrka 1 2.1 Rozvaha 7 2.2 Výkaz zisku a ztráty 12 2.3 Příloha účetní závěrky 16 3 Analýza výnosů a nákladů 26 3.1 Výnosy a náklady VŠTE mimo KaM 26 3.2 Výnosy a náklady koleje a menzy VŠTE 57 4 Vývoj a konečný stav fondů veřejné vysoké školy 60 4.1 Rezervní fond na krytí ztrát 61 4.2 Fond reprodukce investičního majetku 61 4.3 Stipendijní fond 62 4.4 Fond odměn 63 4.5 Fond účelově určených prostředků 63 4.6 Sociální fond 64 4.7 Fond provozních prostředků 65 5 Stav a pohyb majetku a závazků 66 5.1 Majetek VŠTE 66 5.2 Pohledávky a závazky 67 6 Závěr 68 6.1 Výsledky vlastní a vnější kontrolní činnosti v roce 2021 v oblasti hospodaření veřejné vysoké školy 68 6.2 Financování VŠTE a její finanční politiky 68 6.3 Strategické cíle v oblasti financování činnosti VŠTE 69 Výroční zpráva o hospodaření 2022 1 1 Úvod Výroční zpráva o hospodaření je předkládána v souladu s § 21 odst. 1 písm. a) zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách ve znění pozdějších předpisů a je sestavena podle osnovy doporučené Ministerstvem školství, mládeže a tělovýchovy ČR. Vysoká škola technická a ekonomická je vysoká škola neuniverzitního typu a byla zřízena zákonem č. 162/2006 Sb., o zřízení Vysoké školy technické a ekonomické v Českých Budějovicích za účelem uskutečňování vzdělávací, výzkumné, vývojové, umělecké, kulturní, vydavatelské, sportovní činnosti a doplňkové činnosti. V čele VŠTE je rektor, který je statutárním orgánem VŠTE. Hospodaření a vnitřní správu VŠTE řídí kvestor, který vystupuje jejím jménem ve věcech obchodních, hospodářskoprávních, správních a občanskoprávních v rozsahu, který mu určí rektor. Hospodaření VŠTE se řídí zákonem, dalšími právními předpisy a podmínkami pro poskytnutí účelově určených prostředků. VŠTE sestavuje svůj rozpočet na kalendářní rok a hospodaří podle něj. Rozpočet nesmí být sestavován jako deficitní. Majoritní podíl na financování činnosti VŠTE mají veřejné zdroje. Největší část veřejných zdrojů, se kterými VŠTE hospodařila v roce 2022, tvořil příspěvek na provoz VVŠ ve výši 190 670 tis. Kč. VŠTE dále získala dotace z veřejných zdrojů ve výši 36 685 tis. Kč a dotace spojené se vzdělávací činností ze zahraničí ve výši 9 548 tis. Kč, které byly určené na financování mezinárodní spolupráce. Náklady vynaložené na činnosti VŠTE celkem dosáhly v roce 2022 hodnoty 308 171 tis. Kč, oproti předchozímu roku se tak zvýšily o 17 %. Nejvyšší nákladovou položkou jsou v prostředí vysokých škol osobní náklady, jejichž hodnota dosáhla 189 745 tis. Kč a na celkových nákladech se podílí 62 %. V rámci doplňkové činnosti realizovala VŠTE stravovací služby poskytované menzou VŠTE, ubytovací služby poskytované kolejemi VŠTE, dále pak poskytovala VŠTE odborné služby typu poradenství, zpracování posudků a smluvního výzkumu, v neposlední řadě získala VŠTE finanční prostředky z pronájmu prostor v areálu VŠTE, výnosy z prodeje služeb poskytovaných centrem odborné přípravy a z prodeje studijních materiálů v knihovně VŠTE. V roce 2022 spustila VŠTE také doplňkový prodej reklamních předmětů VŠTE. Investiční akce byly financovány z kapitálového příspěvku a dotací poskytnutých VŠTE na rok 2022. Konkrétně se jednalo o zdroje získané z Institucionálního plán a dotace na rozvojové projekty. V rámci investičních aktivit se VŠTE soustředila zejména na nákup a obnovu vybavení kanceláří a učeben. Dále také byly dovybaveny stávající laboratoře a Centrum odborné přípravy. VŠTE tvoří pro potřeby zaměstnanců sociální fond, který je průběžně čerpán tak, jak je odsouhlaseno na schůzi odborové organizace. Kromě běžných pracovních benefitů provozuje VŠTE Mateřskou školu a nyní i základní školu pro děti svých zaměstnanců a studentů. V roce 2022 došlo k nárůstu počtu zaměstnanců VŠTE o 10 %. Celkový počet zaměstnanců se zvýšil z 271 zaměstnanců v roce 2021 na 299 zaměstnanců. Počet akademických pracovníků a vědeckých pracovníků meziročně vzrostl o 3 %. VŠTE nakládala s veškerými poskytnutými příspěvky a dotacemi v souladu s pravidly ES/EU pro poskytování veřejné podpory. Nedošlo tedy k narušení ani k hrozbě narušení hospodářské soutěže. 2 Roční účetní závěrka Roční účetní závěrka je ve výroční zprávě zpracována v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví ve znění pozdějších předpisů a vyhlášky č. 504/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání, pokud účtují v soustavě podvojného účetnictví. Výroční zpráva o hospodaření 2022 2 Roční účetní závěrka je sestavena k rozvahovému dni 31. 12. 2022. Účetní závěrka byla sestavena dne 13. 2. 2022. Předmět podnikání u doplňkových činností: • Pořádání odborných kurzů, školení a jiných vzdělávacích akcí včetně lektorské činnosti • Vydavatelské a nakladatelské činnosti • Ubytovací a stravovací služby • Specializovaný maloobchod a maloobchod se smíšeným zbožím • Kopírovací práce • Výzkum a vývoj v oblasti přírodních a technických věd nebo společenských věd Pro VŠTE je prioritou životní prostředí, je zapojena do projektu "Zelená škola". V budovách jsou umístěny nádoby pro tříděný odpad a je dbáno na jeho třídění. O pracovně právních vztazích pojednává kapitola 3.1.3.1 Osobní náklady této zprávy. Aktivity VŠTE v oblasti výzkumu a vývoje V roce 2022 narostl počet publikačních výsledků evidovaných v databázích Web of Science a SCOPUS. Počet monografií zůstává vzhledem k předchozím rokům na obdobné úrovni. VŠTE získala v roce 2022 finanční prostředky na výzkum, vývoj a inovace zejména v rámci dotace ze státního rozpočtu ČR pro dlouhodobý koncepční rozvoj výzkumné organizace, dotace na specifický vysokoškolský výzkum, z projektu OP VVV a také v rámci jednotlivých výzkumných projektů. VŠTE získala v roce 2022 příspěvek dle ukazatele I – Institucionální rozvojový plán, z nějž 7 401 tis. Kč mělo formu běžných prostředků a 2 450 tis. Kč kapitálových prostředků. Běžné prostředky byly využity na programátorské práce, zahraniční účasti a materiály pro flexibilnější vzdělávání. Dále pro nákup úpravy nástrojů pro strategické řízení organizace. Většina kapitálových prostředků byla využita na datový server pro virtualizace Dell PowerStore. VŠTE získala v roce 2022 dotaci na institucionální podporu výzkumu a vývoje v celkové výši 5 687 tis. Kč v běžných prostředcích. Veškeré prostředky byly využity na podporu tvůrčí činnosti VŠTE. Z dotace specifický vysokoškolský výzkum získala VŠTE celkem částku ve výši 1 294 tis. Kč, jednalo se o běžné prostředky. Jedná se z velké části o výdaje na stipendia studentů, mzdy pracovníků, dále o nákup drobného materiálu a služeb pro realizaci dílčích projektů. V rámci výzkumných projektů VŠTE v roce 2022 získala celkem 32 395 tis. Kč. Finanční prostředky byly využity na řešení těchto projektů: • Bezpečná města pro chodce a seniory (TAČR), • Bezemisní čištění kanalizace a odpadů (MPO), • Digitální transformace pro inovace obchodních modelů v malých a středních podnicích v ČR (TAČR), • Implementace městské logistiky do procesu plánování udržitelné městské mobility (TAČR), • Metodika pro firemní a školní plány mobility (TAČR), • Optimalizace řízení zakázkové kusové výroby v reálném čase využitím IoT a digitálních technologií (TAČR), • Vývoj a ověření nové technologie průmyslové automatizace a digitalizace výrobního procesu zinkových pigmentů, získaných recyklací a využitím odpadů (MPO), • Metodika vyčíslení podílu samostavitelů na hodnotě nových rodinných domů a rekonstrukcích stávajících rodinných domů (TITACSU035) (TAČR), • Nové scintilační systémy pro detekci ionizujícího záření (MPO), Výroční zpráva o hospodaření 2022 3 • Pokročilá diagnostika a adaptivní autonomní systémy kontroly a měření u robotizovaných výrobních pracovišť (MPO), • Výzkum a vývoj rafinačních technologií pro zvýšení kvality hliníkových slitin určených pro vysoce náročné odlitky (TAČR), • Specifikace dopadů pandemie COVID-19 na MSP a identifikace faktorů úspěšné reakce na krizovou situaci a vymezení rozvojových scénářů dle typologie dopadů a kategorie MSP (TAČR), • Vývoj inovativní platformy Grill Zone (MPO), • Výzkum a vývoj technologie recyklace zinkového odpadu při výrobě vysoce jakostních odlitků ze slitin zinku (TAČR), • Výzkum a vývoj tvarových forem z vytvrditelných ocelí pro lití zinkových slitin při aplikaci moderních technologií aditivní výroby, tepelného zpracování, povrchových úprav a numerických simulací (TAČR), • Výzkum a vývoj tvarových forem z materiálu H-13 a HEATVAR pro tlakové lití hliníkových slitin při aplikaci moderních technologií aditivní výroby, tepelného zpracování, povrchových úprav a numerických simulací (TAČR), • Výzkum a vývoj zdokonalených technologických postupů výroby odlitků tvárné litiny s implementací 3D skenování do procesu řízení kvality FV40346 (TRIO projekty), • Výzkum a vývoj komplexní technologie výroby odlitků z vysoce jakostních tvárných litin FV40036 (TRIO projekty), • Zdravotně nezávadné povrchy na bázi recyklované gumy (TAČR), • Železný kůň (MPO). Roční účetní závěrka byla ověřena auditorem. Výroční zpráva o hospodaření 2022 4 Výroční zpráva o hospodaření 2022 5 Výroční zpráva o hospodaření 2022 6 Výroční zpráva o hospodaření 2022 7 2.1 Rozvaha Tab. 1 Rozvaha (v tis. Kč) Rozvaha (bilance) (1) Příloha č.1 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3) stav k 1.1. (4) stav k 31.12.(4) AKTIVA sl. 1 sl. 2 A.Dlouhodobý majetek celkem ř.2+10+21+28 0001 375 793 384 334 I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem ř.3 až 9 0002 19 678 22 519 2.Software 013 0004 19 678 22 519 II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem ř.11 až 20 0010 474 150 498 882 1.Pozemky 031 0011 71 568 71 568 2.Umělecká díla, předměty a sbírky 032 0012 2 491 2 491 3.Stavby 021 0013 260 604 260 820 4.Hmotné movité věci a jejich soubory 022 0014 127 098 142 916 9.Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 042 0019 12 389 21 087 III. Dlouhodobý finanční majetek celkem ř.22 až 27 0021 900 800 1.Podíly – ovládaná nebo ovládající osoba 061 0022 900 800 IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem ř.29 až 39 0028 -118 935 -137 867 2.Oprávky k softwaru 073 0030 -14 411 -16 280 6.Oprávky ke stavbám 081 0034 -36 834 -41 881 7.Oprávky k samost.hmotným movitým věcem a souboru hmotných movitých věcí 082 0035 -67 690 -79 706 B. Krátkodobý majetek celkem ř.41+51+71+79 0040 135 762 178 296 I. Zásoby celkem ř.42 až 50 0041 2 164 2 216 1.Materiál na skladě 112 0042 838 956 7.Zboží na skladě a v prodejnách 132 0048 1 326 1 260 II. Pohledávky celkem ř.52 až70 0051 19 914 22 654 1.Odběratelé 311 0052 1 616 1 325 4.Poskytnuté provozní zálohy z 314 0055 460 2 134 5.Ostatní pohledávky 315 0056 12 984 15 930 Výroční zpráva o hospodaření 2022 8 Rozvaha (bilance) (1) Příloha č.1 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3) stav k 1.1. (4) stav k 31.12.(4) AKTIVA sl. 1 sl. 2 6.Pohledávky za zaměstnanci 335 0057 6 59 8.Daň z příjmů 341 0059 -90 -30 12.Nároky na dotace a ostatní zúčtování se státním rozpočtem 346 0063 17.Jiné pohledávky 378 0068 636 729 18.Dohadné účty aktivní 388 0069 4 302 2 507 III. Krátkodobý finanční majetek celkem ř.72 až 78 0071 108 283 139 879 1.Peněžní prostředky v pokladně 211 0072 349 430 2.Ceniny 213 0073 462 342 3.Peněžní prostředky na účtech 221 0074 107 472 97 886 7.Peníze na cestě 261 0078 41 221 IV. Jiná aktiva celkem ř.80 až 81 0079 5 401 13 547 1.Náklady příštích období 381 0080 302 145 2.Příjmy příštích období 385 0081 5 099 13 402 Aktiva celkem ř. 1+40 0082 511 555 562 630 PASIVA sl. 3 sl. 4 A. Vlastní zdroje celkem ř.84+88 0083 479 447 527 908 I. Jmění celkem ř.85 až 87 0084 479 343 527 827 1.Vlastní jmění 901 0085 362 224 362 068 2.Fondy 911 0086 117 119 165 759 II. Výsledek hospodaření celkem ř.89 až 91 0088 104 81 1.Účet výsledku hospodaření (5) 963 0089 104 81 2.Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení (6) 931 0090 B. Cizí zdroje celkem ř.93+95+103+127 0092 32 108 34 722 I. Rezervy celkem ř.94 0093 0 II. Dlouhodobé závazky celkem ř.96 až 102 0095 0 III. Krátkodobé závazky celkem ř.104 až 126 0103 18 120 23 768 1.Dodavatelé 321 0104 542 2 193 Výroční zpráva o hospodaření 2022 9 Rozvaha (bilance) (1) Příloha č.1 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3) stav k 1.1. (4) stav k 31.12.(4) PASIVA sl. 3 sl. 4 3.Přijaté zálohy 324 0106 510 893 5.Zaměstnanci 331 0108 8 760 10 056 6.Ostatní závazky vůči zaměstnancům 333 0109 48 360 7.Závazky k institucím sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění 336 0110 4 130 4 748 9.Ostatní přímé daně 342 0112 1 057 1 139 10.Daň z přidané hodnoty 343 0113 310 1 101 11.Ostatní daně a poplatky 345 0114 7 17.Jiné závazky 379 0120 2 208 2 766 22.Dohadné účty pasivní z389 0125 548 512 IV. Jiná pasiva celkem ř.128 až 129 0127 13 988 10 954 1.Výdaje příštích období 383 0128 1 699 3 303 2.Výnosy příštích období 384 0129 12 289 7 651 Pasiva celkem ř.83+92 0130 511 555 562 630 Poznámky (1) Zpracování "Rozvahy" se řídí § 5 a §§ 7 až 25 Vyhlášky 504/2002 Sb. (2) Vyhláškou je dáno pouze označení a členění textů; čísla příslušných účtů jsou doplněna pro lepší orientaci ve výkazu. (3) Číslování řádků a sloupců je závazné (4) Údaje se vyplňují na celé tisíce bez desetinných míst. Sumární buňky jsou uzamknuté. (5) Položka pasiv "A.II.1. Účet výsledku hospodaření" se vykazuje pouze k poslednímu dni účetního období. (6) Položka pasiv "A.II.2. Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení" se vykazuje pouze k prvnímu dni účetního období. Výroční zpráva o hospodaření 2022 10 2.1.1 Aktiva Celková hodnota aktiv k 31. 12. 2022 činila 562 630 tis. Kč. Oproti předchozímu roku se hodnota aktiv VŠTE zvýšila celkově o 51 075 tis. Kč, což v procentním vyjádření odpovídá růstu o 10 %, přičemž hodnota dlouhodobého majetku, který tvoří 68 % aktiv, se navýšila o 8 542 tis. Kč, tedy o 2 %. Hodnota krátkodobého majetku se zvýšila, a to o 42 533 tis. Kč, tedy 31 % na výsledných 178 295 tis. Kč. V rámci položky hmotných movitých věcí a jejich souborů došlo navýšení o 15 818 tis. Kč. Bylo nakoupeno vybavení Coworkingového centra VŠTE. Mezi významné investice patří nákup tiskárny pro 3D tisk kovu, klimatizačních jednotek a další laboratorní a výpočetní techniky. V rámci dlouhodobého hmotného majetku nedošlo k nárůstu hodnoty uměleckých děl, předmětů a sbírek. V roce 2022 došlo k nákupům software, což vedlo k nárůstu u dlouhodobého nehmotného majetku o 2 841 tis. Kč. Hodnota dlouhodobého finančního majetku v roce 2022 klesla o 100 tis. Kč. VŠTE vlastní dvě dceřiné společnosti. Jedná se o Projektové a inovační centrum VŠTE s. r. o., a dále Základní školu a mateřskou školu VŠTE s.r.o., která působí v pronajatých prostorách areálu VŠTE a poskytuje své služby nejen zaměstnancům a studentům VŠTE, ale rovněž široké veřejnosti. V roce 2022 prodala VŠTE 50% podíl dceřiné společnosti Základní školy a mateřské školy VŠTE s.r.o., což znamenalo výše uvedený pokles finančního majetku. Od roku 2020 vlastní 50% podíl společnosti DEHTOCHEMA, s.r.o. A od roku 2021 také vlastník 20% podílu ve firmě VŠTE – energy s.r.o. Oprávky k dlouhodobému majetku v roce 2022 činily – 137 867 tis. Kč. Jejich hodnota se zvýšila meziročně o 18 932 tis. Kč, tedy o 16 % v důsledku nárůstu hodnoty odpisovaného majetku pořízeného v předchozích letech. Celková hodnota krátkodobého majetku se zvýšila o 31 %, což představuje navýšení o 42 533 tis. Kč. Objem materiálních zásob se v roce 2022 zvýšil o 14 % na jejich celkovou hodnotu 956 tis. Kč. V roce 2022 se snížila hodnota zboží na skladě a v prodejnách o 5 % na výsledných 1 260 tis. Kč. Převážná část zásob zboží je tvořena odbornými publikacemi, které byly vydány v rámci ediční činnosti VŠTE a jejichž distribuci zajišťuje knihovna VŠTE. Pohledávky představují 13 % z krátkodobého majetku VŠTE. Jejich celkový objem se v roce 2022 zvýšil o necelých 14 %. Nejvýznamnější položkou pohledávek jsou pohledávky za studenty, které tvoří 70 % všech pohledávek VŠTE. Druhou nejvýznamnější skupinu tvoří dohadné účty aktivní tvořící 11 % všech pohledávek. Další skupinu tvoří poskytnuté provozní zálohy, které tvoří 9 % všech pohledávek. Krátkodobý finanční majetek představuje 78 % krátkodobých aktiv a 25 % celkových aktiv VŠTE. Jeho objem se v roce 2022 zvýšil o 31 597 tis. Kč, což představuje meziroční nárůst o 29 %. Objem jiných aktiv se meziročně navýšil o 151 % na současných 13 547 tis. Kč. Zvýšila se hodnota příjmů příštích období, konkrétně se jedná o příjem prostředků za projekty, které jsou financovány zpětně. 2.1.2 Pasiva Pasiva VŠTE jsou z 94 % tvořena vlastními zdroji. Cizí zdroje představují pouhých 6 % a jedná se výhradně o krátkodobé cizí zdroje. Vlastní zdroje jsou tvořeny z 69 % vlastním jměním a ze 31 % fondy. Celková hodnota pasiv se meziročně zvýšila o 10 %, přičemž hodnota vlastních zdrojů se zvýšila o 10 % a hodnota krátkodobých závazků se zvýšila o 31 %. Výroční zpráva o hospodaření 2022 11 V rámci vlastních zdrojů došlo k velmi nepatrnému snížení vlastního jmění o 0,05 % a paralelně k tomu ke zvýšení konečného zůstatku fondů VŠTE o necelých 42 %. Tvorba fondů v roce 2022 vzrostla o 48 640 tis. Kč. Účet výsledku hospodaření se oproti loňskému roku snížil na výsledných 81 tis. Kč. VŠTE ani v roce 2022 neeviduje žádné dlouhodobé závazky. Hodnota cizích zdrojů se v celkovém součtu zvýšila o 8 %, hodnota celkových krátkodobých závazků se zvýšila o 31 %, na výsledných 23 768 tis. Kč. K nárůstu u krátkodobých závazků došlo v důsledku vyšší hodnoty dodavatelských závazků, záloh, závazků vůči zaměstnancům a s tímto souvisejícím závazkům k institucím sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění. Zvýšila se hodnota ostatních daní a poplatků a ostatních závazků vůči zaměstnancům. Zvýšila se také hodnota závazků vůči finančnímu úřadu na účtu ostatní přímé daně, hodnota závazku k dani z přidané hodnoty a hodnota jiných závazků. Naopak klesla hodnota dohadných účtů pasivních. Výroční zpráva o hospodaření 2022 12 2.2 Výkaz zisku a ztráty 2.2.1 Výkaz zisků a ztráty Tab. 2 Výkaz zisků a ztráty (v tis. Kč) Výkaz zisku a ztráty (1) Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3) hlavní činnost (4) hospodářská/ doplňková činnost (4) A. Náklady sl. 1 sl.2 I. Spotřebované nákupy a nakupované služby ř.2 až 7 0001 65 345 7 475 1.Spotřeba materiálu, energie a ostatních neskladovaných dodávek 501,502,503 0002 22 275 3 043 2.Prodané zboží 504 0003 690 3.Opravy a udržování 511 0004 4 062 285 4.Náklady na cestovné 512 0005 2 259 69 5.Náklady na reprezentaci 513 0006 1 661 121 6.Ostatní služby 518 0007 35 088 3 267 II.Změny stavu zásob vlastní činnosti a aktivace ř.9 až 11 0008 0 0 III.Osobní náklady ř.13 až 17 0012 187 816 1 929 10.Mzdové náklady 521 0013 139 332 1 452 11.Zákonné sociální pojištění 524 0014 43 133 414 12.Ostatní sociální pojištění 525 0015 539 5 13.Zákonné sociální náklady 527 0016 4 672 58 14.Ostatní sociální náklady 528 0017 140 0 IV.Daně a poplatky ř.19 0018 669 58 15.Daně a poplatky 53 0019 669 58 V.Ostatní náklady ř.21 až 27 0020 20 485 3 906 16.Smluvní pokuty a úroky z prodlení, ostatní pokuty a penále 541,542 0021 74 256 19.Kursové ztráty 545 0024 541 22.Jiné ostatní náklady 549 0027 19 870 3 650 Výroční zpráva o hospodaření 2022 13 Výkaz zisku a ztráty (1) Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3) hlavní činnost (4) hospodářská/ doplňková činnost (4) A. Náklady sl. 1 sl.2 VI.Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek ř.29 až 33 0028 19 508 0 23.Odpisy dlouhodobého majetku 551 0029 19 408 25.Prodané cenné papíry a podíly 553 0031 100 0 VII.Poskytnuté příspěvky celkem ř.35 0034 229 0 28.Poskyt.členské příspěvky a příspěvky zúčt. mezi organ. složkami 581 0035 229 0 VIII.Daň z příjmů celkem ř.37 0036 171 580 29.Daň z příjmů 59 0037 171 580 Náklady celkem ř.1+8+12+18+20+ 28+34+36 0038 294 223 13 948 B. Výnosy I.Provozní dotace ř.41 0040 254 085 0 1.Provozní dotace 691 0041 254 085 0 II.Přijaté příspěvky ř.43 až 45 0042 1 070 0 3.Přijaté příspěvky (dary) 682 0044 1 070 0 III.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem 601,602,604 0046 8 353 13 826 IV.Ostatní výnosy celkem ř.48 až 53 0047 30 531 143 5.Smluvní pokuty, úroky z prodlení, ostatní pokuty a penále 641,642 0048 1 43 7.Výnosové úroky 644 0050 1 736 0 8.Kursové zisky 645 0051 62 0 9.Zúčtování fondů 648 0052 12 463 0 10.Jiné ostatní výnosy 649 0053 16 269 100 V.Tržby z prodeje majetku ř.55 až 59 0054 240 3 11.Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku 652 0055 240 0 13.Tržby z prodeje materiálu 654 0057 3 Výnosy celkem ř.40+42+46+47+54 0060 294 279 13 972 Výroční zpráva o hospodaření 2022 14 Výkaz zisku a ztráty (1) Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3) hlavní činnost (4) hospodářská/ doplňková činnost (4) C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.60–38+36 0061 227 604 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř.61–36 0062 57 24 hlavní + hospodářská činnost Výsledek hospodaření před zdaněním celkem ř.61/sl.1+61/sl.2 0063 831 Výsledek hospodaření po zdanění celkem ř.62/sl.1+62/sl.2 0064 81 Poznámky (1) Zpracování "Výkazu zisku a ztráty" se řídí § 6 a §§ 26 až 28 Vyhlášky 504/2002 Sb. (2) Vyhláškou je dáno pouze označení a členění textů; čísla příslušných účtů a skupin jsou doplněna pro lepší orientaci ve výkazu. (3) Číslování řádků a sloupců je závazné (4) Údaje se vyplňují na celé tisíce bez desetinných míst. Sumární buňky jsou uzamknuté. Analýze výnosů a nákladů je věnována kapitola 3 této zprávy. Výroční zpráva o hospodaření 2022 15 2.2.2 Hospodářský výsledek Tab. 3 Hospodářský výsledek (HV) - výsledek hospodaření (v tis. Kč) Součásti VVŠ (1) HV z hlavní činnosti (2) HV z doplňkové činnosti (2) HV celkem (2) VŠTE ČB 57 24 81 C e l k e m (3) 57 24 81 Poznámky (1) Členění se uvádí podle § 22 odst.1 a) zákona č.111/1998 Sb. Počet řádků rozšířit dle potřeby. (2) Uvádí se údaje po zdanění (3) Údaje se shodují s údaji řádku č. 62 a řádku č. 64 z tab. č. 2 VŠTE realizovala hospodářský výsledek v hlavní i v doplňkové činnosti. V hlavní činnosti byl realizován hospodářský výsledek ve výši 57 tis. Kč. V doplňkové činnosti realizovala VŠTE zisk ve výši 24 tis. Kč. Zisk realizovaný v rámci hlavní a doplňkové činnosti ve výši 81 tis. Kč celkem bude po schválení výroční zprávy o hospodaření příjmem fondu reprodukce investičního majetku. Tyto prostředky budou využity k financování rozvoje VŠTE ČB v dalších letech. Prostředky získané úsporou daňové povinnosti za rok 2021 dle § 20 odst. 7 zákona 586/1992 Sb., o daních z příjmů byly použity na krytí rozvoje VŠTE, tj. náklady na vzdělávání, vědeckou a výzkumnou činnost. Výroční zpráva o hospodaření 2022 16 2.3 Příloha k účetní závěrce Výroční zpráva o hospodaření 2022 17 Výroční zpráva o hospodaření 2022 18 Výroční zpráva o hospodaření 2022 19 Výroční zpráva o hospodaření 2022 20 Výroční zpráva o hospodaření 2022 21 Výroční zpráva o hospodaření 2022 22 Výroční zpráva o hospodaření 2022 23 Výroční zpráva o hospodaření 2022 24 Výroční zpráva o hospodaření 2022 25 Výroční zpráva o hospodaření 2022 26 3 Analýza výnosů a nákladů V porovnání s předchozím rokem došlo na VŠTE k navýšení objemu spotřebovaných nákladů. Celkový obrat nákladů se meziročně zvýšil o 17 % na výsledných 308 171 tis. Kč. Podíl provozních dotací na celkovém obratu VŠTE činil v roce 2022 celkem 82 % celkového obratu, tedy částku 254 085 tis. Kč. Zde uvažujeme veřejné prostředky spotřebované v roce 2022, nikoli poskytnuté, jejichž část byla převedena do fondů VŠTE. Vlastní zdroje ve výši 54 167 tis. Kč získané v hlavní a doplňkové činnosti představují 18 % celkového obratu, oproti roku 2021 došlo k navýšení o 22 %. Celkový objem veřejných prostředků spotřebovaných v roce 2022 se meziročně zvýšil o 16 %, tedy o 35 790 tis. Kč. Objem vlastních výkonů uskutečněných v roce 2022 se meziročně zvýšil o 22 %, tedy o 9 947 tis. Kč. 3.1 Výnosy a náklady VŠTE mimo KaM Celkové výnosy VŠTE mimo KaM se oproti roku 2021 zvýšily o 43 354 tis. Kč na výsledných 300 425 tis. Kč. Z toho 254 085 tis. Kč činily provozní dotace, 36 811 tis. Kč vlastní výnosy v hlavní činnosti a 9 529 tis. Kč výnosy doplňkové činnosti. Přičemž vlastní výnosy v hlavní činnosti se meziročně zvýšily o 21 %. Výnosy v rámci doplňkové činnosti se zvýšily o 15 %. Veřejné zdroje financování jsou i nadále primárním zdrojem financování provozu VŠTE. Celkový běžný příspěvek na vzdělávací činnost v roce 2022 činil 190 670 tis. Kč, oproti roku 2021 se tedy zvýšil o 12 846 tis. Kč. Kapitálová část příspěvku činila 4 597 tis. Kč. Z příspěvku na provoz ve výši 174 334 tis. Kč bylo 100 % poskytnuto formou provozního příspěvku, z toho 7 632 tis. Kč bylo převedeno na konci roku do fondu provozních prostředků. VŠTE byly kromě příspěvku na provoz poskytnuty dále příspěvky na ubytovací stipendia studentů ve výši 5 006 tis. Kč, dále příspěvek dle ukazatele F ve výši 2 635 tis. Kč a příspěvek dle ukazatele I – Institucionální rozvojový plán, z nějž 7 401 tis. Kč mělo formu běžných prostředků a 2 450 tis. Kč formou kapitálových prostředků. VŠTE rovněž obdržela příspěvek na internacionalizaci dle ukazatele D, a to ve výši 518 tis. Kč. Příspěvek byl použit na podporu výjezdu studentů a vyučujících do zahraničí v rámci programu CEEPUS. Do fondu provozních prostředků bylo celkem převedeno 10 042 tis. Kč. Kromě příspěvků obdržela VŠTE účelové dotace, a to jmenovitě dotaci na realizaci rozvojových programů ve výši 3 630 tis. Kč. Neinvestiční část této dotace tvořila částka 3 070 tis. Kč, investiční část 560 tis. Kč. VŠTE získala rovněž dotaci na stravování studentů ve výši 240 tis. Kč. VŠTE dále získala dotaci na Sdružené víceúčelové laboratoře II. Etapa, jejich investiční část činila 34 592 tis. Kč, z toho 27 813 tis. Kč bylo převedeno do FRIM. Poskytnuté prostředky byly plně vyčerpány v souladu s určeným účelem. V roce 2022 získala VŠTE Institucionální podporu výzkumu a vývoje ve výši 5 687 tis. Kč v běžných prostředcích. Veškeré prostředky byly využity na podporu tvůrčí činnosti VŠTE. Výroční zpráva o hospodaření 2022 27 Tab. 5 Veřejné zdroje financování VVŠ: prostředky poskytnuté a použité (v tis. Kč) Název údaje č.ř. I. Běžné prostředky II. Kapitálové pro- středky III. Celkem poskytnuto (2) použito poskytnuto použito poskytnuto použito 1 2 3 4 5 6 Prostředky z veřejných zdrojů (dotace a příspěvky) národní i zahraniční (ř.2+ř.27) 1 252 410 252 410 49 972 49 972 302 382 302 382 v tom: 1. prostředky plynoucí přes (z) veřejné rozpočty ČR (ř.3+ř.13+ř.20) 2 238 507 238 507 49 972 49 972 288 479 288 479 v tom: 3 213 062 213 062 49 972 49 972 263 034 263 034 dotace na programy strukturálních fondů (3) (ř.5+ř.6) 4 11 121 11 121 10 223 10 223 21 344 21 344 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 5 11 121 11 121 10 223 10 223 21 344 21 344 dotace na VaV 6 0 0 0 0 0 0 dotace ostatní (ř.8+ř.12) 7 201 941 201 941 39 749 39 749 241 690 241 690 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.9+ř.10+ř.11) 8 194 960 194 960 39 749 39 749 234 709 234 709 příspěvek 9 190 670 190 670 4 597 4 597 195 267 195 267 dotace spojené s programy reprodukce majetku 10 0 0 0 0 0 0 ostatní dotace 11 4 290 4 290 35 152 35 152 39 442 39 442 dotace na VaV 12 6 981 6 981 0 0 6 981 6 981 13 25 414 25 414 0 0 25 414 25 414 dotace na operační programy EU (ř.15+ř.16) 14 0 0 0 0 0 0 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 15 0 0 0 0 0 0 dotace na VaV 16 0 0 0 0 0 0 dotace ostatní (ř.18+ř.19) 17 25 414 25 414 0 0 25 414 25 414 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 18 0 0 0 0 0 0 dotace na VaV 19 25 414 25 414 0 0 25 414 25 414 20 31 31 0 0 31 31 dotace na operační programy EU (ř.22+ř.23) 21 0 0 0 0 0 0 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 22 0 0 0 0 0 0 dotace na VaV 23 0 0 0 0 0 0 dotace ostatní (ř.25+ř.26) 24 31 31 0 0 31 31 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 25 31 31 0 0 31 31 dotace na VaV 26 0 0 0 0 0 0 v tom: 2. veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28+ř.29) 27 13 903 13 903 0 0 13 903 13 903 Výroční zpráva o hospodaření 2022 28 Název údaje č.ř. I. Běžné prostředky II. Kapitálové pro- středky III. Celkem poskytnuto (2) použito poskytnuto použito poskytnuto použito 1 2 3 4 5 6 dotace spojené se vzdělávací činností 28 13 903 13 903 0 0 13 903 13 903 dotace na VaV 29 0 0 0 0 0 0 SOUHRN 1 (4) (ř.31+ř.36) 30 252 410 252 410 49 972 49 972 302 382 302 382 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.32+ř.33+ř.34+ř.35) 31 220 015 220 015 49 972 49 972 269 987 269 987 v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.5+ř.8) 32 206 081 206 081 49 972 49 972 256 053 256 053 získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.15+ř.18) 33 0 0 0 0 0 0 získané přes územní rozpočty (ř.22+ř.25) 34 31 31 0 0 31 31 veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28) 35 13 903 13 903 0 0 13 903 13 903 dotace na VaV (ř.37+ř.38+ř.39+ř.40) 36 32 395 32 395 0 0 32 395 32 395 v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.6+ř.12) 37 6 981 6 981 0 0 6 981 6 981 získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.16+ř.19) 38 25 414 25 414 0 0 25 414 25 414 získané přes územní rozpočty (ř.23+ř.26) 39 0 0 0 0 0 0 veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.29) 40 0 0 0 0 0 0 SOUHRN 2 (ř.42+ř.46) 41 252 410 252 410 49 972 49 972 302 382 302 382 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.43+ř.44+ř.45) 42 220 015 220 015 49 972 49 972 269 987 269 987 v tom: dotace na programy strukturálních fondů (ř.5+ř.15+ř.22) 43 11 121 11 121 10 223 10 223 21 344 21 344 dotace ostatní (ř.8+ř.18+ř.25) 44 194 991 194 991 39 749 39 749 234 740 234 740 veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28) 45 13 903 13 903 0 0 13 903 13 903 dotace na VaV (ř.47+ř.48+ř.49) 46 32 395 32 395 0 0 32 395 32 395 v tom: dotace na programy strukturálních fondů (ř.6+ř.16+ř.23) 47 0 0 0 0 0 0 dotace ostatní (ř.12+ř.19+ř.26) 48 32 395 32 395 0 0 32 395 32 395 veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.29) 49 0 0 0 0 0 0 Poznámky (1) Tato tabulka zahrnuje všechny veřejné zdroje vysoké školy, tedy včetně finančních prostředků souvisejících s hospodařením Kolejí a menz (KaM) a Vysokoškolských zemědělských a lesních statků (VZaLS). Výroční zpráva o hospodaření 2022 29 (2) Jedná se o finanční prostředky poskytnuté vysoké škole rozhodnutím (sloupec 1, 3, 5) a použité v souladu s rozhodnutím (sloupec 2, 4, 6). Poskytnuto: jedná se o finanční prostředky, které vysoká škola v daném kalendářním roce získala na základě rozhodnutí. Použito: jedná se o finanční prostředky, které VŠ v daném kalendářním roce použila v souladu s rozhodnutím. (3) Jedná se o veřejné prostředky na financování projektů strukturálních fondů, zahrnuje všechny veřejné prostředky (jak evropskou, tak českou část spolufinancování). (4) Část tabulky Souhrn 1 a Souhrn 2 slouží k třídění údajů uvedených v předchozích řádcích tabulky 5. Výroční zpráva o hospodaření 2022 30 3.1.1.1 Oblast vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti Tab. 5a Financování vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti (v tis. Kč) č.ř . č. ř. v tab . 5 Druh podpory (dotační položky a ukazatele) (1) Prostředky z veřejných zdrojů běžné Prostředky z veřejných zdrojů kapitálo- vé Prostředky z veřejných zdrojů celkem Převody do fondů (4) Vratka nevy- čerpaných prostředků Ostatní použité neveřej. zdroje (5) Použité zdroje celkem poskytnuté (2) použité (3) poskytnuté použité poskytnuté použité FRIM FPP FÚUP a b c d e=a+c f=b+d g h i j=e-f k l= f+k 1 MŠMT 194 960 194 960 39 749 39 749 234 709 234 709 27 813 10 042 0 0 0 200 117 2 9 Příspěvek 190 670 190 670 4 597 4 597 195 267 195 267 0 10 042 0 0 0 195 267 3 A+K Studijní programy a s nimi spojená tvůrčí činnost 174 334 174 334 0 0 174 334 174 334 0 7 632 0 0 0 174 334 4 P Společenské priority 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5 C Stipendia pro studenty doktorských studijních pro- gramů 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6 S1 Sociální sti- pendia 0 0 0 0 0 0 0 7 U1 Ubytovací stipendia 5 006 5 006 0 0 5 006 5 006 0 2 410 0 0 0 5 006 8 I Institucionální plány 7 401 7 401 2 450 2 450 9 851 9 851 0 0 0 0 0 9 851 9 D Mezinárodní spolupráce 518 518 0 0 518 518 0 0 0 0 0 518 10 F Fond vzdělávací politiky (mimo FUČ) 2 635 2 635 0 0 2 635 2 635 0 0 0 0 0 2 635 11 FU Fond umělec- 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Výroční zpráva o hospodaření 2022 31 č.ř . č. ř. v tab . 5 Druh podpory (dotační položky a ukazatele) (1) Prostředky z veřejných zdrojů běžné Prostředky z veřejných zdrojů kapitálo- vé Prostředky z veřejných zdrojů celkem Převody do fondů (4) Vratka nevy- čerpaných prostředků Ostatní použité neveřej. zdroje (5) Použité zdroje celkem poskytnuté (2) použité (3) poskytnuté použité poskytnuté použité FRIM FPP FÚUP a b c d e=a+c f=b+d g h i j=e-f k l= f+k Č ké činnosti 12 Prostředky na krytí DPH projektů NPO 776 776 2 147 2 147 2 923 2 923 0 0 0 0 0 2 923 13 11 Dotace 4 290 4 290 35 152 35 152 39 442 39 442 27 813 0 0 0 0 4 850 14 F Fond vzdělávací politiky 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 15 I Rozvojové programy – centralizované rozvojové projekty 3 070 3 070 560 560 3 630 3 630 0 0 0 0 0 3 630 16 J Dotace na ubytování a stravování 240 240 0 0 240 240 0 0 0 0 0 240 17 Účelová podpora na jazykové kurzy pro děti cizince migrující z Ukrajiny 530 530 0 0 530 530 0 0 0 0 0 530 18 Účelová podpora na studenty s mimořádnou sportovní výkonností v roce 2021 450 450 0 0 450 450 0 0 0 0 0 450 Výroční zpráva o hospodaření 2022 32 č.ř . č. ř. v tab . 5 Druh podpory (dotační položky a ukazatele) (1) Prostředky z veřejných zdrojů běžné Prostředky z veřejných zdrojů kapitálo- vé Prostředky z veřejných zdrojů celkem Převody do fondů (4) Vratka nevy- čerpaných prostředků Ostatní použité neveřej. zdroje (5) Použité zdroje celkem poskytnuté (2) použité (3) poskytnuté použité poskytnuté použité FRIM FPP FÚUP a b c d e=a+c f=b+d g h i j=e-f k l= f+k Dotace labora- toře 0 0 34 592 34 592 34 592 34 592 27 813 0 0 0 0 34 592 19 18 Ostatní kapitoly státního rozpočtu 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 20 součtový řádek pro poskyto- vatele 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 21 další dle specifikace VVŠ 0 0 0 0 22 25 Územní rozpočty 31 31 0 0 31 31 0 0 0 0 0 31 23 součtový řádek pro poskyto- vatele 31 31 0 0 31 31 0 0 0 0 0 31 24 Jihočeský kraj 31 31 0 0 31 31 0 0 0 0 31 25 28 Prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) 13 903 13 903 0 0 13 903 13 903 0 0 0 0 0 13 903 26 součtový řádek pro poskyto- vatele 13 903 13 903 0 0 13 903 13 903 0 0 0 0 0 13 903 27 Erasmus+ 4 043 4 043 0 0 4 043 4 043 0 0 0 0 0 4 043 28 Erasmus 9 548 9 548 0 0 9 548 9 548 0 0 0 0 0 9 548 29 Visegrad fund 312 312 0 0 312 312 0 0 312 30 C e l k e m 208 894 208 894 39 749 39 749 234 740 234 740 27 813 10 042 0 0 0 200 148 Výroční zpráva o hospodaření 2022 33 Poznámky (1) Součtové údaje ve sloupcích a-f se automaticky přenášejí do souhrnné tabulky č. 5. Součtový údaj za příspěvek MŠMT = Tab. 5, ř.9; za dotace MŠMT = Tab. 5, ř. 11; za dotace ostatních kapitol státního rozpočtu = Tab. 5, ř.18; za územní rozpočty = Tab. 5, ř.25; za prostředky ze zahraničí = Tab. 5, ř.28. Tabulka je tříděna podle poskytovatele, za každého poskytovatele VŠ vždy uvede součtový údaj (předpokládá se, že příspěvek poskytuje vysoké škole pouze MŠMT, v ostatních případech se bude jednat o dotaci). U každého poskytovatele pak budou uvedeny v řádcích zdroje z jednotlivých programů, které VŠ získala (nejpodrobnější údaj bude na úrovni programu, není třeba vyplňovat tabulku na úroveň projektů). Pokud škola realizuje vzdělávací projekt/program financovaný pouze z neveřejných zdrojů, realizuje aktivity v rámci doplňkové činnosti za úplatu apod., do této tabulky je uvádět v řádcích nebude. (2) Poskytnuto: jedná se o finanční prostředky, které byly vysoké škole poskytnuty v daném kalendářním roce na základě rozhodnutí (sloupec a, c, e). (3) Použito: jedná se o finanční prostředky, které VVŠ v daném kalendářním roce použila na účel v souladu s rozhodnutím (sloupec b, d, f). Pokud by škola používala veřejné prostředky institucionálního charakteru (např. příspěvek) k dofinancování programů/aktivit uvedených v dalších řádcích této tabulky nebo projektů zde neuvedených, takové použití pro jiný účel financovaný z veřejných zdrojů je nutné specifikovat v komentáři. (4) Fond reprodukce investičního majetku (FRIM), fond provozních prostředků (FPP), fond účelově určených prostředků (FÚUP), § 18, odst. 6 zákona o VŠ. Jedná se o finanční prostředky, které nebyly v daném kalendářním roce použity, ale byly převedeny do fondů – jsou součástí "použitých" prostředků uvedených v této tabulce (sl. b, d, f). (5) Sloupec "k" uvádí "ostatní použité neveřejné zdroje celkem" a obsahuje prostředky na dofinancování programů/aktivit uvedených v jednotlivých řádcích (a to pouze z neveřejných zdrojů). Výroční zpráva o hospodaření 2022 34 Majoritním zdrojem v rámci příspěvků a dotací je příspěvek na vzdělávací činnost dle ukazatele A+K v celkové výši 174 334 tis. Kč, z toho 7 632 tis. Kč bylo převedeno do fondu provozních prostředků. Příspěvek na vzdělávací činnost se meziročně zvýšil o 5 % z důvodu změny pravidel poskytování příspěvků a dotací ze strany MŠMT. Příspěvek na ubytovací stipendia studentů v roce 2022 činil 5 006 tis. Kč, z toho 2 410 tis. Kč nebylo v roce 2022 vyčerpáno a bylo převedeno do FPP. Příspěvek na sociální stipendia studentů nebyl v roce 2022 poskytnut. Příspěvek dle ukazatele F na podporu vzdělávání studentů se specifickými potřebami byl VŠTE poskytnut ve výši 535 tis. Kč a na podporu ukrajinských studentů ve výši 2 100 tis. Kč. Příspěvek byl vyčerpán v celkové výši. Dále VŠTE získala příspěvek dle ukazatele I – Institucionální rozvojový plán, z nějž 7 401 tis. Kč mělo formu běžných prostředků a 2 450 tis. Kč kapitálových prostředků. Běžné prostředky byly využity na programátorské práce, zahraniční účasti a materiály pro flexibilnější vzdělávání. Dále pro nákup úpravy nástrojů pro strategické řízení organizace. Většina kapitálových prostředků byla využita na datový server pro virtualizace Dell PowerStore. V rámci programu CEEPUS získala VŠTE z MŠMT příspěvek dle ukazatele D v celkové výši 518 tis. Kč. Tento příspěvek byl v roce 2022 v plné výši vyčerpán. VŠTE získala rovněž dotaci na stravování studentů v celkové výši 240 tis. Kč, tato dotace byla v roce 2022 rovněž zcela vyčerpána. VŠTE získala v roce 2022 dotaci na centralizované rozvojové projekty dle ukazatele I v celkové výši 3 630 tis. Kč, z čehož 3 070 tis. Kč činily běžné prostředky a 560 tis. Kč kapitálové prostředky. Z této dotace byly realizovány centralizované projekty: • Analýzy dopadu DEPO do sektoru VVŠ • Zvýšení dostupnosti ekonomických informací VVŠ • Rozvoj a posílení pozice NOCI VĚDCŮ • Příležitosti a výzvy implementace iniciativy Evropské komise Erasmus Without Paper a aktivit v kontextu European Student Card Initiative • Podpora blended learningu vysokoškolskými knihovnami (služby, zdroje, procesy) • Podpora zavedení systému řízení bezpečnosti informací v prostředí VVŠ • Komunikace priorit a témat českého předsednictví Radě EU se zaměřením na problematiku vysokého školství, vědy a výzkumu v ČR i zahraničí • University leaders in SDG (UNILEAD) • Společný přístup k zajišťování sběru zpětné vazby od absolventů veřejných vysokých škol v ČR • Rozvoj nástrojů pro ověření identity, elektronizaci agend, dokladů a jednání zaměřených na správu vysokých škol • Rozvoj nástrojů pro ověření identity, elektronizaci agend, dokladů a jednání zaměřených na správu vysokých škol • Implementace standardů pro zajišťování kvality vzdělávací činnosti pro různé formy studia do akreditačního procesu a systému zajišťování kvality na jednotlivých VŠ Poskytnuté prostředky byly plně vyčerpány v souladu s určeným účelem. Výroční zpráva o hospodaření 2022 35 Prostřednictvím Národní agentury pro evropské vzdělávací programy (NAEP) získala VŠTE prostředky ve výši 9 548 tis. Kč. Výroční zpráva o hospodaření 2022 36 3.1.1.2 Oblast výzkumu a vývoje Tab. 5.b Financování výzkumu a vývoje (v tis. Kč) č.ř. č. ř. v tab. 5 Druh podpory/název programu (1) Prostředky z veřejných zdrojů běžné Prostředky z veřejných zdrojů kapi- tálové Prostředky z veřejných zdrojů celkem z toho zdroje zahr. v % (4) z toho zajištěno spoluřešit. (5) z toho převody do FÚUP (6) Vratka nevy- čerpa- ných pro- střed- ků(7) z toho na zákl. fin. vypo- řádání (8) Ostat- ní použi- té neve- řejné zdroje (9) Použité zdroje celkemposkytnuté (2) použité (3) poskyt- nuté použité poskyt- nuté použité a b c d e=a+c f=b+d f* f** g h=e-f h* i j=f+i 1 12 MŠMT 6 981 6 981 0 0 6 981 6 981 0 0 0 0 0 6 981 2 Institucionální podpora (IP) 5 687 5 687 0 0 5 687 5 687 0 0 0 0 0 5 687 3 IP na dlouhodobý koncepční rozvoj výzk. org. 5 687 5 687 0 0 5 687 5 687 0 0 0 0 0 0 5 687 4 IP na mezinárodní spolupráci ČR ve VaV 0 0 0 0 5 specifikovat dle programu 0 0 0 0 6 Účelová podpora 1 294 1 294 0 0 1 294 1 294 0 0 0 0 0 1 294 7 ÚP na programové projekty národní 0 0 0 0 8 Národní programy udržitelnosti 0 0 0 0 9 specifikovat dle programu (10) 0 0 0 0 10 ÚP na projekty mezinárodní spolupráce 0 0 0 0 11 specifikovat dle programu 0 0 0 0 12 Specifický vysokoškolský výzkum 1 294 1 294 0 0 1 294 1 294 0 0 0 0 0 0 1 294 13 Velké infrastruktury 0 0 0 0 14 specifikovat dle programu 0 0 0 0 Výroční zpráva o hospodaření 2022 37 č.ř. č. ř. v tab. 5 Druh podpory/název programu (1) Prostředky z veřejných zdrojů běžné Prostředky z veřejných zdrojů kapi- tálové Prostředky z veřejných zdrojů celkem z toho zdroje zahr. v % (4) z toho zajištěno spoluřešit. (5) z toho převody do FÚUP (6) Vratka nevy- čerpa- ných pro- střed- ků(7) z toho na zákl. fin. vypo- řádání (8) Ostat- ní použi- té neve- řejné zdroje (9) Použité zdroje celkemposkytnuté (2) použité (3) poskyt- nuté použité poskyt- nuté použité a b c d e=a+c f=b+d f* f** g h=e-f h* i j=f+i 15 19 Ostatní kapitoly státního rozpočtu 25 414 25 414 0 0 25 414 25 414 0 0 0 0 25 414 16 součtový řádek pro poskytovatele (8) 10 793 10 793 0 0 10 793 10 793 0 0 0 0 0 10 793 Ministerstvo průmyslu a obchodu 10 793 10 793 10 793 10 793 0 10 793 18 GAČR – součtový řádek 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 19 specifikace VVŠ 0 0 0 0 20 TAČR – součtový řádek 14 621 14 621 0 0 14 621 14 621 0 0 0 0 0 14 621 21 Program TAČR 14 621 14 621 14 621 14 621 0 14 621 22 26 Územní rozpočty 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 23 součtový řádek pro po- skytovatele 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 24 specifikace VVŠ 0 0 0 0 25 29 Prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 26 součtový řádek pro po- skytovatele 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 27 specifikace VVŠ 0 0 0 0 28 C e l k e m 32 395 32 395 0 0 32 395 32 395 0 0 0 0 0 32 395 Výroční zpráva o hospodaření 2022 38 Poznámky (1) Součtové údaje ve sloupcích a-f se automaticky přenášejí do souhrnné tabulky č. 5. Součtový údaj za MŠMT = Tab. 5, ř.12; za dotace ostatních kapitol státního rozpočtu = Tab. 5, ř.19; za územní rozpočty = Tab. 5, ř.26; za prostředky ze zahraničí = Tab. 5, ř.29. Tabulka je tříděna podle poskytovatele, dále podle institucionální a účelové podpory a dále podle jednotlivých programů (nejpodrobnější údaj bude na úrovni programu, není třeba vyplňovat tabulku na úroveň projektů). VŠ uvede pouze ty programy, ve kterých získává finanční prostředky. Za každého poskytovatele VŠ vždy uvede součtový údaj. Pokud škola realizuje výzkumný projekt/program financovaný pouze z neveřejných zdrojů, realizuje aktivity v rámci doplňkové činnosti za úplatu, spoluřeší projekty apod., do této tabulky je uvádět v řádcích nebude. (2) Poskytnuto: jedná se o finanční prostředky, které byly vysoké škole poskytnuty v daném kalendářním roce jako podpora VaV podle zákona 130/2002 Sb. Uvádí se ve shodě s objemem finančních prostředků uvedených v rozhodnutí (sl. a, c, e). (3) Použito: jedná se o finanční prostředky, které VŠ v daném kalendářním roce použila na účel v souladu s rozhodnutím (sloupec b, d, f). Pokud by škola používala veřejné prostředky institucionálního charakteru (např. IP na rozvoj VO) k dofinancování programů/aktivit uvedených v dalších řádcích této tabulky nebo projektů zde neuvedených, takové použití pro jiný účel financovaný z veřejných zdrojů je nutné specifikovat v komentáři. (4) Z celkových veřejných prostředků poskytnutých i použitých k financování projektů v dané kategorii se uvede procentuální podíl zdrojů pocházejících mimo veřejné rozpočty ČR – z veřejných rozpočtu EU nebo jiných zahraničních veřejných zdrojů. (5) Uvedou se prostředky, které byly převedeny k řešení projektů/aktivit ostatním spoluřešitelům. (6) Fond účelově určených prostředků (§ 18, odst. 6 zákona o VŠ). Jedná se o finanční prostředky, které nebyly v daném kalendářním roce použity, ale byly převedeny do FÚUP. Jsou součástí "použitých" prostředků uvedených v této tabulce. (7) VVŠ uvede celkovou výši vratky nevyčerpaných prostředků odvedených na depozitní účet (8) VVŠ uvede ty prostředky ze sloupce "h", které byly převedeny na depozitní účet při finančním vypořádání daného roku dle vyhlášky č. 367/2015 Sb., o zásadách a lhůtách finančního vypořádání vztahů se státním rozpočtem, státními finančními aktivy a Národním fondem (vyhláška o finančním vypořádání) (9) Sloupec "i" uvádí "ostatní použité neveřejné zdroje celkem" a obsahuje prostředky na dofinancování programů/aktivit uvedených v jednotlivých řádcích (a to z neveřejných zdrojů). (10) VVŠ uvede v členění dle povahy poskytovaných prostředků. Podle potřeby lze vložit další řádky Výroční zpráva o hospodaření 2022 39 VŠTE v roce 2022 získala Institucionální podporu výzkumu a vývoje. Jednalo se o částku 5 687 tis. Kč, poskytnutých formou běžných prostředků. VŠTE tuto podporu plně využila na financování výzkumu a vývoje na VŠTE. VŠTE získala v roce 2022 účelovou podpora VaV – specifický vysokoškolský výzkum v celkové výši 1 294 tis. Kč, celou částku činily běžné prostředky. Dotace byla plně vyčerpána v souladu s pravidly dotačního titulu. V rámci výzkumných projektů VŠTE v roce 2022 získala celkem 32 395 tis. Kč. Finanční prostředky byly využity na řešení těchto projektů: • Bezpečná města pro chodce a seniory (TAČR), • Bezemisní čištění kanalizace a odpadů (MPO), • Digitální transformace pro inovace obchodních modelů v malých a středních podnicích v ČR (TAČR), • Implementace městské logistiky do procesu plánování udržitelné městské mobility (TAČR), • Metodika pro firemní a školní plány mobility (TAČR), • Optimalizace řízení zakázkové kusové výroby v reálném čase využitím IoT a digitálních technologií (TAČR), • Vývoj a ověření nové technologie průmyslové automatizace a digitalizace výrobního procesu zinkových pigmentů, získaných recyklací a využitím odpadů (MPO), • Metodika vyčíslení podílu samostavitelů na hodnotě nových rodinných domů a rekonstrukcích stávajících rodinných domů (TITACSU035) (TAČR), • Nové scintilační systémy pro detekci ionizujícího záření (MPO), • Pokročilá diagnostika a adaptivní autonomní systémy kontroly a měření u robotizovaných výrobních pracovišť (MPO), • Výzkum a vývoj rafinačních technologií pro zvýšení kvality hliníkových slitin určených pro vysoce náročné odlitky (TAČR), • Specifikace dopadů pandemie COVID-19 na MSP a identifikace faktorů úspěšné reakce na krizovou situaci a vymezení rozvojových scénářů dle typologie dopadů a kategorie MSP (TAČR), • Vývoj inovativní platformy Grill Zone (MPO), • Výzkum a vývoj technologie recyklace zinkového odpadu při výrobě vysoce jakostních odlitků ze slitin zinku (TAČR), • Výzkum a vývoj tvarových forem z vytvrditelných ocelí pro lití zinkových slitin při aplikaci moderních technologií aditivní výroby, tepelného zpracování, povrchových úprav a numerických simulací (TAČR), • Výzkum a vývoj tvarových forem z materiálu H-13 a HEATVAR pro tlakové lití hliníkových slitin při aplikaci moderních technologií aditivní výroby, tepelného zpracování, povrchových úprav a numerických simulací (TAČR), • Výzkum a vývoj zdokonalených technologických postupů výroby odlitků tvárné litiny s implementací 3D skenování do procesu řízení kvality FV40346 (TRIO projekty), • Výzkum a vývoj komplexní technologie výroby odlitků z vysoce jakostních tvárných litin FV40036 (TRIO projekty), • Zdravotně nezávadné povrchy na bázi recyklované gumy (TAČR), • Železný kůň (MPO). Výroční zpráva o hospodaření 2022 40 3.1.1.3 Programové financování Tab. 5.c Financování programů reprodukce majetku (v tis. Kč) č.ř. č. ř. v tab. 5 Identifikační číslo EDS (IS- PROFIN) Název akce Prostředky z veřejných zdrojů běžné (1) Prostředky z veřejných zdrojů kapitálo- vé Prostředky z veřejných zdrojů celkem Vratka nevy- čerpaných prostředků Vlastní použité (3) Ostatní použité neveřejné zdroje celkem (4) Použité zdroje celkem poskytnuté (2) použité poskytnuté (2) použité poskytnuté použité a b c d e=a+c f=b+d g=e-f h i j=f+h+i 1 0 0 0 0 2 0 0 0 0 3 0 0 0 0 4 0 0 0 0 5 0 0 0 0 6 0 0 0 0 7 0 0 0 0 8 0 0 0 0 9 10 C e l k e m (5) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Poznámky: (1) Uvedou se prostředky, které VVŠ v roce přijala/použila v souladu s Rozhodnutím o poskytnutí dotace na přípravu a realizaci akcí programů reprodukce majetku. V případě, že uvedená hodnota zahrnuje i jiné veřejné prostředky než prostředky MŠMT, uvede se tato skutečnost spolu s výší této částky v připojeném komentáři. (2) Uvedou se finanční prostředky ve výši dle vystavených limitek k 31. 12. (3) Uvedou se prostředky fondu reprodukce majetku VVŠ, případně investičního příspěvku daného roku. Pokud v hodnotě bude investiční příspěvek obsažen, je třeba tuto skutečnost specifikovat v komentáři. (4) Uvedou se prostředky nezařazené v předchozích sloupcích. (5) Součtová hodnota této tabulky se automaticky přenáší do souhrnné tabulky č. 5, ř. 10. Výroční zpráva o hospodaření 2022 41 Z programů reprodukce majetku neobdržela VŠTE v roce 2022 žádné prostředky. 3.1.1.4 Strukturální fondy Tab. 5.d Financování programů strukturálních fondů (v tis. Kč) č.ř. č. ř. v tab . 5 Operační pro- gram/prioritní osa/oblast podpory (1) VaV (2) Prostředky z veřejných zdrojů běžné Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové Prostředky z veřejných zdrojů celkem z toho zdroje EU v % (5) z toho zajištěno spoluřešit. (6) Nevyčerp. z poskyt. veřejných prostředků v roce (7) Vratka nevy- čerp. pro- středků (8) Ostatní použ. neveřejné zdroje celkem (9) Použi- té zdroje celkem poskytnuté (3) použité (4) poskyt- nuté použité po- skyt- nuté použi- té a b c d e=a+c f=b+d f* f** g=e-f h i j= f+i 1 5 MŠMT 11 121 11 121 10 223 10 223 21 344 21 344 0 0 0 0 21 344 2 OP VVV – Výzkum, vývoj a vzdělávání 571 571 0 0 571 571 0 0 0 0 571 3 PO 1 - Posilování kapacit pro kvalitní vý- zkum 0 0 0 0 4 PO 2 - Rozvoj VŠ a lidských zdrojů pro VaV 571 571 571 571 0 0 0 0 571 5 PO 3 - Rovný přístup ke kvalitnímu vzdě- lávání 0 0 0 0 Národní plán obnovy 10 550 10 550 10 223 10 223 20 773 20 773 20 773 komponenta 3.2 (10) 10 550 10 550 10 223 10 223 20 773 20 773 20 733 6 další dle specifikace VŠ 0 0 0 0 Výroční zpráva o hospodaření 2022 42 č.ř. č. ř. v tab . 5 Operační pro- gram/prioritní osa/oblast podpory (1) VaV (2) Prostředky z veřejných zdrojů běžné Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové Prostředky z veřejných zdrojů celkem z toho zdroje EU v % (5) z toho zajištěno spoluřešit. (6) Nevyčerp. z poskyt. veřejných prostředků v roce (7) Vratka nevy- čerp. pro- středků (8) Ostatní použ. neveřejné zdroje celkem (9) Použi- té zdroje celkem poskytnuté (3) použité (4) poskyt- nuté použité po- skyt- nuté použi- té a b c d e=a+c f=b+d f* f** g=e-f h i j= f+i 7 6 MŠMT dle zákona č. 130/2002 Sb. VaV 0 0 0 0 8 OP VVV – Výzkum, vývoj a vzdělávání VaV 0 0 0 0 9 PO 1 - Posilování kapacit pro kvalitní vý- zkum VaV 0 0 0 0 10 PO 2 - Rozvoj VŠ a lidských zdrojů pro VaV VaV 0 0 0 0 11 PO 3 - Rovný přístup ke kvalitnímu vzdě- lávání VaV 0 0 0 0 12 další dle specifikace VŠ VaV 0 0 0 0 13 15 Ostatní kapitoly státního rozpočtu 0 0 0 0 14 součtový řádek pro poskytovatele 0 0 0 0 15 další dle specifikace VŠ 0 0 0 0 14 16 Ostatní kapitoly státního rozpočtu dle zákona č. 130/2002 Sb. VaV 0 0 0 0 15 součtový řádek pro poskytovatele VaV 0 0 0 0 Výroční zpráva o hospodaření 2022 43 č.ř. č. ř. v tab . 5 Operační pro- gram/prioritní osa/oblast podpory (1) VaV (2) Prostředky z veřejných zdrojů běžné Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové Prostředky z veřejných zdrojů celkem z toho zdroje EU v % (5) z toho zajištěno spoluřešit. (6) Nevyčerp. z poskyt. veřejných prostředků v roce (7) Vratka nevy- čerp. pro- středků (8) Ostatní použ. neveřejné zdroje celkem (9) Použi- té zdroje celkem poskytnuté (3) použité (4) poskyt- nuté použité po- skyt- nuté použi- té a b c d e=a+c f=b+d f* f** g=e-f h i j= f+i 16 další dle specifikace VŠ VaV 0 0 0 0 17 22 Územní rozpočty 0 0 0 0 18 součtový řádek pro poskytovatele 0 0 0 0 19 další dle specifikace VŠ 0 0 0 0 18 23 Územní rozpočty dle zákona č. 130/2002 Sb. VaV 0 0 0 0 19 součtový řádek pro poskytovatele VaV 0 0 0 0 20 další dle specifikace VŠ VaV 0 0 0 0 21 C e l k e m 11 121 11 121 10 223 10 223 21 344 21 344 0 0 0 0 0 21 344 22 C e l k e m dle zákona č. 130/2002 Sb. VaV 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Poznámky (1) Součtové údaje ve sloupcích a-f se automaticky přenáší do souhrnné tabulky č. 5. Součtový údaj za MŠMT bez VaV do ř.5 a za MŠMT VaV do ř.6; za dotace ostatních kapitol SR bez VaV do ř.15 a ost. kap. SR VaV do ř.16; za úz. rozpočty bez VaV do ř.22 a za úz. rozp. VaV do ř.23. Tabulka je tříděna podle poskytovatele, dále podle operačního programu, prioritní osy, oblasti podpory (nejpodrobnější údaj bude na úrovni oblasti podpory, není třeba vyplňovat tabulku na úroveň projektů). VVŠ uvede ty programy, ve kterých získává finanční prostředky (tzn. včetně IPN). Za každého poskytovatele VŠ vždy uvede součtový údaj. (2) VVŠ uvede pro oblast podpory financovanou z prostředků VaV dle zákona č. 130/2002 Sb. o podpoře výzkumu a vývoje zkratku: VaV. Výroční zpráva o hospodaření 2022 44 (3) Uvedou se prostředky, které byly vysoké škole poskytnuty v daném roce na základě Rozhodnutí o poskytnutí dotace na přípravu a realizaci všech projektů uvedeného operačního programu a prioritní osy. (4) Uvedou se prostředky použité daném roce na přípravu a realizaci projektů v souladu s Rozhodnutím. (5) Z celkových prostředků poskytnutých i použitých k financování projektů v dané kategorii se uvede procentuální podíl zdrojů pocházejících mimo veřejné rozpočty ČR – z EU; např. v případě OP VK zde bude uvedeno 85 %. (6) Uvedou se prostředky, které byly převedeny k řešení projektů/aktivit ostatním spoluřešitelům. (7) Lze vyplnit, pokud se nejedná o poslední rok projektu. (8) Lze vyplnit pouze v posledním roce projektu nebo při předčasném ukončení projektu. Jedná se o souhrnný údaj za všechny roky trvání projektu. (9) Uvedou se prostředky nezařazené v předchozích sloupcích. Pokud jsou v uvedené hodnotě obsaženy i veřejné zdroje, poskytnuté škole ve sledovaném roce prostřednictvím jiného dotačního titulu, je nutné tuto skutečnost specifikovat v komentáři. VŠTE v roce 2022 neobdržela dotaci od úřadu práce na podporu zaměstnanosti. VŠTE realizovala v roce 2022 projekty v rámci programu INTERREG. Konkrétně se jednalo o projekty: INTERREG Danube Transnational Programme • DanuP-2-Gas: Innovative model to drive energy security and diversity in the Danube Region via combination of bioenergy with surplus renewable energy INTERREG Rakousko – Česká republika • ATCZ261 MonumTech_zhodnocení technických památek v příhraničí vč. vytvoření přeshraniční koncepce propagace tohoto typu památek 3.1.2 Vlastní výnosy v hlavní a doplňkové činnosti Kromě veřejných zdrojů hospodařila VŠTE v roce 2022 s vlastními výnosy v celkové výši 46 341 tis. Kč vytvořenými v rámci hlavní a doplňkové činnosti, z toho činily 36 811 tis. Kč vlastní výnosy v hlavní činnosti a 9 530 tis. Kč výnosy doplňkové činnosti. Hodnota celkových vlastních výnosů se meziročně zvýšila o 20 %. Přičemž vlastní výnosy v hlavní činnosti se meziročně zvýšily o 21 %. Výnosy v rámci doplňkové činnosti se zvýšily o 15 %. V rámci hlavní činnosti bylo generováno 36 811 tis. Kč výnosů, z toho 8 353 tis. Kč představují výnosy z prodeje služeb. Tato částka je tvořena službami poskytovanými centrem celoživotního vzdělávání, poplatky za příjímací řízení, poplatky za studium v cizím jazyce a další služby poskytované studentům. Výnosy z doplňkové činnosti činily v roce 2022 celkem 13 972 tis. Kč, z toho 4 443 tis. Kč tvořily výnosy generované kolejemi a menzou VŠTE. Zbývajících 9 529 tis. Kč představují výnosy v doplňkové činnosti mimo koleje a menzy. Výroční zpráva o hospodaření 2022 45 V rámci doplňkové činnosti tržby za vlastní služby činily 11 900 tis. Kč. Z toho částku 8 086 tis. Kč utržila VŠTE v rámci transferu znalostí – tedy za služby odborného charakteru, jako jsou poradenství a konzultace či realizace smluvního výzkumu. Část výnosů ve výši 530 tis. Kč získala VŠTE z pronájmů prostor Kampusu. Na výnosech doplňkové činnosti mimo koleje a menzy se dále podílela knihovna VŠTE, a to prodejem odborné literatury, skript a psacích potřeb, dále poskytováním kopírovacích a tiskových služeb. VŠTE získala v roce 2022 výnosové úroky z běžných účtů ve výši 1 736 tis. Kč, zaúčtované kurzové zisky činily 61 tis. Kč. Hodnota ostatních výnosů z hlavní činnosti dosáhla v roce 2022 částku 16 269 tis. Kč., což představuje meziroční růst o 6 %, který byl způsoben především růstem hodnoty odpisů majetku pořízeného z dotace, jejichž vyúčtování probíhá na účtech skupiny 649. Zbývající výnosy tvoří zúčtování fondů, kurzové zisky, výnosy z partnerství na projektech EU a jiné ostatní výnosy. V roce 2022 došlo k vyúčtování odpisů z majetku pořízeného z dotací ve výši 15 936 tis. Kč. Výroční zpráva o hospodaření 2022 46 Tab. 6 Přehled vybraných výnosů (v tis. Kč) č.ř. Vybrané činnosti Výnosy za rok (1) Hlavní činnost Doplňková činnost Celkem A Transfer znalostí (1) 0 4 808 4 808 A.1 v tom Příjmy z licenčních smluv (2) 0 0 0 A.2 Příjmy ze smluvního výzkumu (3) 0 4 484 4 484 A.3 Placené vzdělávací kurzy pro zaměstnance subjektů aplikační sféry (4) 0 0 0 A.4 Konzultace a poradenství (5) 0 324 324 B Tržby za vlastní služby (6) 0 3 278 3 278 B.1 z toho Znalečné (počet poskytnutých znaleckých posudků)(7) 0 0 63 3 278 63 3 278 C Pronájem 0 530 530 C.1 v tom budovy, stavby, haly 0 530 530 C.2 pozemky 0 0 0 C.3 prostory (8) 0 0 0 C.4 ostatní 0 0 0 D Tržby z prodeje majetku 0 0 0 D.1 v tom budovy, stavby, haly 0 0 0 D.2 pozemky 0 0 0 D.3 ostatní 240 0 240 E Dary 1 070 0 1 070 F Dědictví 0 0 0 Poznámky (1) Údaje budou vyplněny v souladu s účetní evidencí vysoké školy. (2) Licenční smlouva je definována jako poskytnutí práva ve sjednaném rozsahu a na sjednaném území na nabytí či poskytnutí licence na některou z ochran duševního a průmyslového vlastnictví. Licenční smlouvy se uzavírají k patentovaným vynálezům, resp. zapsaným užitným vzorům, průmyslovým vzorům, topografii polovodičových výrobků, novým odrůdám rostlin a plemenům zvířat či k ochranným známkám písemnou smlouvou. Poskytovatel opravňuje nabyvatele ve sjednaném rozsahu a na sjednaném území k výkonu práv z duševního a průmyslového vlastnictví a nabyvatel se zavazuje k poskytování určité úplaty (licenční poplatky) nebo jiné majetkové hodnoty. Nabyvateli přitom nehrozí obvinění z narušení duševního vlastnictví či autorského práva ze strany poskytovatele. (3) Smluvní výzkum je výzkum na zakázku, který vychází ze spolupráce (interakce) specificky plnící především výzkumné potřeby subjektů aplikační sféry a vysokoškolská instituce je pro subjekt aplikační sféry realizuje dle jeho požadavků a potřeb. Za tento výzkum jsou jí tímto subjektem poskytovány finanční prostředky. Typicky zahrnuje rozsáhlejší projekty, originální výzkum a psaný report. Obvykle bývá výzkum na zakázku zadán jednou konkrétní externí organizací (pro její potřebu). Není rozhodující, zda finanční prostředky, které subjekt aplikační sféry na takový smluvní výzkum vynaložil, pochází z veřejných či soukromých zdrojů. Za smluvní výzkum nelze považovat případ, kdy je vysoká škola příjemcem účelové podpory na aplikovaný výzkum. Výroční zpráva o hospodaření 2022 47 (4) Placené vzdělávací kurzy prohlubující kvalifikaci zaměstnanců subjektů aplikační sféry (např. podnikové vzdělávací kurzy). Subjektem aplikační sféry se zde rozumí právnická osoba, jejíž hlavní činností není výzkum a vývoj. Může se jednat o podnikatelský subjekt, orgán veřejné správy, neziskovou organizaci apod. - vždy s podmínkou, že hlavní činnost není výzkumná. Výnosy budou zahrnuty z těch vzdělávacích kurzů, které jsou "na zakázku", tzn. po dohodě s danou organizací pro její zaměstnance. Nejedná se zde o vyčíslení nákladů účastníků vzdělávacích kurzů, kteří jsou zaměstnaní ve společnosti, která splňuje výše uvedenou definici. Naopak, jedná se o kurzy, jež vznikly po dohodě s vybranou společností, neboť tato chtěla školit své za- městnance. (5) Konzultace a poradenství je založeno na poskytnutí expertní rady, názoru či činnosti, jenž závisí na vysoké míře intelektuálních vstupních zdrojů od vysokoškolské instituce ke klientovi. Vysoká škola za úplatu a v souladu s tržními podmínkami poskytuje konzultační a poradenské služby subjektům aplikační sféry. Hlavním požadovaným výstupem konzultace není vytvoření nové znalosti (vědomosti), ale porozumění nebo pochopení určitého stavu. (6) Do řádku "Tržby za vlastní služby" se doplní výnosy z hlavní a doplňkové činnosti uvedené ve výkazu zisku a ztráty na syntetickém účtu 602 "Tržby z prodeje služeb" bez zahrnutí výnosů z pronájmu. Současně v případě, že vysoká škola účtuje výnosy z pronájmu i na jiných syntetických účtech než na účtu 602 Tržby z prodeje služeb uvede tuto informaci do komentáře v textu výroční zprávy VŠ k tabulce č. 6. (7) Do řádku "Znalečné" se ve sloupcích "E" a "G" doplní znalečné dle § 30 zákona č. 254/2019 Sb., zákon o znalcích, znaleckých kancelářích a znaleckých ústavech. Do sloupců "D" a "F" tohoto řádku VŠ doplní počty poskytnutých znaleckých posudků. (8) Do řádku "Prostory" se doplní výnosy z nájmů, pokud se nejedná o celé budovy, stavby nebo haly. V roce 2022 inkasovala VŠTE za transfer znalostí v rámci doplňkové činnosti celkem 4 808 tis. Kč. Výnosy za znalečné činily 3 278 tis. Kč. Výnosy z pronájmu prostor v roce 2022 činily 530 tis. Kč, meziročně se zvýšily o necelých 29 %. VŠTE pronajímá prostory budovy D. Výroční zpráva o hospodaření 2022 48 Tab. 7 Příjmy z poplatků a úhrad za další činnosti poskytované veřejnou vysokou školou (v tis. Kč) č.ř. Položka Výnosy (1) Z toho stipendijní fond – tvorba (1) Počet studentů (2) Průměrná částka na 1 studenta (3) a b c d 1 Poplatky stanovené dle § 58 zákona 111/1998 Sb. 14 875 10 589 3 602 – 2 poplatky za úkony spojené s příjímacím řízením (§ 58 odst. 1) 2 765 – 3 178 3 poplatky za nadstandardní dobu studia (§58 odst. 3) 10 589 10 589 402 5 poplatky za studium v cizím jazyce (§58 odst. 4) 1 521 – 22 6 Úhrada za další činnosti poskytované vysokou školou (4) (5) 2 071 – 1 951 – 7 úplata za poskytování programů CŽV (§ 60) mimo U3V 1 576 – 500 8 úplata za poskytování U3V – 9 úplata za nadstandartní služby 62 118 10 úplata za vystavení ISIC karty, ID karty, ISIC přelepky 433 – 1 333 11 Celkem 16 946 10 589 5 553 – Poznámky (1) VŠ uvede celkovou částku v tis. Kč, kterou na daném typu poplatku / úhradou za další činnosti poskytované veřejnou vysokou školou přijala od studentů/dalších účastníků vzdělávání v daném kalendářním roce. (2) VŠ uvede počet studentů (resp. studií) nebo dalších účastníků vzdělávání, kteří poplatek/úhradu za další činnosti zaplatili. (3) Položku v každém řádku sloupce "a" vydělí VŠ počtem studentů /účastníků vzdělávání ve sloupci "c". Pokud existuje jednotková sazba, stačí zde uvést tuto. (4) Jedná se o činnosti související se studiem jiné než podle § 58 zák.111/1998 Sb. (5) VŠ vloží řádky dle potřeby. Může se jednat např. o úhradu nákladů spojených se zakončením studia, cizojazyčné potvrzení o studiu, duplikát výkazu o studiu, dodatečný zápis atp. To se týká i případných příjmů podle § 60a novely zákona 111/1998 Sb. Výroční zpráva o hospodaření 2022 49 VŠTE v roce 2022 vybírala dle § 58 zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách: • Poplatky za příjímací řízení ve výši 870 Kč, celkem bylo vybráno 2 765 tis. Kč, tyto poplatky byly zaúčtovány do výnosů hlavní činnosti na účet 602016. • Poplatky za překročení standardní doby studia ve výši 26 196 Kč za semestr, celkem bylo vybráno 10 589 tis. Kč, vybrané poplatky jsou příjmem stipendijního fondu. • Poplatky za studium v cizím jazyce ve výši 35 000 Kč za semestr, celkem bylo vybráno 1 521 tis. Kč. Za vystavení ISIC karet či prodej revalidačních známek inkasovala VŠTE od studentů 433 tis. Kč. VŠTE dále inkasovala 62 tis. Kč za nadstandartní služby související se studiem, kdy průměrná hodnota poplatku činí 550 Kč. 3.1.3 Náklady Celkové náklady VŠTE bez kolejí a menzy v roce 2022 činily 300 345 tis. Kč, z toho 291 599 tis. Kč bylo vynaloženo v rámci hlavní činnosti a 8 746 tis. Kč v rámci činnosti doplňkové. Oproti předchozímu roku vzrostly celkové náklady o 17 %. Nárůst nákladů proběhl pouze u některých skupin nákladů. K většímu procentuálnímu nárůstu došlo u nákladů na cestovné, a to o 125 %. Toto zvýšení bylo způsobeno nárůstem pracovních cest zaměstnanců. Došlo ke snížení daní a poplatků, které VŠTE hradila. Osobní náklady vzrostly o 14 %. Osobní náklady představují nejvýznamnější nákladovou položku, jejich podíl na celkových nákladech činí 62 %. Odpisy dlouhodobého majetku klesly o necelé 1 %. 3.1.3.1 Osobní náklady VŠTE zaměstnávala k 31. 12. 2022 celkem 299 pracovníků, přičemž 125 z nich byli akademičtí pracovníci 42 vědečtí pracovníci, 124 ostatních tedy technickohospodářských pracovníků a 8 zaměstnanců menzy VŠTE. Mimo kmenové zaměstnance uvedené výše zaměstnává VŠTE ještě pracovníky na základě dohod o provedení práce a dohod o pracovní činnosti. Zaměstnávání pracovníků na VŠTE se řídí Zákoníkem práce, Pracovním řádem VŠTE, Mzdovým předpisem VŠTE a navazujícími vnitřními předpisy. VŠTE za účelem efektivního řízení lidských zdrojů vyvinula Excellent top manager systém (dále jen „ETMS“), což je nástroj řízení a monitoringu činností zaměstnanců a útvarů Vysoké školy technické a ekonomické v Českých Budějovicích. Tento nástroj sestává z několika modulů, z nichž modul Personalistika slouží mimo jiné jako nástroj zpracování kariérního řádu akademických a vědeckých pracovníků VŠTE. Modul Aktivity je pak určen na sledování a hodnocení výkonů akademických, vědeckých a externích pracovníků. Účel a využití jednotlivých modulů je upraveno vnitřní normou: „Směrnice č. 2/2018 Excellent top manager systém“ motivace zaměstnanců v souvislosti s odvedeným výkonem pak normou „Směrnice č. 14/2017 Stanovení bližších podmínek určení výše osobního příplatku AP a PP“. Celkové osobní náklady činily v roce 2022 celkem 189 745 tis. Kč, což představuje 61,57 % celkových nákladů. Z celkových osobních nákladů tvoří 140 784 tis. Kč mzdové prostředky a zbytek pojištění a ostatní sociální náklady. Z celkových mzdových nákladů 140 784 tis. Kč bylo za pracovní poměry vyplaceno 126 744 tis. Kč, za odměny z dohod pak 13 996 tis. Kč a 45 tis. Kč na odstupné. Z celkových osobních nákladů bylo 187 816 tis. Kč vynaloženo v hlavní činnosti a 1 929 tis. Kč v doplňkové činnosti. Podrobný rozklad mezd dle zdrojů financování je uveden v tabulce č. 8a. Výroční zpráva o hospodaření 2022 50 Tab. 8a Pracovníci a mzdové prostředky (v podrobném členění dle zdroje financování – mzdy vč. OON) (1) (v tis. Kč) č.ř. Ukazatel Zdroj financování Kapitola 333 - MŠMT VaV z ostatních zdrojů (bez operačních progr.) Operační programy EU Fondy Doplňková činnost Ostatní zdroje CELKEM bez VaV VaV VaV z národních zdrojů (2) VaV ze zahraničí v gesci MŠMT ostatní po- skytovatelé mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OO N mzd y OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy (7) OON 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 1 vysokáškola akade- mičtí pracovníci 55 277 2 585 2 823 379 58 479 2 585 2 vědečtí pracovníci 7 905 3 540 11 445 0 3 ostatní 44 515 4 366 9 926 4 366 1 444 2 584 980 94 56 865 11 410 4 KaM 5 VZaLS 6 CELKEM 107 697 6 951 0 0 16 289 4 366 0 0 1 444 0 0 2 584 0 0 1 359 94 0 0 126 789 13 995 V rámci hlavní činnosti bylo na dohodách vyplaceno 13 902 tis. Kč. V doplňkové činnosti se pak na dohody vynaložilo pouze 94 tis. Kč. Na úrovni osobních nákladů došlo k růstu o 14 % oproti předchozímu roku. Konkrétní počty zaměstnanců v jednotlivých mzdových třídách a jejich průměrné měsíční mzdy uvádí tabulka č. 8b. Výroční zpráva o hospodaření 2022 51 Tab. 8b Pracovníci a mzdové prostředky bez OON (v tis. Kč) č.ř. Ukazatel kapitola 333 - MŠMT ostatní zdroje rozpočtu VŠ CELKEM Počet pracovníků (3) Mzdy Průměrná měsíční mzda (Kč) Počet pracovníků Mzdy Průměrná měsíční mzda (Kč) Počet pracov- níků Mzdy Průměrná měsíční mzda (Kč) 1 2 3=sl.2/12/ sl.1*1000 4 5 6=sl.5/12 /sl.4*1000 7 8 9=sl.8/12 /sl.7*1000 1 Vysokáškola akademičtípracovníci(4) pedagogičtí pracovníci V, V a I 0,00 0 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0 0,00 2 profesoři 8,10 7 346 327 75,62 0,43 460 011 89,15 8,53 7 806 338 76,30 3 docenti 19,26 15 254 726 66,01 1,09 724 843 55,42 20,35 15 979 569 65,44 4 odborní asistenti 36,97 21 880 297 49,32 1,79 991 519 46,16 38,76 22 871 816 49,17 5 asistenti 17,82 8 328 416 38,96 1,56 780 248 41,68 19,38 9 108 664 39,18 6 lektoři 6,36 2 467 059 32,33 0,00 0 0,00 6,36 2 467 059 32,33 7 CELKEM 88,50 55 276 825 52,05 4,87 2 956 621 50,59 93,37 58 233 446 51,97 8 vědečtí pracovníci (5) 16,16 7 905 237 40,76 9,07 3 530 829 32,44 25,23 11 436 066 37,77 9 ostatní (6) 102,98 44 514 797 36,02 21,90 12 604 656 47,96 124,88 57 119 453 38,12 10 KaM 0,00 0 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0 0,00 11 VZaLS 0,00 0 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0 0,00 12 CELKEM 207,65 107 696 859 43,22 35,84 19 092 106 44,39 243,49 126 788 965 43,39 Poznámky (1) Mzdy = plnění poskytované za vykonanou práci či v přímé souvislosti s prací poskytovanou na základě pracovního poměru, a to bez sociálního a zdravotního pojištění, které odvádí zaměstnavatel; OON obsahuje pouze platby za provedenou práci (DPP, DPČ), neobsahuje sociální a zdravotní pojištění, které odvádí zaměstnavatel. (2) Obsahuje prostředky z GA ČR, TA ČR, ministerstev a dalších národních zdrojů (bez operačních programů EU). Výroční zpráva o hospodaření 2022 52 (3) Počet pracovníků = průměrný počet zaměstnanců přepočtený na plný úvazek (full-time equivalent). Zahrnuje počty zaměstnanců v jednotlivých kategoriích za celý sledovaný rok přepočtené na zaměstnance s plným pracovním úvazkem, zaokrouhlené na celé číslo. Počet pracovníků ve sl.1 je odvozený od mzdových prostředků hrazených z kapitoly 333MŠMT; ve sl. 4 je odvozený od mzdových prostředků hrazených z ostatních zdrojů rozpočtu VŠ. (4) Jedná se o pracovníky vysoké školy, kteří jsou vnitřním předpisem vysoké školy zařazeni mezi akademické pracovníky. Zároveň platí, že se v rámci svého úvazku věnují pedagogické nebo vědecké činnosti; není možné mezi akademické pracovníky zařadit vědecké pracovníky, kteří na vysoké škole pouze vědecky pracují a vůbec nevyučují. Vědečtí, výzkumní a vývojoví pracovníci podílející se na pedagogické činnosti budou započteni do vyznačených kategorií akademických pracovníků. Pokud vysoká škola v rámci svých vnitřních předpisů eviduje i jiné kategorie akademických pracovníků, doplní řádek "ostatní" a v komentáři blíže vysvětlí, o jaké pracovníky se jedná. Výčet v jednotlivých kategoriích (řádcích) akademických pracovníků se nesmí překrývat, celkový součet musí odpovídat skutečným přepočteným "full-time" akademickým pracovníkům. Celkový součet za kategorii akademických pracovníků a vědeckých pracovníků musí souhlasit s údajem vykázaným ve výroční zprávě o činnosti, tabulka 7.1. (5) Jedná se o vědecké pracovníky, kteří v rámci svého úvazku na vysoké škole pouze vědecky pracují. Pedagogické činnosti se nevěnují vůbec. (6) Úvazky pracovníků, kteří se nevěnují ani pedagogické ani vědecké činnosti. Jde zejména o technicko – hospodářské pracovníky, provozní a obchodně provozní pracovníky, zdravotní a ostatní pracovníky atp. (7) Hodnota mezd CELKEM v řádku 6 (CELKEM) tab. 8.a se rovná hodnotě mezd CELKEM ve sl. 8, ř. 12 tabulky 8.b. (8) Hodnota mezd CELKEM ve sl. 2, ř. 12 tabulky 8.b. se rovná součtu hodnot mezd CELKEM ve sloupcích 1 a 3 řádku 6 tabulky 8.a. Hodnota mezd CELKEM ve sl. 5, ř. 12 tabulky 8.b. se rovná součtu hodnot mezd CELKEM ve sloupcích 5, 7, 9, 11, 13, 15 a 17 řádku 6 tabulky 8.a Výroční zpráva o hospodaření 2022 53 Ve srovnání s rokem 2021 se zvýšil celkový počet zaměstnanců o 4 %. Počet akademických pracovníků a vědeckých pracovníků meziročně vzrostl o 3 %. Celoškolská průměrná mzda se zvýšila o necelé 7 % oproti roku 2021. Průměrné mzdy zaměstnanců ve třídě profesor se zvýšili o 3 %, ve třídě docent došlo ke zvýšení průměrné mzdy o 7 %. Třída odborní asistenti zaznamenala vzestup průměrných mezd o 6 %, u asistentů došlo ke zvýšení o necelé 3 %. Průměrná mzda akademických pracovníků se oproti roku 2021 zvýšila o 5 %. Mzdy ostatních pracovníků se meziročně zvýšily o téměř 8 %. U vědeckých pracovníků došlo ke zvýšení o 15 %. Z tabulky č. 8b je rovněž zřejmé, že z celkového počtu 243,49 zaměstnanců, jich 35,84 bylo financováno z ostatních zdrojů a 207,65 z hlavní činnosti. 3.1.3.2 Spotřebované nákupy a nakoupené služby Celkový objem spotřebovaných nákupů a nakupovaných služeb v roce 2022 činil 72 820 tis. Kč, což představuje 24 % z celkových nákladů. Meziročně vzrostla hodnota spotřebovaných nákupů a nakupovaných služeb o 22 %. Hodnota spotřebovaného materiálu a spotřebovaných energií se v roce 2022 zvýšila o 47 %, hodnota prodaného zboží se zvýšila o 216 %. Celková hodnota spotřebované energie se zvýšila o 87 % z 3 123 tis. Kč na 5 826 tis. Kč. Došlo ke zvýšení spotřeby elektrické energie, spotřeby vody, vzrostla i spotřeba zemního plynu. U zemního plynu byla jednotková cena v průměru 2 384,47 Kč/MWh, celková spotřeba plynu činila 1 532 tis. Kč. Cena za elektrickou energii byla v roce 2022 ve výši 4 914,48 Kč/MWh. Celková hodnota spotřebované elektrické energie se zvýšila z 1 411 tis. Kč na výslednou hodnotu 3 424 tis. Kč. Celková hodnota spotřebované vody v roce 2022 činila 694 tis Kč. Oproti předchozímu roku došlo ke zvýšení o 25 %. Důvodem je vyšší spotřeba, jednotková cena meziročně stoupla z původních 38,26 Kč/m3 na 40,26 Kč/m3 , jednotková cena stočného také meziročně stoupla a nyní je ve výši 30,65 Kč/m3 . Podíl spotřeby energie na celkových nákladech VŠTE v roce 2022 činil 1,9 %. V roce 2022 se celková spotřeba materiálu zvýšila o 39 %. Ke zvýšení spotřeby došlo především v hlavní činnosti, a to o 40 %, v doplňkové činnosti spotřeba materiálu oproti předchozímu roku vzrostla o 31 %. Celková spotřeba materiálu v roce 2022 činila 19 493 tis. Kč, z toho 17 421 tis. Kč v hlavní a 2 072 tis. Kč v doplňkové činnosti. Podíl spotřeby materiálu na celkových nákladech činil 6,3 %. Hodnota prodaného zboží v doplňkové činnosti se zvýšila na hodnotu 690 tis. Kč. Podíl prodaného zboží na celkových nákladech byl zanedbatelný. Prodej zboží je zajištován menzou VŠTE a rovněž knihovnou VŠTE, která mimo odborných publikací prodává též sortiment psacích potřeb, dále jde i o prodej propagačních předmětů. Prostředky vynaložené na opravy a udržování se ve srovnání s předchozím rokem zvýšily o 379 tis. Kč. Výše prostředků vynaložených na opravy a udržování tak v roce 2022 činila 4 347 tis. Kč, což představuje meziroční růst o 10 %. Prostředky vynaložené v roce 2022 na cestovné se vzrostly o 125 % na celkovou hodnotu 2 328 tis. Kč. Podíl cestovného na celkových nákladech VŠTE v roce 2022 činil 0,8 %. Náklady na reprezentaci v roce 2022 činily 1 782 tis. Kč a oproti předchozímu období se hodnota této položky zvýšila o 84 %. Podíl nákladů na reprezentaci na celkových nákladech VŠTE byl 0,6 %. Celkový objem ostatních služeb dosáhl částky 38 355 tis. Kč, což odpovídá 12 % celkových nákladů VŠTE. Objem ostatních služeb se meziročně zvýšil o 5 %. Služby v hodnotě 35 088 tis. Kč byly nakoupeny v rámci hlavní činnosti. Hodnota služeb nakoupených v doplňkové činnosti činila 3 267 tis. Kč. Do této skupiny patří nakupované IT služby v hodnotě 4 539 tis. Kč, náklady na propagaci VŠTE v celkové částce 5 124 tis. Kč, služby související se správou areálu VŠTE, jako je úklid, ostraha, svoz komunálního odpadu apod. v celkové hodnotě 631 tis. Kč, nákup softwaru v hodnotě do 60 tis. Kč v celkovém objemu Výroční zpráva o hospodaření 2022 54 131 tis. Kč, náklady na účast zaměstnanců na seminářích a konferencí v hodnotě 1 782 tis. Kč, konzultační služby v hodnotě 2 135 tis. Kč, dále zaplacené nájemné ve výši 6 338 tis. Kč, poštovné v celkové výši 593 tis. Kč, telekomunikační služby ve výši 399 tis. Kč, připojení k internetu v hodnotě 725 tis. Kč a ostatní služby v hodnotě 15 050 tis. Kč. V rámci ostatních služeb je placeno za různé odborné služby, přístupy do elektronických knihoven, vzdělávání zaměstnanců, překlady apod. 3.1.3.3 Daně poplatky Celková částka vynaložená na daně a poplatky činí 728 tis. Kč, což představuje 0,24 % z celkových nákladů. Jedná se zejména o neuplatnitelnou část odpočtu DPH. Vypořádací koeficient krácení odpočtu DPH pro rok 2022 byl 0,46. Vypořádací koeficient se změnil pro rok 2023 na 0,47, tento koeficient bude využit ke krácení odpočtu DPH. Kromě neuplatněné DPH zahrnuje částka náklady na daň z nemovitosti a dálniční známky v celkové výši 85 tis. Kč. 3.1.3.4 Ostatní náklady V roce 2022 bylo na ostatní náklady celkově vynaloženo 24 392 tis. Kč. Podíl ostatních nákladů na celkových nákladech VŠTE tedy činil 8 %. Ve srovnání s předchozím rokem se ostatní náklady zvýšily o 82 %. Toto zvýšení bylo zapříčiněno zvýšením objemu vyplácených stipendií. Nejvýznamnější položkou spadající do ostatních nákladů VŠTE tedy logicky byla vyplácená stipendia. Jejich objem dosáhl v roce 2022 hodnoty 22 498 tis. Kč. Podrobně jsou částky vyplácených stipendií a zdroje jejich financování uvedeny v tabulce č. 9. Výroční zpráva o hospodaření 2022 55 Tab. 9 Stipendia (v tis. Kč) č.ř. Druh stipendia Zdroje Celkem vyplaceno (2) Příspěvek / dotace MŠMT Stipendijní fond VŠ NAEP CELKEM Studenti Ostatní a b c d=a+b+c e f 1 STIPENDIA přiznána a vyplacena 5 133 13 423 3 942 22 498 22 498 0 2 za vynikající studijní výsledky dle § 91 odst. 2 písm. a) 0 787 0 787 787 0 3 za vynikající vědecké, výzkumné, vývojové, umělecké nebo další tvůrčí výsledky přispívající k prohloubení znalostí dle § 91 odst. 2 písm. b) 350 5 533 0 5 883 5 883 0 4 na výzkumnou, vývojovou a inovační činnost podle zvláštního právního předpisu, § 91 odst.2 písm. c) 0 0 0 0 0 0 5 v případě tíživé sociální situace studenta dle § 91 odst. 2 písm. d) 1 468 0 0 1 468 1 468 0 6 v případě tíživé sociální situace studenta dle § 91 odst. 3) 60 0 0 60 60 0 7 v případech zvláštního zřetele hodných dle § 91 odst. 2 písm. e) 2 596 7 103 0 9 699 9 699 0 8 z toho ubytovací stipendium 2 596 0 0 2 596 2 596 0 9 na podporu studia v zahraničí dle § 91 odst. 4 písm. a) 659 0 3 942 4 457 4 601 0 10 z toho SOCRATES 0 0 0 0 0 0 CEEPUS 515 0 0 515 515 0 ERAMSUS 144 0 3 942 4 086 4 086 0 11 na podporu studia v ČR dle § 91 odst. 4 písm. b) 0 0 0 0 0 0 12 z toho Stipendijní fond 0 0 0 0 0 0 13 studentům doktorských studijních programů dle § 91 odst. 4 písm. c) 0 0 0 0 0 0 14 jiná stipendia 0 0 0 0 0 0 15 z toho (1) 0 0 0 0 0 0 Poznámky (1) VVŠ uvede, jaké další zdroje použila k financování stipendií. (2) VVŠ uvede celkovou částku, kterou vyplatila na stipendiích – odděleně pro studenty a pro ostatní účastníky vzdělávání. Výroční zpráva o hospodaření 2022 56 Objem vyplacených stipendií se oproti předchozímu roku zvýšil o 89 %. Nejvýznamnější položku představují stipendia udílená v případech zvláštního zřetele hodných dle § 91 odst. 2 e) zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách v celkové hodnotě 9 699 tis. Kč, z nichž částka 2 596 tis. Kč byla určena na výplatu ubytovacích stipendií. Ubytovací stipendium bylo vyplaceno z příspěvku poskytnutého MŠMT. Zbývající část stipendií udílených v případech zvláštního zřetele hodných byla poskytnuta studentům dle stipendijního řádu VŠTE a hrazena ze stipendijního fondu. Druhou nejvýznamnější položku představují stipendia za vynikající vědecké, výzkumné, vývojové, umělecké nebo další tvůrčí výsledky přispívající k prohloubení znalostí dle § 91 odst. 2 písm. b) ve výši 5 883 tis. Kč. Z toho bylo 5 093 tis. Kč vyplaceno ze stipendijního fondu VŠTE, 440 tis. Kč bylo vyplaceno z daru na podporu talentovaných studentů a 350 tis. Kč bylo vyplaceno v rámci specifického vysokoškolského výzkumu. Z příspěvků a dotací MŠMT vyplatila VŠTE celkem 5 133 tis. Kč na stipendia. Ze stipendijního fondu vyplatila VŠTE 12 344 tis. Kč, 1019 tis. Kč bylo hrazeno z daru na podporu talentovaných studentů a 3 942 tis. Kč byla hrazena z prostředků NAEP na financování stipendií programu ERASMUS+ a 60 tis. Kč bylo vyplaceno z fondu provozních prostředků na stipendia v případě tíživé sociální situace studenta dle § 91 odst. 3). Objem stipendií vyplacených ze stipendijního fondu VŠTE se v roce 2022 zvýšil o 86 %, výplata stipendií z příspěvků a dotací MŠMT se zvýšila o 103 %, a to zejména díky výplatě stipendií na podporu ukrajinských studentů. V rámci ostatních nákladů je rovněž účtováno o nákladech souvisejících s uhrazením pojistného v celkové hodnotě 630 tis. Kč a rovněž o bankovních poplatcích, jejichž celková hodnota dosáhla 91 tis. Kč. Výroční zpráva o hospodaření 2022 57 3.1.3.5 Odpisy Odpisy v roce 2022 činily 19 508 tis. Kč, což přestavuje 6 % z celkových nákladů VŠTE. Oproti předchozímu účetnímu období se hodnota odpisů snížila o necelé 1 %. K majetku pořízenému z dotací se vztahuje 82 % hodnoty odpisů a nemá tudíž vliv na hospodářský výsledek školy, neboť jsou zároveň proúčtovány ve výnosech. 3.2 Výnosy a náklady koleje a menzy VŠTE VŠTE provozuje koleje v budově D v areálu VŠTE na Okružní s kapacitou 54 lůžek. Ubytovací kapacita v budově D je dlouhodobě nedostatečná, proto je VŠTE nucena provizorně řešit tento nedostatek pronájmem ubytovací kapacity v nedalekém areálu firmy Hochtief a.s., čímž navyšuje dostupnou ubytovací kapacitu o dalších 40 lůžek. VŠTE se zároveň snaží získat potřebné finanční prostředky na vybudování nové budovy kolejí s kapacitou alespoň 300 lůžek. V průběhu roku 2020 však v důsledku pandemie COVID došlo ke zrušení nájemní smlouvy s firmou Hochtief a.s., aby byly zmírněny negativní finanční dopady spojené s provozem kolejí. V roce 2021 byla smlouva opět obnovena. Dále bylo zvažováno další rozšíření ubytovacích kapacit pro studenty. Menza VŠTE, fungující v 1. patře budovy C v areálu VŠTE na Okružní ulici, nabízí širokou škálu zboží a služeb studentům, zaměstnancům i externím strávníkům. Dlouhodobě se snaží rozšiřovat základní nabídku zboží a služeb. Obědy je možno objednat či zakoupit na místě. Vybírat lze denně ze 3 hotových jídel a 2 minutkových jídel, v nabídce je rovněž polévka a salát. Mimo již uvedené nabízí menza VŠTE snídaňová menu a mnoho dalšího doplňkového sortimentu jako jsou bagety a moučníky. Kapacita míst k sezení je 226. V roce 2018 z důvodu rozšíření areálu VŠTE o pronajaté prostory v Nemanické ul. došlo k rozšíření Menzy VŠTE i do části tohoto areálu. Tato část slouží pouze jako výdejna a dále je zde nabízen doplňkový sortiment. V průběhu roku 2020 v důsledku pandemie COVID byla snížena nabídka jídel. 3.2.1 Menza VŠTE VŠTE provozuje v areálu Okružní menzu s kapacitou 400 hlavních jídel denně, která kromě přípravy hlavních jídel nabízí široký doplňkový sortiment v oblasti stravování. Menza VŠTE je provozována z části v hlavní a z části v doplňkové činnosti. Do doplňkové činnosti patří služby poskytované externím strávníkům a prodej doplňkového sortimentu. Stravovací služby poskytované studentům a zaměstnancům jsou zařazeny do hlavní činnosti VŠTE. Celkový obrat menzy VŠTE v roce 2022 činil 5 733 tis. Kč. Z toho 3 125 tis. Kč činily výnosy v rámci hlavní činnosti a 2 608 tis. Kč v doplňkové činnosti. Menza VŠTE hospodařila v roce 2022 s nulovým rozpočtem. Celkový obrat menzy VŠTE se meziročně zvýšil o 33 %. Náklady menzy VŠTE vzrostly na výsledných 5 733 tis. Kč. Majoritním nákladem menzy byly osobní náklady ve výši 2 640 tis. Kč, dále spotřeba materiálu a zboží v hodnotě 2 630 tis. Kč a spotřebou energie v hodnotě 287 tis. Kč, dále úhradou neuznané části DPH, opravami a údržbou a službami. Výroční zpráva o hospodaření 2022 58 Tab. 10a Neinvestiční náklady a výnosy – oblast stravování (v tis. Kč) č.ř. Menzy a ostatní stravovací zařízení na zákl. smluvního vztahu (1) Náklady celkem Výnosy Výsledek hospodaření v hlavní činnosti v doplňkové činnosti v hlavní činnosti v doplňkové činnosti v hlavní činnosti v doplňkové činnosti od studentů od zaměstnanců (2) ostatní (3) z dotace MŠMT celkem od cizích strávníků ostatní celkem a b c d e f g h i j k l=h-b m=k-c 1 Menza VŠTE 2 624 3 109 1 348 1 537 240 3 125 2 608 2 608 501 -501 2 Celkem 2 624 3 109 1 348 1 537 0 240 3 125 2 608 0 2 608 501 -501 Poznámky (1) V případě potřeby rozšířit počet řádků. (2) V případě, že výnosy od zaměstnanců škola vede v doplňkové činnosti, zahrne tyto prostředky do sl. "j"a výši těchto výnosů konkrétně uvede v komentáři (3) V případě získání prostředků na činnost v oblasti stravování z jiných veřejných zdrojů než prostředků kap. 333, VŠ uvede tuto skutečnost do sl "f" a pod tabulkou stručně upřesní, o co se jedná. 3.2.2 Kolej VŠTE V roce 2022 disponovala kolej VŠTE v areálu VŠTE kapacitou pouhých 54 lůžek. Tento počet byl navýšen o 40 lůžek v pronajatých ubytovacích prostorách v nedalekém areálu firmy Hochtief a.s. Tržby realizované Kolejí VŠTE dosáhly hodnoty 2 093 tis. Kč s meziročním zvýšením o 82 %. Hospodaření Kolejí VŠTE je zařazeno do doplňkové činnosti. Náklady spojené s provozem Kolejí VŠTE se v roce 2022 vyšplhaly na 2 093 tis. Kč. Významnou položkou bylo nájemné zaplacené za náhradní ubytovací kapacitu ve výši 1 032 tis. Kč. Za nákup služeb zaplatila kolej VŠTE 241 tis. Kč. Dále se jednalo se o spotřebu energií a vody v hodnotě 256 tis. Kč. Zbytek nákladů činil nákup materiálu, drobného majetku, ostatní náklady a podíl na režijních nákladech VŠTE. Výroční zpráva o hospodaření 2022 59 Tab. 10b Neinvestiční náklady a výnosy - oblast ubytování (v tis. Kč) č.ř. Koleje a ostatní ubytovací zařízení provozované VVŠ (1) Náklady celkem Výnosy Výsledek hospodaření v hlavní činnosti v doplňkové činnosti v hlavní činnosti v doplňkové činnosti v hlavní činnosti v doplňkové činnosti od stu- dentů od zaměstnanců (2) ostatní (3) z dota- ce MŠMT celkem od cizích ubytovaných od stu- dentů celkem a b c d e f g h i j k l=h-b m=k-c 1 Kolej VŠTE 2 093 258 258 1 835 1 835 258 -258 2 Celkem 0 2 093 0 258 0 0 258 0 1 835 1 835 258 -258 Poznámky (1) V případě potřeby rozšířit počet řádků. (2) V případě, že výnosy od zaměstnanců škola vede v doplňkové činnosti, zahrne tyto prostředky do sl. "j"a výši těchto výnosů konkrétně uvede v komentáři. (3) V případě získání prostředků na činnost v oblasti ubytování z jiných veřejných zdrojů než prostředků kap. 333, VŠ uvede tuto skutečnost do sl "f" a pod tabulkou stručně upřesní, o co se jedná. Výroční zpráva o hospodaření 2022 60 4 Vývoj a konečný stav fondů veřejné vysoké školy Vývoj finančních prostředků ve fondech tvořených veřejnými vysokými školami je uveden sumárně v tabulce č. 11, jednotlivě v tabulkách 11a až 11g. Celková hodnota finančních prostředků ve fondech VŠTE dosáhla v roce 2022 hodnoty 165 759 tis. Kč. Největší část prostředků 92 640 tis. Kč je ve fondu reprodukce investičního majetku. Druhý, do objemu finančních prostředků, je fond provozních prostředků s konečným zůstatkem 34 767 tis. Kč. Do fondu provozních prostředků VŠTE převedla na konci roku 2022 nespotřebovaný zůstatek příspěvku na provoz VVŠ v hodnotě 13 733 tis. Kč. Následuje stipendijní fond s konečným zůstatkem ve výši 29 574 tis. Kč. Největší obrat v průběhu roku 2022 zaznamenal fond reprodukce investičního majetku. Jeho tvorba dosáhla hodnoty 73 648 tis. Kč a roční čerpání činilo 19 363 tis. Kč, a to zejména z důvodu připravovaných investic. Tab. 11 Fondy a návrh na příděly do fondů v následujícím roce (v tis. Kč) č.ř. Název údaje počáteční stav k 1. 1. tvorba čerpání zůstatek Návrh na příděl ze zisku do fondů v násled. roce (1) celkem (+) z toho příděl ze zisku za předchozí r. (+) k 31.12. a b c d e=a+b-d 1 Fondy celkem 117 119 104 418 204 55 778 165 759 2 v tom: Fond rezervní 16 0 0 0 16 0 3 Fond reprodukce investičního majetku 38 355 73 648 204 19 363 92 640 0 4 Stipendijní fond 31 448 10 589 – 12 463 29 574 0 5 Fond odměn 12 0 0 0 12 0 6 Fond účelově určených prostředků 674 3872 – 674 3 872 0 6a z toho: na jednotlivé projekty VaV či výzkumné záměry 381 22 – 381 22 0 6b jiné podpory z veřejných prostředků 0 0 – 0 0 0 7 Fond sociální 4 454 2 536 – 2 112 4 878 0 8 Fond provozních prostředků 42 160 13 773 0 21 166 34 767 0 Poznámky (1) Do projednání výroční zprávy o hospodaření s MŠMT se jedná o návrh. (2) Údaje v podbarvených polích se načtou automaticky z vyplněných tabulek 11.a až 11.g. Výroční zpráva o hospodaření 2022 61 4.1 Rezervní fond na krytí ztrát Tab. 11a Rezervní fond (v tis. Kč) Stav k 1.1. 16 Tvorba ze zisku za předchozí rok 0 z fondu reprodukce inv. majetku 0 z fondu odměn 0 z fondu provozních prostředků 0 Celkem 0 Čerpání krytí ztrát minulých účetních období 0 do fondu reprodukce inv. majetku 0 do fondu odměn 0 do fondu provozních prostředků 0 ostatní užití (1) 0 Celkem 0 Stav k 31.12. 16 Poznámka (1) V případě použití tohoto řádku, VVŠ blíže specifikuje. V roce 2022 VŠTE netvořila rezervní fond. Stav fondu se proto v průběhu roku nezměnil. 4.2 Fond reprodukce investičního majetku Konečný zůstatek fondu reprodukce investičního majetku se oproti předchozímu roku zvýšil o 22 193 tis. Kč. Celková tvorba fondu činila 73 648 tis. Kč. Celkové čerpání fondu v roce 2022 dosáhlo hodnoty 19 363 tis. Kč. Tab. 11b Fond reprodukce investičního majetku (v tis. Kč) Stav k 1.1. 38 355 Tvorba z odpisů 3 472 ze zisku za předchozí rok 204 příjmy z prodeje nehm. a hmot.dlouhod.majetku 0 ze zůstatku příspěvku 0 zůstat.cena nehm. a hmot.dlouhod. majektu 0 ostatní příjmy celkem (1) 0 kap. příspěvek 37 602 kap. dotace 12 930 Převod z fondů celkem 20 000 v tom: z fondu odměn 0 z fondu provozních prostředků 20 000 z rezervního fondu 0 Celkem 73 648 Čerpání Investiční celkem 19 363 v tom: stavby 217 stroje a zařízení 16 306 nákupy nemovitostí 0 Výroční zpráva o hospodaření 2022 62 software 2 840 Neinvestiční celkem (1) 0 Převod do fondů celkem 0 v tom: do fondu odměn 0 do fondu provozních prostředků 0 do rezervního fondu 0 Celkem 19 363 Stav k 31.12. 92 640 Poznámka (1) V případě použití tohoto řádku VVŠ blíže specifikuje. Fond reprodukce investičního majetku byl tvořen z odpisů do výše 3 472 tis. Kč, investičním příspěvkem ve výši 37 602 tis. Kč, dále z kapitálové dotace v celkové hodnotě 12 930 tis. Kč a konečně přídělem ze zisku vytvořeného v roce 2021 ve výši 204 tis. Kč. Celkem byl vytvořen FRIM v hodnotě 92 640 tis. Kč. Z prostředků fondu reprodukce investičního majetku bylo v roce 2022 financováno především zařízení jako je tiskárna Markforged MetalX pro 3D tisk kovu či datový server pro virtualizaci Dell PowerStore a server pro matematické výpočty. Prostředky FRIM byly dále využity na pořízení softwaru v celkové hodnotě 2 840 tis. Kč. Dále byly finance využity pro stavbu II. etapy laboratoří. Další nemalou částku tvoří nákup oplocení areálu VŠTE. Konečný zůstatek fondu reprodukce investičního majetku bude v následujícím roce využit k financování plánovaných investičních akcí. 4.3 Stipendijní fond Tab. 11c Stipendijní fond (v tis. Kč) Stav k 1.1. 31 448 Tvorba poplatky za studium dle § 58 zákona 111/81998 Sb. (1) 10 589 daňově uznatelné výdaje podle zák. 586/1992 Sb. o daních z příjmů 0 ostatní příjmy (2) 0 Celkem 10 589 Čerpání Celkem 12 463 Stav k 31.12. 29 574 Poznámky (1) Jedná se o poplatky definované v § 58, odst. 3 - zákona č. 111/1998 Sb. (2) V případě použití tohoto řádku VVŠ blíže specifikuje. Stipendijní fond byl v roce 2022 tvořen poplatky za studium dle § 58 zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách ve výši 10 589 tis. Kč. Jednalo se o poplatky za překročení standartní doby studia a o poplatky za další studium. Podíl jednotlivých poplatků je uveden v tabulce č. 7. Stipendijní fond byl čerpán v souladu se zákonem a vnitřními normami VŠTE. Výroční zpráva o hospodaření 2022 63 Na čerpání stipendijního fondu v celkové výši 12 463 tis. Kč se nejvíce podílela stipendia vyplácená v případech zvláštního zřetele hodných dle § 91 odst. 2 písm. e), stipendia vyplácená za vynikající vědecké, výzkumné, vývojové, umělecké nebo další tvůrčí výsledky přispívající k prohloubení znalostí dle § 91 odst. 2 písm. b), stipendia vyplácená za vynikající studijní výsledky dle § 91 odst. 2 písm. a) a dále stipendia vyplácená na podporu studia v zahraničí dle § 91 odst. 4 písm. a) výše uvedeného zákona o vysokých školách. Konkrétní výše čerpání stipendijního fondu na jednotlivé typy stipendií jsou uvedena v tabulce č. 9 v kapitole 3.1.3. této zprávy. Konečný zůstatek fondu dosáhl částky 29 574 tis. Kč a bude v následujícím roce využit na výplatu stipendií studentům dle stipendijního řádu. 4.4 Fond odměn Tab. 11 d Fond odměn (v tis. Kč) V roce 2022 VŠTE netvořila fond odměn. Stav fondu se proto v průběhu roku nezměnil. Stav k 1.1. 12 Tvorba ze zisku za předchozí rok 0 z rezervního fondu 0 z fondu reprodukce inv. majetku 0 z fondu provozních prostředků 0 ostatní příjmy (1) 0 Celkem 0 Čerpání mzdové náklady 0 do rezervního fondu 0 do fondu reprodukce inv. majetku 0 do fondu provozních prostředků 0 ostatní užití (1) 0 Celkem 0 Stav k 31.12. 12 Poznámka (1) V případě použití tohoto řádku VVŠ blíže specifikuje. 4.5 Fond účelově určených prostředků Počáteční zůstatek fondu účelově určených prostředků byl 674 tis. Kč, konečný zůstatek k 31. 12. 2022 činí 3 872 tis. Kč. Fond tvoří zejména nespotřebované prostředky projektů, které budou spotřebovány počátkem roku 2023, a to v souladu s účelem, ke kterému byly poskytnuty. Tab. 11 e Fond účelově určených prostředků (v tis. Kč) Položka Neinvestice Investice Celkem Stav k 1.1. účelově určené dary § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. 0 účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. 293 293 účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18 odst.9 c) zák. 381 381 Výroční zpráva o hospodaření 2022 64 č. 111/1998 Sb. účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 0 Celkem 674 0 674 Tvorba účelově určené dary § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. 0 účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. 3 850 3 850 účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 22 22 účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 0 Celkem 3 872 0 3 872 Čerpání účelově určené dary § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. 0 účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. 293 293 účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 381 381 účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 0 Celkem 674 0 674 Stav k 31.12. účelově určené dary § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. 0 0 0 účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. 3 850 0 3 850 účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 22 0 22 účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 0 0 0 Celkem 3 872 0 3 872 4.6 Sociální fond Tab. 11 f Sociální fond (v tis. Kč) Stav k 1.1. 4 454 Tvorba Příděl podle § 18 odst. 12 zák. č. 111/1998 Sb. 2 536 Čerpání příspěvek na stravování zaměstnanců 774 příspěvek na rekreace, kulturu, penz. poj., životní poj. 1338 Celkem 2 112 Stav k 31.12. 4 878 Výroční zpráva o hospodaření 2022 65 VŠTE ČB tvoří sociální fond do výše 2 % z hrubých mezd, což v roce 2022 představovalo částku 2 536 tis. Kč. Sociální fond byl čerpán v celkové částce 2 112 tis. Kč, přičemž 774 tis. Kč bylo vynaloženo na stravování zaměstnanců a 1 338 tis. Kč bylo poskytnuto zaměstnancům formou poukázek FLEXI PASS jako příspěvek na rekreace, kulturu a tělovýchovu nebo péči o zdraví nebo jim bylo vyplaceno formou příspěvku na penzijní či životní pojištění. Prostředky sociálního fondu slouží k zabezpečování sociálních, kulturních a dalších potřeb zaměstnanců VŠTE, konkrétně mohou být použity pro zaměstnance k těmto účelům: • stravování, • rekreace, • péče o zdraví, • kultura a tělovýchova. Prostředky ve výši 4 878 tis. Kč nacházející se v sociálním fondu k 31. 12. 2022 budou využity za stejným účelem v následujících letech. 4.7 Fond provozních prostředků Tab. 11 g Fond provozních prostředků (v tis. Kč) Stav k 1.1. 42 160 Tvorba ze zůstatku příspěvku 13 773 ze zisku za předchozí rok 0 z fondu reprodukce inv. majetku 0 z fondu odměn 0 z rezervního fondu 0 ostatní příjmy (1) 0 Celkem 13 773 Čerpání na provozní náklady dle vnitřního předpisu VŠ 146 do fondu reprodukce inv. majetku 20 000 do fondu odměn 0 do rezervního fondu 0 ostatní užití (1) - dar 1 020 Celkem 21 166 Stav k 31.12. 34 767 Poznámka (1) V případě použití tohoto řádku VVŠ blíže specifikuje. Fond provozních prostředků byl, jak je uvedeno v tabulce č. 11g, tvořen na konci roku 2022 převodem zůstatku příspěvku na rok 2022 ve výši 13 773 tis. Kč, v průběhu roku došlo k čerpání těchto prostředků na konečných 34 767 tis. Kč. Prostředky fondu provozních prostředků byly v průběhu roku 2022 částečně čerpány na úhradu provozních nákladů, a to ve výši 146 tis. Kč. VŠTE plánuje prostředky fondu provozních prostředků využít v následujících letech pro zabezpečení činnosti a další rozvoj VŠTE. Výroční zpráva o hospodaření 2022 66 5 Stav a pohyb majetku a závazků 5.1 Majetek VŠTE VŠTE ČB vlastní areál VŠTE ČB na adrese Okružní 10 ČB. V areálu se nacházejí dva výukové pavilony A, B, hlavní administrativní budova D, jejíž části slouží zároveň jako koleje VŠTE a výukové prostory, budova C, jež je částečně využívána jako výukový pavilon a částečně k provozování stravovacího zařízení menza VŠTE a dále budovu E. Budova E byla v roce 2012 rekonstruována na výukový pavilon. Kromě auly s kapacitou 300 míst k sezení, zde vznikly prostory pro knihovnu VŠTE spolu se zázemím pro studenty. V areálu se rovněž nachází pavilon G, který je pronajímán společnosti Základní škola a mateřská škola VŠTE s.r.o. Tyto budovy jsou doplněny stavbou trafostanice. V roce 2016 se součástí kampusu VŠTE stala zkolaudovaná budova H, v níž jsou umístěné Centrální laboratoře VŠTE. V roce 2017 byla dostavěna budova F, která slouží jako technické zázemí a sklady VŠTE. Hodnota pozemků VŠTE činí celkových 71 568 tis. Kč. V roce 2022 se hodnota nezměnila. Celková hrubá hodnota staveb vlastněných VŠTE v roce 2022 činila 260 820 tis. Kč. Ve sledovaném roce došlo k minimálnímu nárůstu celkové hodnoty majetku. Celkový nárůst hodnoty účtu samostatné movité věci a soubory movitých věcí v roce 2022 činil 15 817 tis. Kč, což představuje narůst o 12 %. V rámci investic byla nakoupena tiskárna pro 3D tisk kovu, datový server pro virtualizaci, server – laboratoř pro testování Kyberbezpečnosti, 3D tiskárny a jiné laboratorní vybavení a další výpočetní technika. Celková hrubá hodnota nehmotného investičního majetku uvedená v rozvaze činí 22 519 tis. Kč, objem hrubého nehmotného investičního majetku se meziročně změnil o 14 %. K významným položkám patří nákup serveru pro matematické výpočty a dále technické zhodnocení programu iFIS a VERSO. V roce 2022 byl zařazen nehmotný majetek v celkové hodnotě 2 841 tis. Kč. VŠTE vlastní 100 % podílu ve společnosti Projektové a inovační centrum, s. r. o. Hodnota základního vkladu do této společnosti je 200 tis. Kč. VŠTE dále vlastní podíl ve společnosti Základní škola a mateřská škola Vysoké školy technické a ekonomické v Českých Budějovicích s. r. o., která působí v pronajatých prostorách areálu VŠTE ČB a poskytuje své služby nejen zaměstnancům a studentům VŠTE ČB, ale rovněž široké veřejnosti. Ve společnosti Základní škola a mateřská škola Vysoké školy technické a ekonomické v Českých Budějovicích má VŠTE od roku 2022 pouze 50 % podílu, neboť 50 % podílu VŠTE prodala. Výše jejího základního kapitálu nyní tedy činí 100 tis. Kč. V roce 2021 se hodnota dlouhodobého finančního majetku VŠTE stoupla o 400 tis. Kč vkladem do společnosti VŠTE – energy s.r.o., kde VŠTE vlastní podíl 20 %. VŠTE dále vlastní vysokoškolské insignie, zařazené v položce umělecká díla, předměty a sbírky. Hodnota této položky se v roce 2022 nezměnila, je ve výši 2 491 tis. Kč. Hodnota nedokončených investic činila v roce 2022 celkem 21 087 tis. Kč. Tato částka zahrnuje zejména financování projektových a stavebních prací na přístavbě budov A + B, projektové práce spojené se zpracováním projektu „zázemí pro oranžové hřiště“, zpracování projektové dokumentace a stavební práce na druhé etapě laboratoří, dokumentace pro výstavbu kolejí a nástavby MŠ VŠTE. Dále v nedokončeném majetku eviduje VŠTE majetek v pronajaté budově na Nemanické ulici, kterou plánuje v budoucnu zakoupit. Inventarizací majetku k 31. 12. 2022 byly zjištěny inventarizační rozdíly. Hodnota zjištěných rozdílů činila 1 702 Kč. Drobný majetek je evidován na podrozvahových účtech 971001 až 971003. Celková hodnota drobného majetku činí 58 116 tis. Kč. Jedná se převážně o IT techniku a nábytkové a ostatní vybavení kampusu VŠTE. Výroční zpráva o hospodaření 2022 67 5.2 Pohledávky a závazky Celková hodnota pohledávek činila 22 654 tis. Kč a oproti roku 2021 se zvýšila o 14 %. Na dohadných účtech aktivních byla v roce 2022 částka 2 507 tis. Kč a představují očekávané příjmy v rámci projektové činnosti VŠTE v roce 2022. Hodnota poskytnutých provozních záloh činila 2 134 tis. Kč a jednalo se o zálohy nákup marketingových služeb, zálohy na ostatní služby a na nákup drobného zboží. Meziročně došlo ke zvýšení hodnoty vyplacených záloh o 363 %. Pohledávky za odběrateli činily 1 325 tis. Kč, ve srovnání s předchozím účetním obdobím se stav pohledávek za odběrateli snížil o 18 %. Ve valné většině se jednalo o pohledávky před datem splatnosti. Hodnota ostatních pohledávek v roce 2022 činila 15 930 tis. Kč a jednalo se převážně o pohledávky za studenty z titulu neuhrazených nesplatných poplatků za studium dle zákona o VVŠ. Kromě výše zmíněných pohledávek VŠTE eviduje drobné pohledávky za zaměstnanci a jiné drobné pohledávky. VŠTE neeviduje žádné dlouhodobé závazky. Celková hodnota krátkodobých závazků k 31. 12. 2022 činila 23 768 tis. Kč, jejich hodnota se meziročně zvýšila o 31 %. Hodnota závazků vůči zaměstnancům činila 10 056 tis. Kč, oproti loňskému roku došlo k nárůstu o 15 %. Hodnota závazků k institucím sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění činila ke konci roku 4 748 tis. Kč a meziročně vzrostla o 15 %. Celková hodnota závazků VŠTE vůči dodavatelům činila 2 193 tis. tis. Kč, jejich hodnota oproti předchozímu období vzrostla o 305 %. Hodnota přijatých záloh činila 893 tis. Kč, jejich hodnota meziročně zvýšila o 75 %. Hodnota závazku vyplývajícího z povinnosti odvádět DPH činila 1 102 tis. Kč. Závazek vyplývající z ostatních přímých daní k 31. 12. 2022 byl ve výši 1 139 tis. Kč. Hodnota jiných závazků činila 2 766 tis. Kč. Tato položka se meziročně zvýšila o 25 %. Jedná se o zaúčtovaná stipendia za měsíc prosinec, jejichž výplata probíhá vždy v následujícím měsíci a rovněž prostředky vložené na stravovacích kontech studentů a zaměstnanců. Výroční zpráva o hospodaření 2022 68 6 Závěr 6.1 Výsledky vlastní a vnější kontrolní činnosti v roce 2022 v oblasti hospodaření veřejné vysoké školy Vysoká škola technická a ekonomická v Českých Budějovicích (dále jen VŠTE) zajišťuje od r. 2006 v rámci vnitřního kontrolního systému finanční kontrolu vycházející z aktuálně platných legislativních ustanovení, zejména ze zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě, a prováděcí vyhlášky č. 416/2004 Sb., kterou se provádí zákon č. 320/2001 Sb. o finanční kontrole. Vnitřní kontrolní systém je na VŠTE vnitřně vymezen samostatnou organizační směrnicí č. 1/2018 Oběh účetních dokladů a pravidla finanční kontroly, která nastavuje koncepční rámec finanční kontroly na VŠTE v podobě tří základních pilířů: - vnitřní kontrolní systém realizovaný vedoucími a dalšími pověřenými zaměstnanci, - systému interního auditu realizovaný interním auditorem, - externí kontroly realizované externími subjekty. Vnitřní kontrolní systém byl realizován průběžně vedoucími a dalšími pověřenými zaměstnanci dle platné vnitřní normy. Dle zákona dle zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole, byly realizovány v průběhu roku dva interní audity, které prověřovaly tyto problematiky: • samoplátci, • akreditace. Interním auditorem je průběžně aktualizován střednědobý plán interního auditu na tříleté období. V tomto dokumentu jsou zapracovány plánované audity tak, aby byly přednostně řešeny oblasti, u kterých se předpokládá vyšší stupeň a míra pravděpodobnosti výskytu rizika. Ze střednědobého plánu vychází každoroční plán interního auditu VŠTE. Celkem bylo provedeno 12 pravidelných měsíčních controllingů ústavních a celoškolských projektů se zaměřením na průběh řešení: • Plán realizace strategického záměru VŠTE, • ESF II – VŠTE, • Interní výzkumná soutěž, • vybrané projekty GA ČR a TA ČR, Interreg, a kontroly projektů řešených v rámci programů: • Specifického vysokoškolského výzkumu, • Centralizovaných rozvojových projektů. 6.2 Financování VŠTE a její finanční politiky Majoritní podíl na financování činnosti VŠTE ČB mají příspěvky a dotace na vzdělávací a vědeckou, výzkumnou, vývojovou a inovační, uměleckou nebo tvůrčí činnost. Minoritními zdroji jsou především výnosy z doplňkové činnosti, výnosy z hlavní činnosti, dotace z ESF a prostředky generované projektovou činností. Výroční zpráva o hospodaření 2022 69 V rámci doplňkové činnosti VŠTE generují výnosy především kolej a menza VŠTE, dále VŠTE získává prostředky poskytováním služeb odborného charakteru, pronájmem prostor a činností knihovny VŠTE. VŠTE vidí prostor pro růst obratu především v oblasti poskytování služeb odborného charakteru, jako jsou poradenství, zpracování odborných studií a posudků či realizováním smluvního výzkumu. Výnosy hlavní činnosti pochází především z činnosti Centra celoživotního vzdělávání a dále z administrativních poplatků. Centrum celoživotního vzdělávání nabízí řadu vzdělávacích programů a kurzů stávajícím studentům VŠTE a široké veřejnosti. Možný růst výnosů by v rámci hlavní činnosti mohl vycházet z rozšíření služeb poskytovaných Centrem celoživotního vzdělávání a akvizice zahraničních studentů na výuku v anglickém jazyce, samoplátců. Další výnosy v hlavní činnosti lze realizovat zvýšením počtu projektů na specializovaném Environmentálním výzkumném pracovišti. Realizace projektů financovaných z ESF představuje možnosti pro financování tzv. měkkých aktivit školy (tvorba akreditace, podpora CŽV, mobilita výzkumných pracovníků, aj.), a přináší příspěvek pro úhradu režijních nákladů ve formě financování nepřímých nákladů projektů. Investiční činnost je financována z kapitálových příspěvků a dotací z MŠMT, z projektové činnosti VŠTE, z programového financování státního rozpočtu, z investičních prostředků dotací z ESF a z fondů VŠTE. 6.3 Strategické cíle v oblasti financování činnosti VŠTE 6.3.1 Vyhodnocení opatření pro rok 2022 V roce 2022 by VŠTE v oblasti financování ráda pokračovala v trendu předchozího roku. Klíčová opatření v oblasti financování pro rok 2022: • Udržení objemu výkonů poskytovaných Centrem celoživotního vzdělávání minimálně na úrovni roku 2021. • Rozšíření portfolia služeb poskytovaných za úplatu v rámci hlavní i doplňkové činnosti s důrazem na realizaci odborných služeb pro aplikační sféru. • Zvýšení objemu příjmů získaných realizací vlastní činnosti VŠTE v rámci hlavní i doplňkové činnosti. Všech stanovených kritérií se podařilo v roce 2022 docílit. U objemu výkonů poskytovaných centrem celoživotního vzdělávání došlo ve srovnání s rokem 2021 k navýšení. Obrat generovaný realizací služeb v rámci celoživotního vzdělávání za rok 2021 0,9 mil. Kč, zatímco skutečný obrat za rok 2022 byl ve výši 1,7 mil. Kč. Portfolio služeb poskytovaných za úplatu v rámci hlavní i doplňkové činnosti se podařilo rozšířit, o čemž vypovídá nárůst hodnoty tržeb odborného charakteru. Za rozšířením portfolia služeb stojí především Ústav znalectví a oceňování, který poskytuje své služby v oboru oceňování majetku a podniků. VŠTE rovněž získala prostředky na základě inovačních voucherů, služeb EEG Biofeedback a dalších odborných služeb. Objem příjmů získaných realizací vlastní činnosti se v rámci hlavní činnosti zvýšil 14 % a dosáhl výsledné hodnoty 40 194 tis. Kč. V rámci doplňkové činnosti byly realizovány tržby v hodnotě 13 973 tis. Kč, meziroční příjem za realizované tržby se meziročně zvýšil o 30 %. 6.3.2 Návrh opatření na rok 2023 V roce 2023 bude VŠTE pokračovat ve stanovených cílech v oblasti financování. Zaměří se tedy na růst prostředků získaných realizací vlastní činnosti v hlavní i doplňkové činnosti s důrazem na poskytování odborných služeb aplikační sféře. Výroční zpráva o hospodaření 2022 70 Rovněž plánuje rozvíjet zahraniční spolupráci a zvýšit počet samoplátců, tedy studentů studujících v angličtině za úplatu. V oblasti investic by VŠTE ráda získala financování pro připravované investiční projekty. Palčivým nedostatkem VŠTE je nedostatečná kapacita ubytovacího zařízení, které lze vyřešit pouze získáním investičních prostředků na výstavbu nového ubytovacího zařízení.