Výroční zpráva o hospodaření Vysoká škola technická a ekonomická v Českých Budějovicích 2020 Obsah i 1 ÚVOD_1 2 ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA_2 2.1 rozvaha 7 2.2 výkaz zisku a ztráty 12 2.3 příloha účetní závěrky 16 3 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ_26 3.1 výnosy a náklady VŠTE mimo KAM 26 3.2 výnosy a náklady koleje a menzy VŠTE 56 4 VÝVOJ A KONEČNÝ STAV FONDŮ VEŘEJNÉ VYSOKÉ ŠKOLY_59 4.1 Rezervní fond na krytí ztrát 60 4.2 Fond reprodukce investičního majetku 60 4.3 Stipendijní fond 61 4.4 Fond odměn 62 4.5 Fond účelově určených prostředků 62 4.6 Sociální fond 63 4.7 Fond provozních prostředků 64 5 STAV A POHYB MAJETKU A ZÁVAZKŮ_66 5.1 majetek VŠTE 66 5.2 pohledávky a závazky 67 6 ZÁVĚR_68 6.1 výsledky vlastní avnější kontrolní činnosti v roce 2020 v oblasti hospodaření veřejné vš 68 6.2 Financování VŠTE a její finanční politiky 69 6.3 Strategické cíle v oblasti financování činnosti VŠTE 69 1 Úvod Výroční zpráva o hospodaření je předkládána v souladu s § 21 odst. 1 písm. a) zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách ve znění pozdějších předpisů a je sestavena podle osnovy doporučené Ministerstvem školství, mládeže a tělovýchovy ČR. Vysoká škola technická a ekonomická je vysoká škola neuniverzitního typu a byla zřízena zákonem č. 162/2006 Sb., o zřízení Vysoké školy technické a ekonomické v Českých Budějovicích za účelem uskutečňování vzdělávací, výzkumné, vývojové, umělecké, kulturní, vydavatelské, sportovní činnosti a doplňkové činnosti. V čele VŠTE je rektor, který je statutárním orgánem VŠTE. Hospodárenia vnitřní správu VŠTE řídí kvestor, který vystupuje jejím jménem ve věcech obchodních, hospodářskoprávních, správních a občanskoprávních v rozsahu, který mu určí rektor. Hospodaření VŠTE se řídí zákonem, dalšími právními předpisy a podmínkami pro poskytnutí účelově určených prostředků. VŠTE sestavuje svůj rozpočet na kalendářní rok a hospodaří podle něj. Rozpočet nesmí být sestavován jako deficitní. Majoritní podíl na financování činnosti VŠTE mají veřejné zdroje. Největší část veřejných zdrojů, se kterými VŠTE hospodařila v roce 2020, tvořil příspěvek na provoz VVŠ ve výši 174 180 tis. Kč. VŠTE dále získala dotace z veřejných zdrojů ve výši 4 755 tis. Kč a dotace spojené se vzdělávací činností ze zahraničí ve výši 3 100 tis. Kč, které byly určené na financování mezinárodní spolupráce. Náklady vynaložené na činnosti VŠTE celkem dosáhly v roce 2020 hodnoty 246 654 tis. Kč, oproti předchozímu roku se tak zvýšily o 8 %. Nejvyšší nákladovou položkou jsou v prostředí vysokých škol osobní náklady, jejichž hodnota dosáhla 148 498 tis. Kč a na celkových nákladech se podílí 60 %. V rámci doplňkové činnosti realizovala VŠTE stravovací služby poskytované menzou VŠTE, ubytovací služby poskytované kolejemi VŠTE, dále pak poskytovala VŠTE odborné služby typu poradenství, zpracování posudků a smluvního výzkumu, v neposlední řadě získala VŠTE finanční prostředky z pronájmu prostor v areálu VŠTE, výnosy z prodeje služeb poskytovaných centrem odborné přípravy a z prodeje studijních materiálů v knihovně VŠTE. Investiční akce byly financovány z kapitálového příspěvku a dotací poskytnutých VŠTE na rok 2020. Konkrétně se jednalo o zdroje získané z institucionální podpory výzkumu a vývoje, dále v rámci příspěvku na Institucionální rozvojový plán, dotace na rozvojové projekty. V rámci investičních aktivit se VŠTE soustředila zejména na nákup a obnovu vybavení kanceláří a učeben. Dále také došlo k opravě markýzy na budově E, výmalbám učeben, obnově nábytku v kantýně, zázemí pro MŠ a příprava stavebních prací na akci Nástavba budov A+B. V roce 2020 byla vypracována projektová dokumentace na výstavbu budovy zázemí Oranžového hřiště a Nástavby budov A+B. Zpracována byla také dokumentace k oplocení pozemků VŠTE. V tomto roce se VŠTE podařilo odkoupit dva pozemky, které navazují na stávající areál. VŠTE tvoří pro potřeby zaměstnanců sociální fond, který je průběžně čerpán tak, jak je odsouhlaseno na schůzi odborové organizace. Kromě běžných pracovních benefitů provozuje VŠTE Mateřskou školu pro děti svých zaměstnanců a studentů. V roce 2020 došlo k nárůstu počtu zaměstnanců VŠTE o 10 %. Celkový počet zaměstnanců se zvýšil z 197 zaměstnanců v roce 2019 na 216 zaměstnanců. Počet akademických pracovníků se snížil o 5 %. VŠTE nakládala s veškerými poskytnutými příspěvky a dotacemi v souladu s pravidly ES/EU pro poskytování veřejné podpory. Nedošlo tedy k narušení ani k hrozbě narušení hospodářské soutěže. Výroční zpráva o hospodaření 2020 2 Roční účetní závěrka Roční účetní závěrka je ve výroční zprávě zpracována v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví ve znění pozdějších předpisů a vyhlášky č. 504/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání, pokud účtují v soustavě podvojného účetnictví. Roční účetní závěrka je sestavena k rozvahovému dni 31.12. 2020. Účetní závěrka byla sestavena dne 8. 2. 2021. Předmět podnikání u doplňkových činností: • Pořádání odborných kurzů, školení a jiných vzdělávacích akcí včetně lektorské činnosti • Vydavatelské a nakladatelské činnosti • Ubytovací a stravovací služby • Specializovaný maloobchod a maloobchod se smíšeným zbožím • Kopírovací práce • Výzkum a vývoj v oblasti přírodních a technických věd nebo společenských věd Pro VŠTE je prioritou životní prostředí, je zapojena do projektu "Zelená škola". V budovách jsou umístěny nádoby pro tříděný odpad a je dbáno na jeho třídění. O pracovně právních vztazích pojednává kapitola 3.1.3.1 Osobní náklady této zprávy. Aktivity VŠTE v oblasti výzkumu a vývoje V roce 2020 narostl počet publikačních výsledků evidovaných v databázích Web of Science a SCOPUS. Počet monografií zůstává vzhledem k předchozím rokům na obdobné úrovni. VŠTE získala v roce 2020 finanční prostředky na výzkum, vývoj a inovace zejména v rámci dotace ze státního rozpočtu ČR pro dlouhodobý koncepční rozvoj výzkumné organizace, dotace na specifický vysokoškolský výzkum, z projektu OP VVV a také v rámci jednotlivých výzkumných projektů. Z dotace pro dlouhodobý koncepční rozvoj výzkumné organizace získala VŠTE celkem částku ve výši 6 594 282,- Kč, z toho 3 447 782,- Kč činily investiční prostředky a 3 146 500,- Kč činily běžné prostředky. Částka ve výši 1 360 000 Kč byla použita v souladu s účelem na financování Mezinárodního evaluačního panelu. Prostředky byly použity k nákupu laboratorního vybavení a softwaru. Běžné prostředky byly použity k nákupu softwarových licencí. Z dotace specifický vysokoškolský výzkum získala VŠTE celkem částku ve výši 253 735,- Kč, jednalo se o běžné prostředky. Jedná se z velké části o výdaje na stipendia studentů, mzdy pracovníků, dále o nákup drobného materiálu a služeb pro realizaci dílčích projektů. V rámci výzkumných projektů VŠTE v roce 2020 získala celkem 18 992 610,40 Kč. Finanční prostředky byly využity na řešení těchto projektů: • Specifikace dopadů pandemie COVID-19 na MSP a identifikace faktorů úspěšné reakce na krizovou situaci a vymezení rozvojových scénářů dle typologie dopadů a kategorie MSP (TAČR), • Metodika vyčíslení hodnoty nebytových budov v sektoru vládních institucí (TAČR), • Zdravotně nezávadné povrchy na bázi recyklované gumy SS01020515 (TAČR), • FV40346 Výzkum a vývoj zdokonalených technologických postupů výroby odlitků tvárné litiny s implementací 3D skenování do procesu řízení kvality (TRIO projekty), • FV40036 Výzkum a vývoj komplexní technologie výroby odlitků z vysoce jakostních tvárných litin (TRIO projekty), • Optimalizace řízení zakázkové kusové výroby v reálném čase využitím loT a digitálních technologií (TAČR), Výroční zpráva o hospodaření 2020 2 • Digitální transformace pro inovace obchodních modelů v malých a středních podnicích v ČR (TAČR), • Mezigenerační management pro podporu digitalizace ve stavebnictví (TAČR) • Výzkum a vývoj technologie recyklace zinkového odpadu při výrobě vysoce jakostních odlitků ze slitin zinku (TAČR), • Autonomní mobilita v kontextu rozvoje regionu - LTC19009 (COST), • Adaptace sektoru znalostně náročných služeb na podmínky společnosti (TAČR), • Výzkum a vývoj rafinačních technologií pro zvýšení kvality hliníkových slitin určených pro vysoce náročné odlitky (TAČR), • Bezpečná města pro chodce a seniory (TAČR), • Stabilizace a rozvoj MSP ve venkovském prostoru (TAČR). Roční účetní závěrka byla ověřena auditorem. Výroční zpráva o hospodaření 2020 3 IBDO Tel:-420 241 046 111 BOO Audit i- r. o. od V Partiu 2316/12 Ml Zpráva nezávislého auditora Orgánům vysoké školy Vysoká škola technická a ekonomická v Českých Budějovicích Výrok auditora Provedli jsme audit přiložené účetní závěrky vysoké školy Vysoká škola technická a ekonomická v Českých Budějovicích, se sídlem Okružní 517/10. České Budějovice, identifikační asto 750 81 431, (dále také vysoká školal sestavené na základě českých účetních předpisů, která se skládá z rozvahy k 31. 12. 2019. výkazu zisku a ztráty za období od 1.1. 2019 do 31. 12. 2019 a přílohy této účetní závěrky, která obsahuje popis použitých podstatných účetních metod a další vysvětlující informace. Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv vysoké školy Vysoká škola technická a ekonomická v Českých Budějovicích k 31. 12. 2019 a nákladů a výnosů a výsledku jejího hospodařeni za období od 1. 1. 2019 do 31. 12. 2019, v souladu s českými účetními předpisy. Základ pro výrok Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech a standardy Komory auditorů České republiky pro audit, kterými jsou mezinárodní standardy pro audit (ISA), případně doplněné a upravené souvisejícími aplikačními doložkami Maše odpovědnost stanovená těmito předpisy je podrobněji popsána v oddílu Odpovědnost auditora za audit účetní závěrky. V souladu se zákonem o auditorech a Etickým kodexem přijatým Komorou auditorů České republiky jsme na vysoké škole nezávislí a splnili jsme i další etické povinnosti vyplývající z uvedených předpisů Domníváme se. že důkazní informace, které jsme shromáždili, poskytuji dostatečný a vhodný základ pro vyjádřeni našeho výroku. Ostatní informace uvedené ve výroční zprávě Ostatními informacemi jsou v souladu s S 2 písm. b) zákona o auditorech informace uvedené ve výroční zprávě mimo účetní závěrku a naši zprávu auditora. 2a ostatní informace odpovídá rektor vysoké školy Vysoká škola technická a ekonomická v Českých Budějovicích. Náš výrok k účetní závěrce se k ostatním informacím nevztahuje. Presto je však součástí našich povinnosti souvisejících s auditem účetní závěrky seznámeni se s ostatními informacemi a posouzení, zda ostatní informace nejsou ve významném nesouladu s účetní závěrkou Čt s našimi znalostmi o účetní jednotce získanými během prováděni auditu nebo zda se jinak tyto informace nejeví jako významně nesprávné. Také posuzujeme, zda ostatní informace byly ve všech významných ohledech vypracovány v souladu s příslušnými právními předpisy. Tímto posouzením se rozumí, zda ostatní informace splňují požadavky právních předpisů na formální náležitosti a postup vypracování ostatních informaci v kontextu významnosti, tj. zda případné nedodrženi uvedených požadavků by bylo způsobilé ovlivnit úsudek činěný na základě ostatních informací •OO W9l I f. o . {*lki BCUiresl I ■vitw, c«!l«ff" lis «1 '4 J»1. 'HUtroina u Kllinm nudu v ►=•. oa* c «d 717». Mottotká ocr^ntnt Kow, llKjltoli č« i. (Mil > íl«o»* *>0 WifMdoOíl UmnM iituíttl ■ ruíantm - > docenti 16,42 13 753 69 799 Kč 1,14 793 57 991 Kč 17,56 14 546,00 69 030 Kč odborní asistenti 29,89 15 910 44 356 Kč 3,54 1496 35 221 Kč 33,43 17 406,00 43 389 Kč asistenti 13,20 6 438 40 645 Kč 1,50 717 39 842 Kč 14,70 7 155,00 40 561 Kč lektoři 4,97 1 781 29 870 Kč 0,00 0 0 Kč 4,97 1 781,00 29 863 Kč CELKEM 70,30 42 155 49 971 Kč 6,44 3 201 41 422 Kč 76,74 45 356,00 49 253 Kč vědečtí pracovníci (5) 14,35 6 419 37 275 Kč 5,40 1944 30 005 Kč 19,75 8 363,00 35 287 Kč ostatní (6) 105,55 43 314 34 197 Kč 14,04 6 049 35 904 Kč 119,59 49 363,00 34 397 Kč 10 KaM 0,00 0 Kč 0,00 0 Kč 0,00 0,00 0 Kč 11 VZaLS 0,00 0 Kč 0,00 0 Kč 0,00 0,00 0 Kč 12 CELKEM 190,20 91 888 40 259 Kč 25,88 11194 36 045 Kč 216,08 103 082,00 39 755 Kč Poznámky (1) Mzdy = plnění poskytované za vykonanou práci či v přímé souvislosti s prací poskytovanou na základě pracovního poměru, a to bez sociálního a zdravotního pojištění, které odvádí zaměstnavatel; OON obsahuje pouze platby za provedenou práci (DPP, DPČ), neobsahuje sociální a zdravotní pojištění, které odvádí zaměstnavatel. (2) Obsahuje prostředky z GA ČR, TA ČR, ministerstev a dalších národních zdrojů (bez operačních programů EU). (3) Počet pracovníků = průměrný počet zaměstnanců přepočtený na plný úvazek (full-time equivalent). Zahrnuje počty zaměstnanců v jednotlivých kategoriích za celý sledovaný rok přepočtené na zaměstnance s plným pracovním úvazkem, zaokrouhlené na celé číslo. Počet pracovníků ve sl.l je odvozený od mzdových prostředků hrazených z kapitoly 333-MŠMT; ve sl. 4 je odvozený od mzdových prostředků hrazených z ostatních zdrojů rozpočtu VŠ. (4) Jedná se o pracovníky vysoké školy, kteří jsou vnitřním předpisem vysoké školy zařazeni mezi akademické pracovníky. Zároveň platí, že se v rámci svého úvazku věnují pedagogické nebo vědecké činnosti; není možné mezi akademické pracovníky zařadit vědecké pracovníky, kteří na vysoké škole pouze vědecky pracují a vůbec nevyučují. Vědečtí, výzkumní a vývojoví pracovníci podílející se na pedagogické činnosti budou započteni do vyznačených kategorií akademických pracovníků. Pokud vysoká škola v rámci svých vnitřních předpisů eviduje i jiné kategorie akademických pracovníků, doplní řádek "ostatní" a v komentáři blíže vysvětlí, o jaké pracovníky se jedná. Výčet v jednotlivých kategoriích (řádcích) akademických pracovníků se nesmí překrývat, celkový součet musí odpovídat skutečným přepočteným "fuII-time" akademickým pracovníkům. Celkový součet za kategorii akademických pracovníků a vědeckých pracovníků musí souhlasit s údajem vykázaným ve výroční zprávě o činnosti, tabulka 7.1. (5) Jedná se o vědecké pracovníky, kteří v rámci svého úvazku na vysoké škole pouze vědecky pracují. Pedagogické činnosti se nevěnují vůbec. (6) Úvazky pracovníků, kteří se nevěnují ani pedagogické ani vědecké činnosti. Jde zejména o technicko - hospodářské pracovníky, provozní a obchodně provozní pracovníky, zdravotní a ostatní pracovníky atp. (7) Hodnota mezd CELKEM v řádku 6 (CELKEM) tab. 8.a se rovná hodnotě mezd CELKEM ve sl. 8, ř. 12 tabulky 8.b. (8) Hodnota mezd CELKEM ve sl. 2, ř. 12 tabulky 8.b. se rovná součtu hodnot mezd CELKEM ve sloupcích 1 a 3 řádku 6 tabulky 8.a. Hodnota mezd CELKEM ve sl. 5, ř. 12 tabulky 8.b. se rovná součtu hodnot mezd CELKEM ve sloupcích 5, 7, 9,11,13,15 a 17 řádku 6 tabulky 8.a Ve srovnání s rokem 2019 se zvýšil celkový počet zaměstnanců o 20 %. Počet akademických pracovníků a vědeckých pracovníků meziročně vzrostl o 23 %. Celoškolská průměrná mzda se zvýšila o 6 % oproti roku 2019. Průměrné mzdy zaměstnanců ve třídě profesor se zvýšili o necelé 2 %, ve třídě docent pak došlo ke zvýšení průměrné mzdy o 13 %. Třída odborní asistenti zaznamenala vzestup průměrných mezd o 12 %, u asistentů tomu bylo o 16 %. Průměrná mzda akademických pracovníků se zvýšila o 11 %. Mzdy ostatních pracovníků se meziročně zvýšily o 5 %. U vědeckých pracovníků došlo ke zvýšení o 17 %. Z tabulky č. 8b je rovněž zřejmé, že z celkového počtu 216,08 zaměstnanců, jich 25,88 bylo financováno z ostatních zdrojů a 190,20 z hlavní činnosti. 3.1.3.2 Spotřebované nákupy a nakoupené služby Celkový objem spotřebovaných nákupů a nakupovaných služeb v roce 2020 činil 62 745 tis. Kč, což představuje 25 % z celkových nákladů. Meziročně klesla hodnota spotřebovaných nákupů a nakupovaných služeb o 2 %. Hodnota spotřebovaného materiálu a hodnota spotřebovaných energií v roce 2020 zůstala takřka ve stejné hodnotě, hodnota prodaného zboží klesla o 70 %. Celková hodnota spotřebované energie se snížila o 4 % z 2 993 tis. Kč na 2 859 tis. Kč. Došlo ke zvýšení spotřeby zemního plynu, spotřeba elektrické energie, spotřeba vody se mírně snížila. U zemního plynu byla jednotková cena 688,60 Kč/MWh, celková spotřeba plynu činila 985 tis. Kč. Cena za elektrickou energii byla v roce 2020 ve výši 1498,30 Kč/MWh. Celková hodnota spotřebované elektrické energie se snížila z 1185 tis. Kč na výslednou hodnotu 1139 tis. Kč. Celková hodnota spotřebované vody v roce 2020 činila 501 tis Kč. Oproti předchozímu roku došlo k poklesu o 13 %. Důvodem je vyšší spotřeba, jednotková cena meziročně stoupla z původních 35,8 Kč/m3 na 36,60Kč/m3, jednotková cena stočného také meziročně stoupla a nyní je ve výši 28,72 Kč/m3. Podíl spotřeby energie na celkových nákladech VŠTE v roce 2020 činil 1,1 %. V roce 2020 celková spotřeba materiálu vzrostla o 6 %. K nárůstu spotřeby došlo především v hlavní činnosti, a to o 4 %, v doplňkové činnosti spotřeba materiálu oproti předchozímu roku klesla o 22 %. Celková spotřeba materiálu v roce 2020 činila 14 376 tis. Kč, z toho 12 925 tis. Kč v hlavní a 1451 tis. Kč v doplňkové činnosti. Podíl spotřeby materiálu na celkových nákladech činil 6 %. Hodnota prodaného zboží v doplňkové činnosti se zvýšila na hodnotu 141 tis. Kč. Podíl prodaného zboží na celkových nákladech byl zanedbatelný. Prodej zboží je zajištován menzou VŠTE a rovněž knihovnou VŠTE, která mimo odborných publikací prodává též sortiment psacích potřeb. Prostředky vynaložené na opravy a udržování se ve srovnání s předchozím rokem snížily o 1 421 tis. Kč. Výše prostředků vynaložených na opravy a udržování tak v roce 2020 činila 5 665 tis. Kč, což představuje meziroční pokles o 20 %. Prostředky vynaložené v roce 2020 na cestovné se snížily o 82 % na celkovou hodnotu 526 tis. Kč. Pokles vyplaceného cestovného měla příčinu zejména v pandemii COVID-19. Podíl cestovného na celkových nákladech VŠTE v roce 2020 činil 0,2 %. Náklady na reprezentaci v roce 2020 činily 778 tis. Kč a oproti předchozímu období se hodnota této položky snížila o 56 %. Podíl nákladů na reprezentaci na celkových nákladech VŠTE byl 0,3 %. Celkový objem ostatních služeb dosáhl částky 38 400 tis. Kč, což odpovídá 16 % celkových nákladů VŠTE. Objem ostatních služeb se meziročně zvýšil o 12 %. Služby v hodnotě 36 476 tis. Kč byly nakoupeny v rámci hlavní činnosti. Hodnota služeb nakoupených v doplňkové činnosti činila 1924 tis. Kč. Do této skupiny patří nakupované IT služby v hodnotě 12 233 tis. Kč, náklady na propagaci VŠTE v celkové částce 6 889 tis. Kč, služby související se správou areálu VŠTE, jako je úklid, ostraha, svoz komunálního odpadu apod. v celkové hodnotě 469 tis. Kč, nákup softwaru v hodnotě do 60 tis. Kč v celkovém objemu 227 tis. Kč, náklady na účast zaměstnanců na seminářích a konferencí v hodnotě 1 639 tis. Kč, konzultační služby v hodnotě 1462 tis. Kč, dále zaplacené nájemné ve výši 3 798 tis. Kč, poštovné v celkové výši 400 tis. Kč, telekomunikační služby ve výši 343 tis. Kč, připojení k internetu v hodnotě 592 tis. Kč a ostatní služby v hodnotě 9 409 tis. Kč. V rámci ostatních služeb je placeno za různé odborné služby, přístupy do elektronických knihoven, vzdělávání zaměstnanců, překlady apod. 3.1.3.3 Daně poplatky Celková částka vynaložená na daně a poplatky činí 1150 tis. Kč, což představuje 0,5 % z celkových nákladů. Téměř celá částka představuje neuplatnitelnou část odpočtu DPH. Vypořádací koeficient krácení odpočtu DPH pro rok 2020 byl 0,42. Vypořádací koeficient se změnil pro rok 2021 na 0,35, tento koeficient bude využit ke krácení odpočtu DPH. Kromě neuplatněné DPH zahrnuje částka náklady na daň silniční a dálniční známky v celkové výši 61 tis. Kč a ostatní daně 23 tis. Kč. 3.1.3.4 Ostatní náklady V roce 2020 bylo na ostatní náklady celkově vynaloženo 14 741 tis. Kč. Podíl ostatních nákladů na celkových nákladech VŠTE tedy činil 6 %. Ve srovnání s předchozím rokem se ostatní náklady snížily o necelých 20 %. Tento pokles byl zapříčiněn snížením objemu vyplácených stipendií na podporu studia v zahraničia v ČR z prostředků NAEPv rámci programu Erasmus+, dále poklesem jiných ostatních nákladů. Nejvýznamnější položkou spadající do ostatních nákladů VŠTE tedy logicky byla vyplácená stipendia. Jejich objem dosáhl v roce 2020 hodnoty 13 449 tis. Kč. Podrobně jsou částky vyplácených stipendií a zdroje jejich financování uvedeny v tabulce č. 9. Výroční zpráva o hospodaření 2020 53 Tab. 9 Stipendia (v tis. Kč) Celkem vyplaceno (2) Druh stipendia IB 1 STIPENDIA přiznána a vyplacena 2 388 9 049 2 012 13 449 13 449 0 2 za vynikající studijní výsledky dle § 91 odst. 2 písm. a) 213 0 213 213 0 3 za vynikající vědecké, výzkumné, vývojové, umělecké nebo další tvůrčí výsledky přispívající k prohloubení znalostí dle § 91 odst. 2 písm. b) 110 2 332 0 2 442 2 442 0 4 na výzkumnou, vývojovou a inovační činnost podle zvláštního právního předpisu, § 91 odst.2 písm. c) 0 0 0 0 0 0 5 v případě tíživé sociální situace studenta dle § 91 odst. 2 písm. d) 0 0 0 0 0 0 6 v případě tíživé sociální situace studenta dle § 91 odst. 3) 153 0 16 169 169 0 7 v případech zvláštního zřetele hodných dle § 91 odst. 2 písm. e) 1 888 6 399 0 8 287 8 287 0 8 z toho ubytovací stipendium 1 888 0 0 1 888 1 888 0 9 10 na podporu studia v zahraničí dle § 91 odst. 4 písm. a) 237 0 1996 2 233 2 233 0 z toho CEEPUS 237 0 0 237 237 0 11 ERASMUS 0 0 1996 1 996 1 996 0 12 13 na podporu studia v ČR dle § 91 odst. 4 písm. b) 0 105 0 105 105 0 z toho Stipendijní fond 0 105 0 105 105 0 14 studentům doktorských studijních programů dle § 91 odst. 4 písm. c) 0 0 0 0 0 0 15 jiná stipendia 0 0 0 0 0 0 16 z toho 0 0 0 0 0 0 Poznámky (1) VVŠ uvede, jaké další zdroje použila k financování stipendií. (2) VVŠ uvede celkovou částku, kterou vyplatila na stipendiích - odděleně pro studenty a pro ostatní účastníky vzdělávání. Objem vyplacených stipendií se oproti předchozímu roku snížil o necelých 7 %. Nejvýznamnější položku představují stipendia udílená v případech zvláštního zřetele hodných dle § 91 odst. 2 e) zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách v celkové hodnotě 8 287 tis. Kč, z nichž částka 1888 tis. Kč byla určena na výplatu ubytovacích stipendií. Ubytovací stipendium bylo vyplaceno z příspěvku poskytnutého MŠMT. Zbývající část stipendií udílených v případech zvláštního zřetele hodných byla poskytnuta studentům dle stipendijního řádu VŠTE a hrazena ze stipendijního fondu. Druhou nejvýznamnější položku představují stipendia za vynikající vědecké, výzkumné, vývojové, umělecké nebo další tvůrčí výsledky přispívající k prohloubení znalostí dle § 91 odst. 2 písm. b) ve výši 2 442 tis. Kč. Z toho bylo 2 332 tis. Kč vyplaceno ze stipendijního fondu VŠTE a 110 tis. Kč bylo vyplaceno v rámci specifického vysokoškolského výzkumu. Z příspěvků a dotací MŠMT vyplatila VŠTE celkem 2 388 tis. Kč na stipendia. Ze stipendijního fondu vyplatila VŠTE 9 049 tis. Kč, 1996 tis. Kč byla hrazena z prostředků NAEP na financování stipendií programu ERASMUS+ a 16 tis. Kč bylo vyplaceno z fondu účelově určených prostředků na stipendia v případě tíživé sociální situace studenta dle § 91 odst. 3). Objem stipendií vyplacených ze stipendijního fondu VŠTE se v roce 2020 snížil o 8 %, výplata stipendií z příspěvků a dotací MŠMT také poklesla o 4 %. V rámci ostatních nákladů je rovněž účtováno o nákladech souvisejících s uhrazením pojistného v celkové hodnotě 582 tis. Kč a rovněž o bankovních poplatcích, jejichž celková hodnota dosáhla 60 tis. Kč. 3.1.3.5 Odpisy Odpisy v roce 2020 činily 18 784 tis. Kč, což přestavuje necelých 8 % z celkových nákladů VŠTE. Oproti předchozímu účetnímu období se hodnota odpisů zvýšila o necelých 10 %. K majetku pořízenému z dotací se vztahuje 84 % hodnoty odpisů a nemá tudíž vliv na hospodářský výsledek školy, neboť jsou zároveň proúčtovány ve výnosech. 3.2 Výnosy a náklady koleje a menzy VŠTE VŠTE provozuje koleje v budově D v areálu VŠTE na Okružní s kapacitou 54 lůžek. Ubytovací kapacita v budově D je dlouhodobě nedostatečná, proto je VŠTE nucena provizorně řešit tento nedostatek pronájmem ubytovací kapacity v nedalekém areálu firmy Hochtief a.s., čímž navyšuje dostupnou ubytovací kapacitu o dalších 40 lůžek. VŠTE se zároveň snaží získat potřebné finanční prostředky na vybudování nové budovy kolejí s kapacitou alespoň 300 lůžek. V průběhu roku 2020 však v důsledku pandemie COVID došlo ke zrušení nájemní smlouvy s firmou Hochtief a.s., aby byly zmírněny negativní finanční dopady spojené s provozem kolejí. Menza VŠTE, fungující v 1. patře budovy C v areálu VŠTE na Okružní ulici, nabízí širokou škálu zbožia služeb studentům, zaměstnancům i externím strávníkům. Dlouhodobě se snaží rozšiřovat základní nabídku zboží a služeb. Obědy je možno objednat či zakoupit na místě. Vybírat lze denně ze 4 hotových jídel a 5 minutkových jídel, v nabídce je rovněž polévka a 3 druhy salátů. Mimo již uvedené nabízí menza VŠTE snídaňová menu a mnoho dalšího doplňkového sortimentu jako jsou bagety a moučníky. Kapacita míst k sezení je 226. V roce 2018 z důvodu rozšíření areálu VŠTE o pronajaté prostory v Nemanické ul. došlo k rozšíření Menzy VŠTE i do části tohoto areálu. Tato část slouží pouze jako výdejna a dále je zde nabízen doplňkový sortiment. V průběhu roku 2020 v důsledku pandemie COVID byla snížena nabídka jídel, v některých měsících pak byla jídla odebírána pouze zaměstnanci VŠTE a mateřskou školou zřízenou VŠTE. 3.2.1 Menza VŠTE VŠTE provozuje v areálu Okružní menzu s kapacitou 400 hlavních jídel denně, která kromě přípravy hlavních jídel nabízí široký doplňkový sortiment v oblasti stravování. Menza VŠTE je provozována z části v hlavní a z části v doplňkové činnosti. Do doplňkové činnosti patří služby poskytované externím strávníkům a prodej doplňkového sortimentu. Stravovací služby poskytované studentům a zaměstnancům jsou zařazeny do hlavní činnosti VŠTE. Celkový obrat menzy VŠTE v roce 2020 činil 4 114 tis. Kč. Z toho 2 651 tis. Kč činily výnosy v rámci hlavní činnosti a 1463 tis. Kč v doplňkové činnosti. Menza VŠTE hospodařila v roce 2020 se ztrátovým rozpočtem. Celkový obrat menzy VŠTE se v důsledku pandemie meziročně snížil o 29 %. Náklady menzy VŠTE vzrostly na výsledných 4 686 tis. Kč. Majoritním nákladem menzy byly osobní náklady, jejichž výše dosáhla hodnoty 2 747 tis. Kč, meziročně tedy vzrostly o 0,4 %, následované spotřebou materiálu v hodnotě 1558 tis. Kč a spotřebou energie v hodnotě 166 tis. Kč, dále úhradou neuznané části DPH, opravami a údržbou a službami. Výroční zpráva o hospodaření 2020 56 Tab. 10a Neinvestiční náklady a výnosy - oblast stravování (v tis. Kč) Menzy a Náklady celkem Výsledek hospodaření ostatní stravovací zaří- v doplňkové činnosti v doplňkové činnosti zení na zákl. smluvního 1 Menza VŠTE 2 621 2 065 605 1 747 0 299 2 651 1463 0 1463 30 -602 2 Celkem 2 621 2 065 605 1 747 0 299 2 651 1463 0 1463 30 -602 Poznámky (1) V případě potřeby rozšířit počet řádků. (2) V případě, že výnosy od zaměstnanců škola vede v doplňkové činnosti, zahrne tyto prostředky do sl. "j"a výši těchto výnosů konkrétně uvede v komentáři (3) V případě získání prostředků na činnost v oblasti stravování z jiných veřejných zdrojů než prostředků kap. 333, VŠ uvede tuto skutečnost do sl "f" a pod tabulkou stručně upřesní, o co se jedná. 3.2.2 Kolej VŠTE V roce 2020 disponovala kolej VŠTE v areálu VŠTE kapacitou pouhých 54 lůžek. Tento počet byl navýšen o 40 lůžek v pronajatých ubytovacích prostorách v nedalekém areálu firmy Hochtief a.s. Tržby realizované Kolejí VŠTE dosáhly důsledkem pandemie hodnoty 767 tis. Kč s meziročním poklesem o 58 %. Hospodaření Kolejí VŠTE je zařazeno do doplňkové činnosti. Náklady spojené s provozem Kolejí VŠTE se v roce 2020 vyšplhaly na 1009 tis. Kč. Významnou položkou bylo nájemné zaplacené za náhradní ubytovací kapacitu ve výši 763 tis. Kč. Za nákup služeb zaplatila kolej VŠTE 88 tis. Kč. Dále se jednalo se o spotřebu materiálu a energií v hodnotě 131 tis. Kč. Zbytek nákladů činily ostatní náklady a podíl na režijních nákladech VŠTE. Výsledek hospodaření v doplň- v hlavni kove cin- cinnosti nosti Tab. 10b Neinvestiční náklady a výnosy - oblast ubytování (v tis. Kč) Koleje a ostatní ubytovací zařízení Poznámky (1) V případě potřeby rozšířit počet řádků. (2) V případě, že výnosy od zaměstnanců škola vede v doplňkové činnosti, zahrne tyto prostředky do sl. "j"a výši těchto výnosů konkrétně uvede v komentáři. (3) V případě získání prostředků na činnost v oblasti ubytování z jiných veřejných zdrojů než prostředků kap. 333, VŠ uvede tuto skutečnost do sl "f" a pod tabulkou stručně upřesní, o co se jedná. 4 Vývoj a konečný stav fondů veřejné vysoké školy Vývoj finančních prostředků ve fondech tvořených veřejnými vysokými školami je uveden sumárně v tabulce č. 11, jednotlivě v tabulkách 11a až lig. Celková hodnota finančních prostředků ve fondech VŠTE dosáhla v roce 2020 hodnoty 108 982 tis. Kč. Přičemž největší část prostředků 59 746 tis. Kč je ve fondu provozních prostředků. Do fondu provozních prostředků VŠTE převedla na konci roku 2020 nespotřebovaný zůstatek příspěvku na provoz VVŠ v hodnotě 17 263 tis. Kč. Druhý, do objemu finančních prostředků, je stipendijní fond s konečným zůstatkem ve výši 28 391 tis. Kč a další v pořadí je fond reprodukce investičního majetku s konečným zůstatkem 16 162 tis. Kč. Největší obrat v průběhu roku 2020 zaznamenal fond provozních prostředků. Jeho tvorba dosáhla hodnoty 17 263 tis. Kč a roční čerpání činilo 3 362 tis. Kč. Tab. 11 Fondy a návrh na příděly do fondů v následujícím roce (v tis. Kč) Fondy celkem 103 730 41 395 1 755 36144 108 982 v tom: Fond rezervní 16 0 0 0 16 Fond reprodukce investičního majetku 19 109 11116 1 755 14 063 16 162 Stipendijní fond 27 794 9 645 9 049 28 391 Fond odměn 12 0 0 12 Fond účelově určených prostředků 8 240 1 309 8 240 1 309 6a z toho: na jednotlivé projekty VaV či výzkumné záměry 8 238 236 8 238 236 6b jiné podpory z veřejných prostředků 1073 1073 Fond sociální 2 714 2 062 1429 3 346 Fond provozních prostředků 45 844 17 263 3 362 59 746 Poznámky (1) Do projednání výroční zprávy o hospodaření s MŠMT se jedná o návrh. (2) Údaje v podbarvených polích se načtou automaticky z vyplněných tabulek 11.a až 11.g. 4.1 Rezervní fond na krytí ztrát Tab. 11a Rezervní fond (v tis. Kč) ze zisku za předchozí rok 0 z fondu reprodukce inv. majetku 0 Tvorba z fondu odměn 0 z fondu provozních prostředků 0 Celkem 0 krytí ztrát minulých účetních období 0 do fondu reprodukce inv. majetku 0 Čerpání do fondu odměn 0 do fondu provozních prostředků 0 ostatní užití (1) 0 Celkem 0 Stav k 31.12. 16 Poznámka (i) V případě použití tohoto řádku VVŠ blíže specifikuje. V roce 2020 VŠTE netvořila rezervní fond. Stav fondu se proto v průběhu roku nezměnil. 4.2 Fond reprodukce investičního majetku Konečný zůstatek fondu reprodukce investičního majetku se oproti předchozímu roku snížil o 2 947 tis. Kč. Celková tvorba fondu činila 11116 tis. Kč. Celkové čerpání fondu v roce 2020 dosáhlo hodnoty 14 063 tis. Kč. Tab. 11b Fond reprodukce investičního majetku (v tis. Kč) z odpisů 2 999 ze zisku za předchozí rok 1755 příjmy z prodeje nehm. a hmot.dlouhod.majetku 0 ze zůstatku příspěvku 0 zůstat.cena nehm. a hmot.dlouhod. majektu 0 ostatní příjmy celkem (i) 0 Tvorba kap. příspěvek 3 065 kap. dotace 3 297 Převod z fondů celkem 0 v tom: z fondu odměn 0 z fondu provozních prostředků 0 z rezervního fondu 0 Celkem 11116 Investiční celkem 14 063 Čerpání v tom: stavby 0 stroje a zařízení 12 118 Výroční zpráva o hospodaření 2020 60 nákupy nemovitostí 832 software 813 finanční majetek 300 Neinvestiční celkem (i) 0 Převod do fondů celkem 0 v tom: do fondu odměn 0 do fondu provozních prostředků 0 do rezervního fondu 0 Celkem 14 063 Stav k 31.12. 16 162 Poznámka (i) V případě použití tohoto řádku VVŠ blíže specifikuje. Fond reprodukce investičního majetku byl tvořen z odpisů do výše 2 999 tis. Kč, investičním příspěvkem ve výši 3 065 tis. Kč, dále z kapitálové dotace v celkové hodnotě 3 297 tis. Kč a konečně přídělem ze zisku vytvořeného v roce 2019 ve výši 1 755 tis. Kč. Celkem byl vytvořen FRIM v hodnotě 11116 tis. Kč. Z prostředků fondu reprodukce investičního majetku byl v roce 2020 financováno především zařazení rekultivace asfaltové plochy, nákup pozemků, dále nákup vybavení a zařízení do Centra odborné přípravy a laboratoří VŠTE. VŠTE v roce 2020 pořídila dva osobní vozy. Prostředky FRIM byly dále využity na pořízení softwaru v celkové hodnotě 813 tis. Kč. Konečný zůstatek fondu reprodukce investičního majetku bude v následujícím roce využit k financování plánovaných investičních akcí. 4.3 Stipendijní fond Tab. 11c Stipendijní fond (v tis. Kč) 27 794 Tvorba poplatky za studium dle § 58 zákona 111/81998 Sb. (1) 9 645 daňově uznatelné výdaje podle zák. 586/1992 Sb. o daních z příjmů 0 ostatní příjmy (2) 0 Celkem 9 645 Čerpání Celkem 9 049 Stav k 31.12. 28 391 Poznámky (1) Jedná se o poplatky definované v § 58, odst. 3 - zákona č. 111/1998 Sb. (2) V případě použití tohoto řádku VVŠ blíže specifikuje. Stipendijní fond byl v roce 2020 tvořen poplatky za studium dle § 58 zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách ve výši 9 645 tis. Kč. Jednalo se o poplatky za překročení štandartní doby studia a o poplatky za další studium. Podíl jednotlivých poplatků je uveden v tabulce č. 7. Stipendijní fond byl čerpán v souladu se zákonem a vnitřními normami VŠTE. Výroční zpráva o hospodaření 2020 61 Na čerpání stipendijního fondu v celkové výši 9 049 tis. Kč se nejvíce podílela stipendia vyplácená v případech zvláštního zřetele hodných dle § 91 odst. 2 písm. e), stipendia vyplácená za vynikající vědecké, výzkumné, vývojové, umělecké nebo další tvůrčí výsledky přispívající k prohloubení znalostí dle § 91 odst. 2 písm. b), stipendia vyplácená za vynikající studijní výsledky dle § 91 odst. 2 písm. a) a dále stipendia vyplácená na podporu studia v zahraničí dle § 91 odst. 4 písm. a) výše uvedeného zákona o vysokých školách. Konkrétní výše čerpání stipendijního fondu na jednotlivé typy stipendií jsou uvedena v tabulce č. 9 v kapitole 3.1.3. této zprávy. Konečný zůstatek fondu dosáhl částky 28 391 tis. Kč a bude v následujícím roce využit na výplatu stipendií studentům dle stipendijního řádu. 4.4 Fond odměn Tab. 11 d Fond odměn (v tis. Kč) V roce 2020 VŠTE netvořila fond odměn. Stav fondu se proto v průběhu roku nezměnil. ze zisku za předchozí rok 0 z rezervního fondu 0 Tvorba z fondu reprodukce inv. majetku 0 z fondu provozních prostředků 0 ostatní příjmy (1) 0 Celkem 0 mzdové náklady 0 do rezervního fondu 0 Čerpání do fondu reprodukce inv. majetku 0 do fondu provozních prostředků 0 ostatní užití (1) 0 Celkem 0 Stav k 31.12. 12 Poznámka (i) V případě použití tohoto řádku VVŠ blíže specifikuje. 4.5 Fond účelově určených prostředků Počáteční zůstatek fondu účelově určených prostředků byl 8 240 tis. Kč, konečný zůstatek k 31. 12. 2020 činí 1 309 tis. Kč. Fond tvoří zejména nespotřebované prostředky příspěvku ukazatele D na mezinárodní spolupráci, prostředky z TRIO projektů a dalších projektů, které budou spotřebovány počátkem roku 2021, a to v souladu s účelem, ke kterému byly poskytnuty. Tab. 11 e Fond účelově určených prostředků (v tis. Kč) Položka Neinvestice Investice Celkem účelově určené dary § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. 0 0 0 Stav k 1.1. účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. 2 0 2 Výroční zpráva o hospodaření 2020 62 účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18 odst.9 c) zák. 8 238 0 8 238 č. 111/1998 Sb. účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, § 18 odst.9 0 0 0 c) zák. č. 111/1998 Sb. Celkem 8 240 0 8 240 účelově určené dary § 18 odst. 9 a) 0 0 0 zák. č. 111/1998 Sb. účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 1073 0 1073 111/1998 Sb. Tvorba účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 236 0 236 účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, § 18 odst.9 0 0 0 c) zák. č. 111/1998 Sb. Celkem 1309 0 1 309 účelově určené dary § 18 odst. 9 a) 0 0 0 zák. č. 111/1998 Sb. účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 2 0 2 111/1998 Sb. Čerpání účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 8 238 0 8 238 účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, § 18 odst.9 0 0 0 c) zák. č. 111/1998 Sb. Celkem 8 240 0 8 240 účelově určené dary § 18 odst. 9 a) 0 0 0 zák. č. 111/1998 Sb. účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 1073 0 1073 111/1998 Sb. Stav k 31.12. účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 236 0 236 účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, § 18 odst.9 0 0 0 c) zák. č. 111/1998 Sb. Celkem 1309 0 1 309 4.6 Sociální fond Tab. 11 f Sociální fond (v tis. Kč) 2 714 Tvorba Příděl podle § 18 odst. 12 zák. č. 111/1998 Sb. 2 062 Čerpání příspěvek na stravování zaměstnanců 661 příspěvek na rekreace, penz. poj., životní poj. 768 Výroční zpráva o hospodaření 2020 63 Celkem 1429 Stav k 31.12. 3 346 VŠTE ČB tvoří sociálnífond do výše 2%z hrubých mezd, což v roce 2020 představovalo částku 2 062 tis. Kč. Sociální fond byl čerpán v celkové částce 1 429 tis. Kč, přičemž 661 tis. Kč bylo vynaloženo na stravování zaměstnanců a 768 tis. Kč bylo poskytnuto zaměstnancům formou poukázek FLEXI PASS jako příspěvek na rekreace, kulturu a tělovýchovu nebo péči o zdraví nebo jim bylo vyplaceno formou příspěvku na penzijní či životní pojištění. Prostředky sociálního fondu slouží k zabezpečování sociálních, kulturních a dalších potřeb zaměstnanců VŠTE, konkrétně mohou být použity pro zaměstnance k těmto účelům: • stravování, • rekreace, • péče o zdraví, • kultura a tělovýchova. Prostředky ve výši 3 346 tis. Kč nacházející se v sociálním fondu k 31. 12. 2020 budou využity za stejným účelem v následujících letech. 4.7 Fond provozních prostředků Tab. 11 g Fond provozních prostředků (v tis. Kč) Stav k 1.1. 45 844 ze zůstatku příspěvku 17 263 ze zisku za předchozí rok 0 z fondu reprodukce inv. majetku 0 Tvorba z fondu odměn 0 z rezervního fondu 0 ostatní příjmy (1) 0 Celkem 17 263 na provozní náklady dle vnitřního předpisu VŠ 3 362 do fondu reprodukce inv. majetku 0 Čerpání do fondu odměn 0 do rezervního fondu 0 ostatní užití (1) 0 Celkem 3 362 Stav k 31.12. 59 746 Poznámka (i) V případě použití tohoto řádku VVŠ blíže specifikuje. Fond provozních prostředků byl, jak je uvedeno v tabulce č. lig, tvořen na konci roku 2020 převodem zůstatku příspěvku na rok 2020 ve výši 17 263 tis. Kč, v průběhu roku došlo k čerpání těchto prostředků na konečných 59 746 tis. Kč. Prostředky fondu provozních prostředků byly v průběhu roku 2020 částečně čerpány na úhradu provozních nákladů, a to ve výši 3 362 tis. Kč. Výroční zpráva o hospodaření 2020 64 VŠTE plánuje prostředky fondu provozních prostředků využít v následujících letech pro zabezpečení činnosti a další rozvoj VŠTE. Výroční zpráva o hospodaření 2020 65 5 Stav a pohyb majetku a závazků 5.1 Majetek VŠTE VŠTE ČB vlastní areál VŠTE ČB na adrese Okružní 10 ČB. V areálu se nacházejí dva výukové pavilony A, B, hlavní administrativní budova D, jejíž části slouží zároveň jako koleje VŠTE a výukové prostory, budova C, jež je částečně využívána jako výukový pavilon a částečně k provozování stravovacího zařízení menza VŠTE a dále budovu E. Budova E byla v roce 2012 rekonstruována na výukový pavilon. Kromě auly s kapacitou 300 míst k sezení, zde vznikly prostory pro knihovnu VŠTE spolu se zázemím pro studenty. V areálu se rovněž nachází pavilon G, který je pronajímán společnosti Mateřská škola Vysoké školy technické a ekonomické v Českých Budějovicích s. r. o. Tyto budovy jsou doplněny stavbou trafostanice. V roce 2016 se součástí kampusu VŠTE stala zkolaudovaná budova H, v níž jsou umístěné Centrální laboratoře VŠTE. V roce 2017 byla dostavěna budova F, která slouží jako technické zázemia sklady VŠTE. Hodnota pozemků VŠTE činí celkových 71 568 tis. Kč. V roce 2020 se hodnota díky nákupu pozemků v sousedství areálu o 1 %. Celková hrubá hodnota staveb vlastněných VŠTE v roce 2020 činila 258 964 tis. Kč. Ve sledovaném roce došlo k nárůstu o 2 % vlivem zařazení rekultivace asfaltové plochy. Celkový nárůst hodnoty účtu samostatné movité věci a soubory movitých věcí v roce 2020 činil 6 318 tis. Kč, což představuje narůst o necelých 6 %. V rámci investic bylo nakoupeno dovybavení laboratoří a Centra odborné přípravy. Mezi významné investice patří technické zhodnocení kyvadlového rázového kladiva, nákup mobilního robota MIR 200, klimatické komory CLIMACELL, analytické váhy XSR205DU a další laboratorní a výpočetní techniky. Dále došlo k doplnění vozového parku VŠTE. Celková hrubá hodnota nehmotného investičního majetku uvedená v rozvaze činí 16 643 tis. Kč, objem hrubého nehmotného investičního majetku se meziročně změnil o 5 %. K významnějším položkám patří nákup Software design, Mixer,CFD, Comsol, technické zhodnocení programu iFIS a nákup licencí programu Virtual oratoř. V roce 2020 byl zařazen nehmotný majetek v celkové hodnotě 813 tis. Kč. VŠTE vlastní 100 % podílu ve společnosti Projektové a inovační centrum, s. r. o. Hodnota základního vkladu do této společnosti je 200 tis. Kč a ve společnosti Mateřská škola Vysoké školy technické a ekonomické v Českých Budějovicích s. r. o., která působí v pronajatých prostorách areálu VŠTE ČB a poskytuje své služby nejen zaměstnancům a studentům VŠTE ČB, ale rovněž široké veřejnosti. I ve společnosti Mateřská škola Vysoké školy technické a ekonomické v Českých Budějovicích má VŠTE 100 % podílu. Výše jejího základního kapitálu činí rovněž 200 tis. Kč. V roce 2020 se hodnota dlouhodobého finančního majetku VŠTE stoupla o 100 tis. Kč vkladem do společnosti DEHTOCHEMA, s.r.o., kde VŠTE vlastní podíl 50 %. VŠTE dále vlastní vysokoškolské insignie, zařazené v položce umělecká díla, předměty a sbírky. Hodnota této položky se v roce 2020 nezměnila, je ve výši 2 491 tis. Kč. Hodnota nedokončených investic činila v roce 2020 celkem 11 300 tis. Kč. Tato částka zahrnuje zejména financování projektových a stavebních prací na přístavbě budov A + B, projektové práce spojené se zpracováním projektu „zázemí pro oranžové hřiště", zpracování projektové dokumentace druhé etapy laboratoří, dokumentace pro výstavbu kolejí a nástavby MŠ VŠTE. Dále v nedokončeném majetku eviduje VŠTE majetek v pronajaté budově na Nemanické ulici, kterou plánuje v budoucnu zakoupit. Inventarizací majetku k 31. 12. 2020 byly zjištěny inventarizační rozdíly. Hodnota zjištěných rozdílů činila 4 478 Kč. Drobný majetek je evidován na podrozvahových účtech 971001 až 971003. Celková hodnota drobného majetku činí 49 178 tis. Kč. Jedná se převážně o IT techniku a nábytkové a ostatní vybavení kampusu VŠTE. Výroční zpráva o hospodaření 2020 5.2 Pohledávky a závazky Celková hodnota pohledávek činila 15 490 tis. Kč a oproti roku 2019 se snížila o 18 %. Na dohadných účtech aktivních bylo v roce 2020 2 796 tis. Kč a představují očekávané příjmy v rámci projektové činnosti VŠTE v roce 2020. Hodnota poskytnutých provozních záloh činila 1 059 tis. Kč a jednalo se o zálohy nákup marketingových služeb, zálohy na ostatní služby a na nákup drobného zboží. Meziročně došlo ke snížení hodnoty vyplacených záloh o 129 %. Pohledávky za odběrateli činily 800 tis. Kč, ve srovnání s předchozím účetním obdobím se stav pohledávek za odběrateli snížil o 25 %. Ve valné většině se jednalo o pohledávky před datem splatnosti. Hodnota ostatních pohledávek v roce 2020 činila 9 778 tis. Kč a jednalo se převážně o pohledávky za studenty z titulu neuhrazených nesplatných poplatků za studium dle zákona o VVŠ. Kromě výše zmíněných pohledávek VŠTE eviduje drobné pohledávky za zaměstnanci a jiné drobné pohledávky. VŠTE neeviduje žádné dlouhodobé závazky. Celková hodnota krátkodobých závazků k 31.12. 2020 činila 16 061 tis. Kč, jejich hodnota meziročně klesla o 9 %. Hodnota závazků vůči zaměstnancům činila 7 261 tis. Kč, oproti loňskému roku došlo k nárůstu o 25 %. Hodnota závazků k institucím sociálního zabezpečenia veřejného zdravotního pojištění činila ke konci roku 3 776 tis. Kč a meziročně vzrostla o 25 %. Celková hodnota závazků VŠTE vůči dodavatelům činila 26 tis. Kč, jejich hodnota oproti předchozímu období klesla o 99 %. Hodnota přijatých záloh činila 141 tis. Kč, jejich hodnota meziročně klesla o 68 %. Hodnota závazku vyplývajícího z povinnosti odvádět DPH činila 780 tis. Kč. Závazek vyplývající z ostatních přímých daní k 31. 12. 2020 byl ve výši 1 352 tis. Kč. Hodnota jiných závazků činila 2 457 tis. Kč. Tato položka meziročně klesla o 43 %. Jedná se o zaúčtovaná stipendia za měsíc prosinec, jejichž výplata probíhá vždy v následujícím měsíci a rovněž prostředky vložené na stravovacích kontech studentů a zaměstnanců. Dále významnou část tvoří zúčtování projektů. Výroční zpráva o hospodaření 2020 67 6 Závěr 6.1 Výsledky vlastní a vnější kontrolní činnosti v roce 2020 v oblasti hospodaření veřejné vysoké školy Vysoká škola technická a ekonomická v Českých Budějovicích (dále jen VŠTE) zajišťuje od r. 2006 v rámci vnitřního kontrolního systému finanční kontrolu vycházející z aktuálně platných legislativních ustanovení, zejména ze zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě, a prováděcí vyhlášky č. 416/2004 Sb., kterou se provádí zákon č. 320/2001 Sb. o finanční kontrole. Vnitřní kontrolní systém je na VŠTE vnitřně vymezen samostatnou organizační směrnicí č. 1/2018 Oběh účetních dokladů a pravidla finanční kontroly, která nastavuje koncepční rámec finanční kontroly na VŠTE v podobě tří základních pilířů: vnitřní kontrolní systém realizovaný vedoucími a dalšími pověřenými zaměstnanci, systému interního auditu realizovaný interním auditorem, externí kontroly realizované externími subjekty. Vnitřní kontrolní systém byl realizován průběžně vedoucími a dalšími pověřenými zaměstnanci dle platné vnitřní normy. Roční plán interního auditu na rok 2020 předpokládal realizaci sedmi interních auditů dle zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole. Ve výsledku byly realizovány všechny vyžádané interní audity, které prověřovaly tyto oblasti: • Strategické dokumenty • Hospodaření menzy • Akreditační proces • Institucionální financování • Pracovní legislativa • Řízení a finanční řízení výzkumných projektů • Účinnost vnitřního kontrolního systému Interním auditorem je průběžně aktualizován střednědobý plán interního auditu na tříleté období. V tomto dokumentu jsou zapracovány plánované audity tak, aby byly přednostně řešeny oblasti, u kterých se předpokládá vyšší stupeň a míra pravděpodobnosti výskytu rizika. Ze střednědobého plánu vychází každoroční plán interního auditu VŠTE. Celkem bylo provedeno 9 pravidelných měsíčních controllingů (v období IV/2020 - XII/2020) ústavních a celoškolských projektů se zaměřením na průběh řešení: • Institucionální plán za rok 2019 -2020, • Podpora studentů s mimořádnou sportovní výkonností v roce 2020, • ESFII-VŠTE, a kontroly projektů řešených v rámci programů: • Specifického vysokoškolského výzkumu, • Centralizovaných rozvojových projektů. Výroční zpráva o hospodaření 2020 68 6.2 Financování VŠTE a její finanční politiky Majoritní podíl na financování činnosti VŠTE ČB mají příspěvky a dotace na vzdělávací a vědeckou, výzkumnou, vývojovou a inovační, uměleckou nebo tvůrčí činnost. Minoritními zdroji jsou především výnosy z doplňkové činnosti, výnosy z hlavní činnosti a dotace z ESF generované projektovou činností. V rámci doplňkové činnosti VŠTE generují výnosy především kolej a menza VŠTE, dále VŠTE získává prostředky poskytováním služeb odborného charakteru, pronájmem prostor a činností knihovny VŠTE. VŠTE vidí prostor pro růst obratu především v oblasti poskytování služeb odborného charakteru, jako jsou poradenství, zpracování odborných studií a posudků či realizováním smluvního výzkumu. Výnosy hlavní činnosti pochází především z činnosti Centra celoživotního vzdělávání a dále z administrativních poplatků. Centrum celoživotního vzdělávání nabízí řadu vzdělávacích programů a kurzů stávajícím studentům VŠTE a široké veřejnosti. Možný růst výnosů by v rámci hlavní činnosti mohl vycházet z rozšíření služeb poskytovaných Centrem celoživotního vzdělávání a akvizice zahraničních studentů na výuku v anglickém jazyce, samoplátců. Další výnosy v hlavní činnosti lze realizovat zvýšením počtu projektů na specializovaném Environmentálním výzkumném pracovišti. Realizace projektů financovaných z ESF představuje možnosti pro financování tzv. měkkých aktivit školy (tvorba akreditace, podpora CŽV, mobilita výzkumných pracovníků, aj.), a přináší příspěvek pro úhradu režijních nákladů ve formě financování nepřímých nákladů projektů. VŠTE se v roce 2020 i nadále ucházela o financování projektů z programového období 2014-2020. Investiční činnost je financována z kapitálových příspěvků a dotací z MŠMT, z projektové činnosti VŠTE, z programového financování státního rozpočtu, z investičních prostředků dotací z ESF a z fondů VŠTE. 6.3 Strategické cíle v oblasti financování činnosti VŠTE 6.3.1 Vyhodnocení opatření pro rok 2020 V roce 2020 by VŠTE v oblasti financování ráda pokračovala v trendu předchozího roku. Klíčová opatření v oblasti financování pro rok 2020: • Udržení objemu výkonů poskytovaných Centrem celoživotního vzdělávání minimálně na úrovni roku 2019. • Rozšíření portfolia služeb poskytovaných za úplatu v rámci hlavní i doplňkové činnosti s důrazem na realizaci odborných služeb pro aplikační sféru. • Zvýšení objemu příjmů získaných realizací vlastní činnosti VŠTE v rámci hlavní i doplňkové činnosti. Všech stanovených kritérií se vlivem nižšího počtu studentů nepodařilo v roce 2020 docílit. U objemu výkonů poskytovaných centrem celoživotního vzdělávání došlo ve srovnání s rokem 2019 k poklesu. Plánovaný obrat generovaný realizací služeb v rámci celoživotního vzdělávání byl 5,7 mil. Kč, zatímco skutečný obrat za rok 2020 byl ve výši 3,5 mil. Kč. Portfolio služeb poskytovaných za úplatu v rámci hlavní i doplňkové činnosti se podařilo rozšířit, o čemž vypovídá nárůst hodnoty tržeb odborného charakteru. Za rozšířením portfolia služeb stojí především Ústav znalectví a oceňování, který poskytuje své služby v oboru oceňování majetku a podniků. VŠTE rovněž získala prostředky na základě inovačních voucherů a služeb EEG Biofeedback. Objem příjmů získaných realizací vlastní činnosti se v rámci hlavní činnosti zvýšil o necelé 1 % a dosáhl výsledné hodnoty 37 794 tis. Kč. V rámci doplňkové činnosti byly realizovány tržby v hodnotě 7 984 tis. Kč, meziroční příjem za realizované tržby se meziročně snížil o 21 %, a to v souvislosti se situací způsobenou pandemií COVID-19. Výroční zpráva o hospodaření 2020 69 6.3.2 Návrh opatření na rok 2020 V roce 2020 bude VŠTE pokračovat ve stanovených cílech v oblasti financování. Zaměří se tedy na růst prostředků získaných realizací vlastní činnosti v hlavní i doplňkové činnosti s důrazem na poskytování odborných služeb aplikační sféře. Rovněž plánuje rozvíjet zahraniční spolupráci a zvýšit počet samoplátců, tedy studentů studujících v angličtině za úplatu. V oblasti investic by VŠTE ráda získala financování pro připravované investiční projekty. Palčivým nedostatkem VŠTE je nedostatečná kapacita ubytovacího zařízení, které lze vyřešit pouze získáním investičních prostředků na výstavbu nového ubytovacího zařízení. Výroční zpráva o hospodaření 2020 70