Obsah 1 Úvod 1 2 Roční účetní závěrka 1 2.1 Rozvaha 5 2.2 Výkaz zisku a ztráty 10 2.3 Příloha účetní závěrky 14 3 Analýza výnosů a nákladů 24 3.1 Výnosy a náklady VŠTE mimo KaM 24 3.2 Výnosy a náklady koleje a menzy VŠTE 55 4 Vývoj a konečný stav fondů veřejné vysoké školy 59 4.1 Rezervní fond na krytí ztrát 60 4.2 Fond reprodukce investičního majetku 60 4.3 Stipendijní fond 61 4.4 Fond odměn 62 4.5 Fond účelově určených prostředků 62 4.6 Sociální fond 63 4.7 Fond provozních prostředků 64 5 Stav a pohyb majetku a závazků 65 5.1 Majetek VŠTE 65 5.2 Pohledávky a závazky 66 6 Závěr 67 6.1 Výsledky vlastní a vnější kontrolní činnosti v roce 2021 v oblasti hospodaření veřejné vysoké školy 67 6.2 Financování VŠTE a její finanční politiky 67 6.3 Strategické cíle v oblasti financování činnosti VŠTE 68 Výroční zpráva o hospodaření 2023 1 1 Úvod Výroční zpráva o hospodaření je předkládána v souladu s § 21 odst. 1 písm. a) zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách ve znění pozdějších předpisů a je sestavena podle osnovy doporučené Ministerstvem školství, mládeže a tělovýchovy ČR. Vysoká škola technická a ekonomická je vysoká škola neuniverzitního typu a byla zřízena zákonem č. 162/2006 Sb., o zřízení Vysoké školy technické a ekonomické v Českých Budějovicích za účelem uskutečňování vzdělávací, výzkumné, vývojové, umělecké, kulturní, vydavatelské, sportovní činnosti a doplňkové činnosti. V čele VŠTE je rektor, který je statutárním orgánem VŠTE. Hospodaření a vnitřní správu VŠTE řídí kvestor, který vystupuje jejím jménem ve věcech obchodních, hospodářskoprávních, správních a občanskoprávních v rozsahu, který mu určí rektor. Hospodaření VŠTE se řídí zákonem, dalšími právními předpisy a podmínkami pro poskytnutí účelově určených prostředků. VŠTE sestavuje svůj rozpočet na kalendářní rok a hospodaří podle něj. Rozpočet nesmí být sestavován jako deficitní. Majoritní podíl na financování činnosti VŠTE mají veřejné zdroje. Největší část veřejných zdrojů, se kterými VŠTE hospodařila v roce 2023, tvořil příspěvek na provoz VVŠ ve výši 198 089 tis. Kč. VŠTE dále získala dotace z veřejných zdrojů ve výši 10 363 tis. Kč a dotace spojené se vzdělávací činností ze zahraničí ve výši 6 976 tis. Kč, které byly určené na financování mezinárodní spolupráce. Náklady vynaložené na činnosti VŠTE celkem dosáhly v roce 2023 hodnoty 315 675 tis. Kč, oproti předchozímu roku se tak zvýšily o 2,44 %. Nejvyšší nákladovou položkou jsou v prostředí vysokých škol osobní náklady, jejichž hodnota dosáhla 189 634 tis. Kč a na celkových nákladech se podílí 60,07 %. V rámci doplňkové činnosti realizovala VŠTE stravovací služby poskytované menzou VŠTE, ubytovací služby poskytované kolejemi VŠTE, dále pak poskytovala VŠTE odborné služby typu poradenství, zpracování posudků a smluvního výzkumu, v neposlední řadě získala VŠTE finanční prostředky z pronájmu prostor v areálu VŠTE, výnosy z prodeje služeb poskytovaných centrem odborné přípravy a z prodeje studijních materiálů v knihovně VŠTE. Investiční akce byly financovány z kapitálového příspěvku a dotací poskytnutých VŠTE na rok 2023. Konkrétně se jednalo o zdroje získané ze Specifického vysokoškolského výzkumu a dotace na rozvojové projekty. V rámci investičních aktivit se VŠTE soustředila zejména na výstavbu budovy laboratoří. Část budovy byly financovaná poskytnutým úvěrem. Dále také byly nakoupeny pozemky vhodné pro budoucí rozšíření VŠTE. VŠTE tvoří pro potřeby zaměstnanců sociální fond, který je průběžně čerpán tak, jak je odsouhlaseno na schůzi odborové organizace. Kromě běžných pracovních benefitů provozuje VŠTE Mateřskou školu a nyní i základní školu pro děti svých zaměstnanců a studentů. V roce 2023 došlo k poklesu počtu zaměstnanců VŠTE o 5,02 %. Celkový počet zaměstnanců se snížil z 299 zaměstnanců v roce 2022 na 284 zaměstnanců. Počet akademických pracovníků a vědeckých pracovníků meziročně vzrostl o 2,99 %. VŠTE nakládala s veškerými poskytnutými příspěvky a dotacemi v souladu s pravidly ES/EU pro poskytování veřejné podpory. Nedošlo tedy k narušení ani k hrozbě narušení hospodářské soutěže. 2 Roční účetní závěrka Roční účetní závěrka je ve výroční zprávě zpracována v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví ve znění pozdějších předpisů a vyhlášky č. 504/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání, pokud účtují v soustavě podvojného účetnictví. Výroční zpráva o hospodaření 2023 2 Roční účetní závěrka je sestavena k rozvahovému dni 31. 12. 2023. Účetní závěrka byla sestavena dne 12. 2. 2024. Předmět podnikání u doplňkových činností: • Pořádání odborných kurzů, školení a jiných vzdělávacích akcí včetně lektorské činnosti • Vydavatelské a nakladatelské činnosti • Ubytovací a stravovací služby • Specializovaný maloobchod a maloobchod se smíšeným zbožím • Kopírovací práce • Výzkum a vývoj v oblasti přírodních a technických věd nebo společenských věd Pro VŠTE je prioritou životní prostředí, je zapojena do projektu "Zelená škola". V budovách jsou umístěny nádoby pro tříděný odpad a je dbáno na jeho třídění. O pracovně právních vztazích pojednává kapitola 3.1.3.1 Osobní náklady této zprávy. Aktivity VŠTE v oblasti výzkumu a vývoje V roce 2021 narostl počet publikačních výsledků evidovaných v databázích Web of Science a SCOPUS. Počet monografií zůstává vzhledem k předchozím rokům na obdobné úrovni. VŠTE získala v roce 2021 finanční prostředky na výzkum, vývoj a inovace zejména v rámci dotace ze státního rozpočtu ČR pro dlouhodobý koncepční rozvoj výzkumné organizace, dotace na specifický vysokoškolský výzkum a také v rámci jednotlivých výzkumných projektů. VŠTE získala v roce 2023 příspěvek dle ukazatele I – Institucionální rozvojový plán, z nějž 7 645 tis. Kč mělo formu běžných prostředků a 2 205 tis. Kč kapitálových prostředků. Běžné prostředky byly využity na financování na nákup licence Matlab, programátorských prací, zahraniční účasti a materiály pro flexibilnější vzdělávání a také nákup úpravy nástrojů pro strategické řízení organizace. Kapitálové prostředky byly předeny do fondu reprodukce investičního majetku pro převod do dalších let. VŠTE získala v roce 2023 dotaci na institucionální podporu výzkumu a vývoje v celkové výši 5 687 tis. Kč v běžných prostředcích. Veškeré prostředky byly využity na podporu tvůrčí činnosti VŠTE. Z dotace specifický vysokoškolský výzkum získala VŠTE celkem částku ve výši 1 455 tis. Kč, z nichž 1 308 tis. Kč činily běžné prostředky a 147 tis. Kč investiční prostředky. Jedná se z velké části o výdaje na stipendia studentů, mzdy pracovníků, dále o nákup drobného materiálu a služeb pro realizaci dílčích projektů. Investiční prostředky byly využity na nákup laboratorního přístroje (oběhového chladiče) pro jeden z dílčích projektů. V rámci výzkumných projektů VŠTE v roce 2023 získala celkem 19 310 tis. Kč. Finanční prostředky byly využity na řešení těchto projektů: • Bezemisní čištění kanalizace a odpadů (CZ.01.1.02/0.0/0.0/21_374/0026791) (MPO), • Digitalizace procesu tlakového lití zinkových slitin kombinací moderních virtualizačních nástrojů a postupů (TAČR), • Implementace městské logistiky do procesu plánování udržitelné městské mobility (CK03000085) (TAČR), • Inovativní veřejné zakázky v oblasti SMART CITY řešení (TQ01000323) (TAČR), • Metodika pro firemní a školní plány mobility (CK03000135) (TAČR), • Metodika vyčíslení podílu samostavitelů na hodnotě nových rodinných domů a rekonstrukcích stávajících rodinných domů (TITACSU035) (TAČR), • Nové scintilační systémy pro detekci ionizujícího záření (MPO), • Obnova fasád z tvrdých omítek z 1. poloviny 20. století (Ministerstvo kultury), Výroční zpráva o hospodaření 2023 3 • Optimalizace řízení zakázkové kusové výroby v reálném čase využitím IoT a digitálních technologií (MPO), • Pokročilá diagnostika a adaptivní autonomní systémy kontroly a měření u robotizovaných výrobních pracovišť (MPO), • Vývoj a ověření nové technologie průmyslové automatizace a digitalizace výrobního procesu zinkových pigmentů, získaných recyklací a využitím odpadů (MPO), • Výzkum a vývoj inovativní linky Building Data Warehouse (BDW) k zajištění kvality a kontroly procesů ve výstavbě a údržbě (CZ.01.1.02/0.0/0.0/21_374/0027275) (MPO), • Výzkum a vývoj tvarových forem z materiálu H-13 a HEATVAR pro tlakové lití hliníkových slitin při aplikaci moderních technologií aditivní výroby, tepelného zpracování, povrchových úprav a numerických simulací (TAČR), • Výzkum a vývoj tvarových forem z vytvrditelných ocelí pro lití zinkových slitin při aplikaci moderních technologií aditivní výroby, tepelného zpracování, povrchových úprav a numerických simulací (TAČR) • Zdravotně nezávadné povrchy na bázi recyklované gumy (TAČR), • Železný kůň (MPO). Roční účetní závěrka byla ověřena auditorem. Výroční zpráva o hospodaření 2023 4 Zpráva auditora Výroční zpráva o hospodaření 2023 5 2.1 Rozvaha Tab. 1 Rozvaha (v tis. Kč) Rozvaha (bilance) (1) Příloha č.1 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3) stav k 1.1. (4) stav k 31.12.(4) AKTIVA sl. 1 sl. 2 A.Dlouhodobý majetek celkem ř.2+10+21+28 0001 384 334 512 930 I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem ř.3 až 9 0002 22 519 24 572 2.Software 013 0004 22 519 24 572 II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem ř.11 až 20 0010 498 882 646 094 1.Pozemky 031 0011 71 568 89 688 2.Umělecká díla, předměty a sbírky 032 0012 2 491 2 491 3.Stavby 021 0013 260 820 399 248 4.Hmotné movité věci a jejich soubory 022 0014 142 916 142 822 9.Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 042 0019 21 087 11 845 III. Dlouhodobý finanční majetek celkem ř.22 až 27 0021 800 800 1.Podíly – ovládaná nebo ovládající osoba 061 0022 800 800 IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem ř.29 až 39 0028 -137 867 -158 536 2.Oprávky k softwaru 073 0030 -16 280 -18 774 6.Oprávky ke stavbám 081 0034 -41 881 -47 090 7.Oprávky k samost.hmotným movitým věcem a souboru hmotných movitých věcí 082 0035 -79 706 -92 671 B. Krátkodobý majetek celkem ř.41+51+71+79 0040 178 295 136 993 I. Zásoby celkem ř.42 až 50 0041 2 216 2 183 1.Materiál na skladě 112 0042 956 761 2.Materiál na cestě 119 0043 0 24 7.Zboží na skladě a v prodejnách 132 0048 1 259 1 330 8.Zboží na cestě 139 0049 0 68 II. Pohledávky celkem ř.52 až70 0051 22 654 25 595 1.Odběratelé 311 0052 1 325 5 043 Výroční zpráva o hospodaření 2023 6 Rozvaha (bilance) (1) Příloha č.1 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3) stav k 1.1. (4) stav k 31.12.(4) AKTIVA sl. 1 sl. 2 4.Poskytnuté provozní zálohy z 314 0055 2 134 3 552 5.Ostatní pohledávky 315 0056 15 930 16 462 6.Pohledávky za zaměstnanci 335 0057 60 73 8.Daň z příjmů 341 0059 -31 -483 17.Jiné pohledávky 378 0068 729 802 18.Dohadné účty aktivní 388 0069 2 507 146 III. Krátkodobý finanční majetek celkem ř.72 až 78 0071 139 879 102 645 1.Peněžní prostředky v pokladně 211 0072 430 461 2.Ceniny 213 0073 342 469 3.Peněžní prostředky na účtech 221 0074 139 108 69 276 5.Dluhové cenné papíry k obchodování 253 0076 0 32 738 7.Peníze na cestě 261 0078 0 -298 IV. Jiná aktiva celkem ř.80 až 81 0079 13 547 6 570 1.Náklady příštích období 381 0080 145 550 2.Příjmy příštích období 385 0081 13 401 6 020 Aktiva celkem ř. 1+40 0082 562 630 649 923 PASIVA sl. 3 sl. 4 A. Vlastní zdroje celkem ř.84+88 0083 527 908 617 812 I. Jmění celkem ř.85 až 87 0084 527 827 617 799 1.Vlastní jmění 901 0085 362 068 499 907 2.Fondy 911 0086 165 759 117 893 II. Výsledek hospodaření celkem ř.89 až 91 0088 81 12 1.Účet výsledku hospodaření (5) 963 0089 0 12 2.Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení (6) 931 0090 81 0 B. Cizí zdroje celkem ř.93+95+103+127 0092 34 722 32 111 III. Krátkodobé závazky celkem ř.104 až 126 0103 23 768 22 198 Výroční zpráva o hospodaření 2023 7 Rozvaha (bilance) (1) Příloha č.1 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3) stav k 1.1. (4) stav k 31.12.(4) PASIVA sl. 3 sl. 4 1.Dodavatelé 321 0104 2 193 426 3.Přijaté zálohy 324 0106 893 579 5.Zaměstnanci 331 0108 10 056 9 750 6.Ostatní závazky vůči zaměstnancům 333 0109 360 194 7.Závazky k institucím sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění 336 0110 4 748 4 811 9.Ostatní přímé daně 342 0112 1 140 1 123 10.Daň z přidané hodnoty 343 0113 1 102 443 17.Jiné závazky 379 0120 2 766 3 232 22.Dohadné účty pasivní z389 0125 512 1 639 IV. Jiná pasiva celkem ř.128 až 129 0127 10 954 9 914 1.Výdaje příštích období 383 0128 3 303 2 220 2.Výnosy příštích období 384 0129 7 651 7 694 Pasiva celkem ř.83+92 0130 562 630 649 923 Poznámky (1) Zpracování "Rozvahy" se řídí § 5 a §§ 7 až 25 Vyhlášky 504/2002 Sb. (2) Vyhláškou je dáno pouze označení a členění textů; čísla příslušných účtů jsou doplněna pro lepší orientaci ve výkazu. (3) Číslování řádků a sloupců je závazné (4) Údaje se vyplňují na celé tisíce bez desetinných míst. Sumární buňky jsou uzamknuté. (5) Položka pasiv "A.II.1. Účet výsledku hospodaření" se vykazuje pouze k poslednímu dni účetního období. (6) Položka pasiv "A.II.2. Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení" se vykazuje pouze k prvnímu dni účetního období. Výroční zpráva o hospodaření 2023 8 2.1.1 Aktiva Celková hodnota aktiv k 31. 12. 2023 činila 649 923 tis. Kč. Oproti předchozímu roku se hodnota aktiv VŠTE zvýšila celkově o 87 293 tis. Kč, což v procentním vyjádření odpovídá růstu o 16 %, přičemž hodnota dlouhodobého majetku, který tvoří 79 % aktiv, vzrostla o 128 596 tis. Kč, tedy o 33 %. Hodnota krátkodobého majetku klesla, a to o 41 303 tis. Kč, tedy 23 % na výsledných 136 993 tis. Kč. Zvýšení hodnoty dlouhodobého hmotného majetku o 87 293 tis. Kč vznikl v důsledku zaražení laboratoří do užívání. V rámci položky hmotných movitých věcí a jejich souborů došlo ke snížení o 93 tis. Kč. K významnějším položkám této kategorie patří Testo 380 (systém měření jemných prach. částic), nákup přístroje Isomet a oběhový chladič Hei-Chill 1200. V rámci dlouhodobého hmotného majetku nedošlo k nárůstu hodnoty uměleckých děl, předmětů a sbírek. V roce 2023 došlo k nákupům software, což vedlo k nárůstu u dlouhodobého nehmotného majetku o 2 053 tis. Kč. Hodnota dlouhodobého finančního majetku v roce 2023 zůstala konstantní. VŠTE vlastní dvě dceřiné společnosti. Jedná se o Základní školu a mateřskou školu VŠTE s.r.o.., která působí v pronajatých prostorách areálu VŠTE a poskytuje své služby nejen zaměstnancům a studentům VŠTE, ale rovněž široké veřejnosti a dále Projektové a inovační centrum VŠTE s. r. o. Od roku 2020 vlastní 50% podíl společnosti DEHTOCHEMA, s.r.o. A od roku 2021 také vlastník 20% podílu ve firmě VŠTE - energy s.r.o. Oprávky k dlouhodobému majetku v roce 2023 činily – 158 536 tis. Kč. Jejich hodnota se zvýšila meziročně o 20 669 tis. Kč, tedy o 15 % v důsledku nárůstu hodnoty odpisovaného majetku pořízeného v předchozích letech. Celková hodnota krátkodobého majetku se zvýšila o klesla o 23 %, což představuje pokles o 41 303 tis. Kč. Objem materiálních zásob se v roce 2023 snížil o 1,5 %. V roce 2023 se zvýšila hodnota zboží na skladě a v prodejnách o 6 % na výsledných 71 tis. Kč. Převážná část zásob zboží je tvořena odbornými publikacemi, které byly vydány v rámci ediční činnosti VŠTE a jejichž distribuci zajišťuje knihovna VŠTE. Pohledávky představují 19 % z krátkodobého majetku VŠTE. Jejich celkový objem se v roce 2023 zvýšil o 13 %. Nejvýznamnější položkou pohledávek jsou pohledávky za studenty, které tvoří 64 % všech pohledávek VŠTE. Druhou nejvýznamnější skupinu tvoří pohledávky za odběrateli tvořící 20 % všech pohledávek. Další skupinu tvoří poskytnuté provozní zálohy, které tvoří 14 % všech pohledávek. Krátkodobý finanční majetek představuje 75 % krátkodobých aktiv a 20 % celkových aktiv VŠTE. Jeho objem se v roce 2023 snížil o 37 234 tis. Kč, což představuje meziroční pokles o necelých 27 %. Objem jiných aktiv se meziročně navýšil o 48,5 % na současných 6 570 tis. Kč. Zvýšila se hodnota příjmů příštích období, konkrétně se jedná příjem prostředků za projekty, které jsou financovány zpětně. 2.1.2 Pasiva Pasiva VŠTE jsou z 95 % tvořena vlastními zdroji. Cizí zdroje představují pouhých 5 % a jedná se výhradně o krátkodobé cizí zdroje. Vlastní zdroje jsou tvořeny z 76,92 % vlastním jměním a ze 18,13 % fondy. Celková hodnota pasiv se meziročně zvýšila o 16 %, přičemž hodnota vlastních zdrojů se zvýšila o 17,03 % zejména z důvodu zařazení budovy laboratoří a hodnota krátkodobých závazků se snížila o 6,61 %. Výroční zpráva o hospodaření 2023 9 V rámci vlastních zdrojů došlo k navýšení vlastního jmění o 38,07 % a paralelně k tomu ke snížení konečného zůstatku fondů VŠTE o 28,88 %. Tvorba fondů v roce 2023 vzrostla o 47 866 tis. Kč. Účet výsledku hospodaření se oproti loňskému roku snížil na výsledných 12 tis. Kč. VŠTE eviduje dluh ve výši 60 000 tis. Kč na stavbu budovy laboratoří vůči Československé obchodní bance, a. s., první splátka jistiny se uskuteční v lednu 2024. Hodnota cizích zdrojů se v celkovém součtu snížila o 7,52 %, hodnota celkových krátkodobých závazků se snížila o 6,61 %, na výsledných 22 198 tis. Kč. Ke snížení krátkodobých závazků došlo v důsledku nižší hodnoty dodavatelských závazků, záloh, závazků vůči zaměstnancům, dále ostatních závazků vůči zaměstnancům. Závazky k institucím sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění se naopak zvýšily. Zvýšila se též hodnota jiných závazků. Klesla hodnota závazků vůči finančnímu úřadu na účtu ostatní přímé daně a hodnota závazku k dani z přidané hodnoty. VŠTE eviduje dlouhodobý závazek ve výši 60 000 tis. Kč na stavbu budovy laboratoří vůči Československé obchodní bance, a. s., první splátka jistiny se uskuteční v lednu 2024. Výroční zpráva o hospodaření 2023 10 2.2 Výkaz zisku a ztráty 2.2.1 Výkaz zisků a ztráty Tab. 2 Výkaz zisků a ztráty (v tis. Kč) Výkaz zisku a ztráty (1) Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3) hlavní činnost (4) hospodářská/ doplňková činnost (4) A. Náklady sl. 1 sl.2 I. Spotřebované nákupy a nakupované služby ř.2 až 7 0001 69 308 9 991 1.Spotřeba materiálu, energie a ostatních neskladovaných dodávek 501,502,503 0002 18 009 2 713 2.Prodané zboží 504 0003 0 633 3.Opravy a udržování 511 0004 3 214 209 4.Náklady na cestovné 512 0005 3 728 94 5.Náklady na reprezentaci 513 0006 685 1 211 6.Ostatní služby 518 0007 43 671 5 131 III.Osobní náklady ř.13 až 17 0012 180 529 9 105 10.Mzdové náklady 521 0013 132 080 7 958 11.Zákonné sociální pojištění 524 0014 43 362 975 12.Ostatní sociální pojištění 525 0015 521 27 13.Zákonné sociální náklady 527 0016 4 398 144 14.Ostatní sociální náklady 528 0017 168 0 IV.Daně a poplatky ř.19 0018 1 331 60 15.Daně a poplatky 53 0019 1 331 60 V.Ostatní náklady ř.21 až 27 0020 17 655 4 294 16.Smluvní pokuty a úroky z prodlení, ostatní pokuty a penále 541,542 0021 10 78 18.Nákladové úroky 544 0023 0 1 112 19.Kursové ztráty 545 0024 150 0 22.Jiné ostatní náklady 549 0027 17 494 3 104 Výroční zpráva o hospodaření 2023 11 Výkaz zisku a ztráty (1) Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3) hlavní činnost (4) hospodářská/ doplňková činnost (4) A. Náklady sl. 1 sl.2 VI.Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek ř.29 až 33 0028 21 747 0 23.Odpisy dlouhodobého majetku 551 0029 21 747 0 VII.Poskytnuté příspěvky celkem ř.35 0034 385 0 28.Poskyt.členské příspěvky a příspěvky zúčt. mezi organ. složkami 581 0035 385 0 VIII.Daň z příjmů celkem ř.37 0036 741 530 29.Daň z příjmů 59 0037 741 530 Náklady celkem ř.1+8+12+18+20+ 28+34+36 0038 291 695 23 980 B. Výnosy I.Provozní dotace ř.41 0040 246 152 0 1.Provozní dotace 691 0041 246 152 0 II.Přijaté příspěvky ř.43 až 45 0042 50 0 3.Přijaté příspěvky (dary) 682 0044 50 0 III.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem 601,602,604 0046 8 739 23 792 IV.Ostatní výnosy celkem ř.48 až 53 0047 34 979 190 5.Smluvní pokuty, úroky z prodlení, ostatní pokuty a penále 641,642 0048 0 57 7.Výnosové úroky 644 0050 1 529 0 8.Kursové zisky 645 0051 490 0 9.Zúčtování fondů 648 0052 17 889 0 10.Jiné ostatní výnosy 649 0053 15 071 133 V.Tržby z prodeje majetku ř.55 až 59 0054 1 782 2 11.Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku 652 0055 81 0 13.Tržby z prodeje materiálu 654 0057 0 2 14.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0058 1 701 0 Výnosy celkem ř.40+42+46+47+54 0060 291 703 23 984 Výroční zpráva o hospodaření 2023 12 Výkaz zisku a ztráty (1) Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3) hlavní činnost (4) hospodářská/ doplňková činnost (4) C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.60 - 38+36 0061 749 534 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř.61 - 36 0062 8 4 hlavní + hospodářská činnost Výsledek hospodaření před zdaněním celkem ř.61/sl.1+61/sl.2 0063 1 284 Výsledek hospodaření po zdanění celkem ř.62/sl.1+62/sl.2 0064 12 Poznámky (1) Zpracování "Výkazu zisku a ztraty" se řídí § 6 a §§ 26 až 28 Vyhlášky 504/2002 Sb. (2) Vyhláškou je dáno pouze označení a členění textů; čísla příslušných účtů a skupin jsou doplněna pro lepší orientaci ve výkazu. (3) Číslování řádků a sloupců je závazné (4) Údaje se vyplňují na celé tisíce bez desetinných míst. Sumární buňky jsou uzamknuté. Analýze výnosů a nákladů je věnována kapitola 3 této zprávy. Výroční zpráva o hospodaření 2023 13 2.2.2 Hospodářský výsledek Tab. 3 Hospodářský výsledek (HV) - výsledek hospodaření (v tis. Kč) Součásti VVŠ (1) HV z hlavní činnosti (2) HV z doplňkové činnosti (2) HV celkem (2) VŠTE ČB 8 4 12 C e l k e m (3) 8 4 12 Poznámky (1) Členění se uvádí podle § 22 odst.1 a) zákona č.111/1998 Sb. Počet řádků rozšířit dle potřeby. (2) Uvádí se údaje po zdanění (3) Údaje se shodují s údaji řádku č. 62 a řádku č. 64 z tab. č. 2 VŠTE realizovala hospodářský výsledek v hlavní i v doplňkové činnosti. V hlavní činnosti byl realizován hospodářský výsledek ve výši 8 tis. Kč. V doplňkové činnosti realizovala VŠTE zisk ve výši 4 tis. Kč. Zisk realizovaný v rámci hlavní a doplňkové činnosti ve výši 12 tis. Kč celkem bude po schválení výroční zprávy o hospodaření příjmem fondu reprodukce investičního majetku. Tyto prostředky budou využity k financování rozvoje VŠTE ČB v dalších letech. Prostředky získané úsporou daňové povinnosti za rok 2023 dle § 20 odst. 7 zákona 586/1992 Sb., o daních z příjmů byly použity na krytí rozvoje VŠTE, tj. náklady na vzdělávání, vědeckou a výzkumnou činnost. Výroční zpráva o hospodaření 2023 14 2.3 Příloha účetní závěrky Výroční zpráva o hospodaření 2023 15 Výroční zpráva o hospodaření 2023 16 Výroční zpráva o hospodaření 2023 17 Výroční zpráva o hospodaření 2023 18 Výroční zpráva o hospodaření 2023 19 Výroční zpráva o hospodaření 2023 20 Výroční zpráva o hospodaření 2023 21 Výroční zpráva o hospodaření 2023 22 Výroční zpráva o hospodaření 2023 23 Výroční zpráva o hospodaření 2023 24 3 Analýza výnosů a nákladů V porovnání s předchozím rokem došlo na VŠTE k navýšení objemu spotřebovaných nákladů. Celkový obrat nákladů se meziročně zvýšil o 2,43 % na výsledných 315 674 tis. Kč. Podíl provozních dotací na celkovém obratu VŠTE činil v roce 2023 celkem 77,97 % celkového obratu, tedy částku 246 152 tis. Kč. Zde uvažujeme veřejné prostředky spotřebované v roce 2023, nikoli poskytnuté, jejichž část byla převedena do fondů VŠTE. Vlastní zdroje ve výši 69 535 tis. Kč získané v hlavní a doplňkové činnosti představují 22,03 % celkového obratu, tedy oproti roku 2020 došlo ke zvýšení o 28,37 %. Celkový objem veřejných prostředků spotřebovaných v roce 2023 se meziročně klesl o 3,12 %, tedy o 7 933 tis. Kč. Objem vlastních výkonů uskutečněných v roce 2023 se meziročně zvýšil o 28,37 %, tedy o 15 368 tis. Kč. 3.1 Výnosy a náklady VŠTE mimo KaM Celkové výnosy VŠTE mimo KaM se oproti roku 2022 zvýšily o 6 380 tis. Kč na výsledných 306 805 tis. Kč. Z toho 246 152 tis. Kč činily provozní dotace, 41 452 tis. Kč vlastní výnosy v hlavní činnosti a 19 201 tis. Kč výnosy doplňkové činnosti. Přičemž vlastní výnosy v hlavní činnosti se meziročně snížily o 1,13 %. Výnosy v rámci doplňkové činnosti se zvýšily o 101,5 %. Veřejné zdroje financování jsou i nadále primárním zdrojem financování provozu VŠTE. Celkový běžný příspěvek na vzdělávací činnost v roce 2023 činil 198 089 tis. Kč, oproti roku 2023 se tedy zvýšil o 7 419 tis. Kč. Kapitálová část příspěvku činila 7 914 tis. Kč. Z příspěvku na provoz ve výši 174 762 tis. Kč bylo 100 % poskytnuto formou provozního příspěvku, příspěvek byl vyčerpán v plné výši. VŠTE byly kromě příspěvku na provoz poskytnuty dále příspěvky na ubytovací stipendia studentů ve výši 5 071 tis. Kč, dále příspěvek dle ukazatele F ve výši 9 059 tis. Kč, dále příspěvek dle ukazatele F na kofinancování DPH z projektu NPO ve výši 830 tis. Kč formou běžných prostředků a 5 709 tis. Kč formou investičních prostředků. Dále se jednalo o příspěvek dle ukazatele I – Institucionální rozvojový plán, z nějž 7 646 tis. Kč mělo formu běžných prostředků a 2 205 tis. Kč formou kapitálových prostředků. VŠTE rovněž obdržela příspěvek na internacionalizaci dle ukazatele D, a to ve výši 721 tis. Kč. Příspěvek byl použit na podporu výjezdu studentů a vyučujících do zahraničí v rámci programu CEEPUS. Do fondu provozních prostředků bylo celkem převedeno 5 063 tis. Kč, ve fondu reprodukce investičního majetku zůstalo 7 339 tis. Kč pro využití v dalších letech. Kromě příspěvků obdržela VŠTE účelové dotace, a to jmenovitě dotaci na realizaci rozvojových programů ve výši 2 900 tis. Kč. Neinvestiční část této dotace tvořila částka 2 700 tis. Kč, investiční část 200 tis. Kč. VŠTE získala rovněž dotaci na stravování studentů ve výši 218 tis. Kč. VŠTE byla poskytnuta účelová podpora na studenty s mimořádnou sportovní výkonností v roce 2023 v celkové výši 450 tis. Kč. VŠTE dále získala dotaci na Sdružené víceúčelové laboratoře II. Etapa, jejich investiční část činila 9 289 tis. Kč. Poskytnuté prostředky byly plně vyčerpány v souladu s určeným účelem. V roce 2023 získala VŠTE Institucionální podporu výzkumu a vývoje ve výši 5 687 tis. Kč v běžných prostředcích. Veškeré prostředky byly využity na podporu tvůrčí činnosti VŠTE. Výroční zpráva o hospodaření 2023 25 Tab. 5 Veřejné zdroje financování VVŠ: prostředky poskytnuté a použité (v tis. Kč) Název údaje č.ř. I. Běžné prostředky II. Kapitálové pro- středky III. Celkem poskytnuto (2) použito poskyt- nuto použito poskyt- nuto použito 1 2 3 4 5 6 Prostředky z veřejných zdrojů (dotace a příspěvky) národní i zahraniční (ř.2+ř.27) 1 251 569 251 569 44 737 44 737 296 306 296 306 v tom: 1. prostředky plynoucí přes (z) veřejné rozpočty ČR (ř.3+ř.13+ř.20) 2 242 121 242 121 44 737 44 737 286 858 286 858 v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.4+ř.7) 3 222 811 222 811 44 737 44 737 267 548 267 548 v tom: dotace na programy strukturálních fondů (3) (ř.5+ř.6) 4 14 359 14 359 27 187 27 187 41 546 41 546 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 5 14 359 14 359 27 187 27 187 41 546 41 546 dotace na VaV 6 0 0 0 0 0 0 dotace ostatní (ř.8+ř.12) 7 208 452 208 452 17 550 17 550 226 002 226 002 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.9+ř.10+ř.11) 8 201 457 201 457 17 403 17 403 218 860 218 860 příspěvek 9 198 089 198 089 7 914 7 914 206 003 206 003 dotace spojené s programy reprodukce majetku 10 0 0 0 0 0 0 ostatní dotace 11 3 368 3 368 9 489 9 489 12 857 12 857 dotace na VaV 12 6 995 6 995 147 147 7 142 7 142 získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.14+ř.17) 13 19 310 19 310 0 0 19 310 19 310 v tom: dotace na operační programy EU (ř.15+ř.16) 14 0 0 0 0 0 0 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 15 0 0 0 0 0 0 dotace na VaV 16 0 0 0 0 0 0 dotace ostatní (ř.18+ř.19) 17 19 310 19 310 0 0 19 310 19 310 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 18 0 0 0 0 0 0 dotace na VaV 19 19 310 19 310 0 0 19 310 19 310 získané přes územní rozpočty (ř.21+ř.24) 20 0 0 0 0 0 0 v tom: dotace na operační programy EU (ř.22+ř.23) 21 0 0 0 0 0 0 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 22 0 0 0 0 0 0 dotace na VaV 23 0 0 0 0 0 0 Výroční zpráva o hospodaření 2023 26 dotace ostatní (ř.25+ř.26) 24 0 0 0 0 0 0 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 25 0 0 0 0 0 0 dotace na VaV 26 0 0 0 0 0 0 v tom: 2. veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28+ř.29) 27 9 448 9 448 0 0 9 448 9 448 dotace spojené se vzdělávací činností 28 9 448 9 448 0 0 9 448 9 448 dotace na VaV 29 0 0 0 0 0 0 SOUHRN 1 (4) (ř.31+ř.36) 30 251 569 251 569 44 737 44 737 296 306 296 306 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.32+ř.33+ř.34+ř.35) 31 225 264 225 264 44 590 44 590 269 854 269 854 v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.5+ř.8) 32 215 816 215 816 44 590 44 590 260 406 260 406 získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.15+ř.18) 33 0 0 0 0 0 0 získané přes územní rozpočty (ř.22+ř.25) 34 0 0 0 0 0 0 veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28) 35 9 448 9 448 0 0 9 448 9 448 dotace na VaV (ř.37+ř.38+ř.39+ř.40) 36 26 305 26 305 147 147 26 452 26 452 v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.6+ř.12) 37 6 995 6 995 147 147 7 142 7 142 získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.16+ř.19) 38 19 310 19 310 0 0 19 310 19 310 získané přes územní rozpočty (ř.23+ř.26) 39 0 0 0 0 0 0 veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.29) 40 0 0 0 0 0 0 SOUHRN 2 (ř.42+ř.46) 41 251 569 251 569 44 737 44 737 296 306 296 306 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.43+ř.44+ř.45) 42 225 264 225 264 44 590 44 590 269 854 269 854 v tom: dotace na programy strukturálních fondů (ř.5+ř.15+ř.22) 43 14 359 14 359 27 187 27 187 41 546 41 546 dotace ostatní (ř.8+ř.18+ř.25) 44 201 457 201 457 17 403 17 403 218 860 218 860 veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28) 45 9 448 9 448 0 0 9 448 9 448 dotace na VaV (ř.47+ř.48+ř.49) 46 26 305 26 305 147 147 26 452 26 452 v tom: dotace na programy strukturálních fondů (ř.6+ř.16+ř.23) 47 0 0 0 0 0 0 dotace ostatní (ř.12+ř.19+ř.26) 48 26 305 26 305 147 147 26 452 26 452 veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.29) 49 0 0 0 0 0 0 Výroční zpráva o hospodaření 2023 27 Poznámky (1) Tato tabulka zahrnuje všechny veřejné zdroje vysoké školy, tedy včetně finančních prostředků souvisejících s hospodařením Kolejí a menz (KaM) a Vysokoškolských zemědělských a lesních statků (VZaLS). (2) Jedná se o finanční prostředky poskytnuté vysoké škole rozhodnutím (sloupec 1, 3, 5) a použité v souladu s rozhodnutím (sloupec 2, 4, 6). Poskytnuto: jedná se o finanční prostředky, které vysoká škola v daném kalendářním roce získala na základě rozhodnutí. Použito: jedná se o finanční prostředky, které VŠ v daném kalendářním roce použila v souladu s rozhodnutím. (3) Jedná se o veřejné prostředky na financování projektů strukturálních fondů, zahrnuje všechny veřejné prostředky (jak evropskou, tak českou část spolufinancování). (4) Část tabulky Souhrn 1 a Souhrn 2 slouží k třídění údajů uvedených v předchozích řádcích tabulky 5. Výroční zpráva o hospodaření 2023 28 3.1.1.1 Oblast vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti Tab. 5a Financování vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti (v tis. Kč) č.ř. č. ř. v tab. 5 Druh podpory (dotační položky a ukazatele) (1) Prostředky z veřejných zdrojů běžné Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové Prostředky z veřejných zdrojů celkem Převody do fondů (4) Vratka nevy- čerpaných prostředků Ostatní použité neveřej. zdroje (5) Použité zdroje celkem poskytnuté (2) použité (3) poskyt- nuté použité poskyt- nuté použité FRIM FPP FÚUP a b c d e=a+c f=b+d g h i j=e-f k l= f+k 1 MŠMT 201 457 201 457 17 403 17 403 218 860 218 860 7 339 5 063 0 0 0 218 860 2 9 Příspěvek 198 089 198 089 7 914 7 914 206 003 206 003 7 339 5 063 0 0 0 206 003 3 A+K Studijní programy a s nimi spojená tvůrčí činnost 174 762 174 762 0 0 174 762 174 762 0 0 0 0 0 174 762 4 P Společenské priority 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5 C Stipendia pro studenty doktorských studijních pro- gramů 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6 S1 Sociální sti- pendia 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7 U1 Ubytovací stipendia 5 071 5 071 0 0 5 071 5 071 0 2 362 0 0 0 5 071 8 I Institucionální plány 7 646 7 646 2 205 2 205 9 851 9 851 2 205 0 0 0 0 9 851 9 D Mezinárodní spolupráce 721 721 0 0 721 721 0 0 0 0 0 721 10 F Fond vzdělávací politiky (mimo FUČ) 9 059 9 059 0 0 9 059 9 059 0 2 449 0 0 0 9 059 Výroční zpráva o hospodaření 2023 29 č.ř. č. ř. v tab. 5 Druh podpory (dotační položky a ukazatele) (1) Prostředky z veřejných zdrojů běžné Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové Prostředky z veřejných zdrojů celkem Převody do fondů (4) Vratka nevy- čerpaných prostředků Ostatní použité neveřej. zdroje (5) Použité zdroje celkem poskytnuté (2) použité (3) poskyt- nuté použité poskyt- nuté použité FRIM FPP FÚUP a b c d e=a+c f=b+d g h i j=e-f k l= f+k 11 FUČ Fond umělecké činnosti 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 12 Prostředky na krytí DPH projektů NPO 830 830 5 709 5 709 6 539 6 539 5 134 252 0 0 0 6 539 13 11 Dotace 3 368 3 368 9 489 9 489 12 857 12 857 0 0 0 0 0 12 857 14 F Fond vzdělávací politiky 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 15 I Rozvojové programy – centralizované rozvojové projekty 2 700 2 700 200 200 2 900 2 900 0 0 0 0 0 2 900 16 J Dotace na ubytování a stravování 218 218 0 0 218 218 0 0 0 0 0 218 Účelová podpora na studenty s mimořádnou sportovní výkonností v roce 2023 450 450 0 0 450 450 0 0 0 0 0 450 17 Dotace labo- ratoře 0 0 9 289 9 289 9 289 9 289 0 0 0 0 0 9 289 18 18 Ostatní kapitoly státního rozpočtu 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 19 součtový řádek 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Výroční zpráva o hospodaření 2023 30 č.ř. č. ř. v tab. 5 Druh podpory (dotační položky a ukazatele) (1) Prostředky z veřejných zdrojů běžné Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové Prostředky z veřejných zdrojů celkem Převody do fondů (4) Vratka nevy- čerpaných prostředků Ostatní použité neveřej. zdroje (5) Použité zdroje celkem poskytnuté (2) použité (3) poskyt- nuté použité poskyt- nuté použité FRIM FPP FÚUP a b c d e=a+c f=b+d g h i j=e-f k l= f+k pro poskytovatele 20 další dle specifikace VVŠ 0 0 0 0 21 25 Územní rozpočty 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 22 součtový řádek pro poskytovatele 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 23 další dle specifikace VVŠ 0 0 0 0 24 28 Prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) 9 448 9 448 0 0 9 448 9 448 0 0 0 0 0 9 448 25 součtový řádek pro poskytovatele 9 448 9 448 0 0 9 448 9 448 0 0 0 0 0 9 448 Strukturální fondy EU 2 069 2 069 0 0 2 069 2 069 0 0 0 0 0 2 069 Interreg 403 403 0 0 403 403 0 0 0 0 0 403 26 Erasmus 6 976 6 976 0 0 6 976 6 976 0 0 0 0 0 6 976 27 C e l k e m 210 905 210 905 17 403 17 403 228 308 228 308 7 339 5 063 0 0 0 228 308 (1) Součtové údaje ve sloupcích a-f se automaticky přenášejí do souhrnné tabulky č. 5. Součtový údaj za příspěvek MŠMT = Tab. 5, ř.9; za dotace MŠMT = Tab. 5, ř. 11; za dotace ostatních kapitol státního rozpočtu = Tab. 5, ř.18; za územní rozpočty = Tab. 5, ř.25; za prostředky ze zahraničí = Tab. 5, ř.28. Tabulka je tříděna podle poskytovatele, za každého poskytovatele VŠ vždy uvede součtový údaj (předpokládá se, že příspěvek poskytuje vysoké škole pouze MŠMT, v ostatních případech se bude jednat o dotaci). U každého poskytovatele pak budou uvedeny v řádcích zdroje z jednotlivých programů, které VŠ získala (nejpodrobnější údaj bude na úrovni programu, není třeba vyplňovat tabulku na úroveň projektů). Pokud škola realizuje vzdělávací projekt/program financovaný pouze z neveřejných zdrojů, realizuje aktivity v rámci doplňkové činnosti za úplatu apod., do této tabulky je uvádět v řádcích nebude. (2) Poskytnuto: jedná se o finanční prostředky, které byly vysoké škole poskytnuty v daném kalendářním roce na základě rozhodnutí (sloupec a, c, e). Výroční zpráva o hospodaření 2023 31 (3) Použito: jedná se o finanční prostředky, které VVŠ v daném kalendářním roce použila na účel v souladu s rozhodnutím (sloupec b, d, f). Pokud by škola používala veřejné prostředky institucionálního charakteru (např. příspěvek) k dofinancování programů/aktivit uvedených v dalších řádcích této tabulky nebo projektů zde neuvedených, takové použití pro jiný účel financovaný z veřejných zdrojů je nutné specifikovat v komentáři. (4) Fond reprodukce investičního majetku (FRIM), fond provozních prostředků (FPP), fond účelově určených prostředků (FÚUP), § 18, odst. 6 zákona o VŠ. Jedná se o finanční prostředky, které nebyly v daném kalendářním roce použity, ale byly převedeny do fondů – jsou součástí "použitých" prostředků uvedených v této tabulce (sl. b, d, f). (5) Sloupec "k" uvádí "ostatní použité neveřejné zdroje celkem" a obsahuje prostředky na dofinancování programů/aktivit uvedených v jednotlivých řádcích (a to pouze z neveřejných zdrojů). Výroční zpráva o hospodaření 2023 32 Majoritním zdrojem v rámci příspěvků a dotací je příspěvek na vzdělávací činnost dle ukazatele A+K v celkové výši 174 762 tis. Kč. Příspěvek na vzdělávací činnost se meziročně nepatrně zvýšil z důvodu změny pravidel poskytování příspěvků a dotací ze strany MŠMT. Příspěvek na ubytovací stipendia studentů v roce 2023 činil 5 071 tis. Kč, z toho 2 362 tis. Kč nebylo v roce 2023 vyčerpáno a bylo převedeno do FPP. Příspěvek na sociální stipendia studentů nebyl v roce 2023 poskytnut. Příspěvek dle ukazatele F na podporu vzdělávání studentů se specifickými potřebami byl VŠTE poskytnut ve výši 483 tis. Kč, na podporu studia ukrajinských studentů byl VŠTE ve výši 2 279 tis. Kč a na U3V 6 tis. Kč. Příspěvek na energie činil částku ve výši 6 291 tis. Kč. Tento příspěvek v celkové výši 9 059 tis. Kč nebyl v roce 2023 v plném rozsahu vyčerpán, část ve výši 2 449 tis. Kč byla převedena do FPP. Dále VŠTE získala příspěvek dle ukazatele I – Institucionální rozvojový plán, z nějž 7 646 tis. Kč mělo formu běžných prostředků a 2 205 tis. Kč kapitálových prostředků. Běžné prostředky byly využity na financování na nákup licence Matlab, programátorských prací, zahraniční účasti a materiály pro flexibilnější vzdělávání a také nákup úpravy nástrojů pro strategické řízení organizace. Kapitálové prostředky byly předeny do fondu reprodukce investičního majetku pro převod do dalších let. V rámci programu CEEPUS získala VŠTE z MŠMT příspěvek dle ukazatele D v celkové výši 721 tis. Kč. Tento příspěvek byl v roce 2023 v plné výši vyčerpán. Dále VŠTE získala dle ukazatele F podpory pro Národní plán obnovy (kofinancování DPH) částku ve výši 6 539 tis. Kč, z čehož částku 830 tis. Kč činily neinvestiční prostředky a částku 5 709 tis. Kč investiční prostředky. Část příspěvku ve výši 5 387 tis. Kč byla převedena do fondů. VŠTE získala rovněž dotaci na stravování studentů v celkové výši 218 tis. Kč, tato dotace byla v roce 2023 rovněž zcela vyčerpána. VŠTE získala v roce 2023 dotaci na centralizované rozvojové projekty v celkové výši 2 900 tis. Kč, z toho 2 700 tis. Kč jako běžné prostředky a 200 tis. Kč jako kapitálové prostředky. Z této dotace byly realizovány centralizované projekty: • "University Leaders in SDG II – Engagement for sustainability (UNILEAD II)" • Koordinovaný rozvoj ekonomických aplikací vysokých škol • Rozvoj a udržení významné pozice NOCI VĚDCŮ jako platformy pro systematickou celoroční prezentaci a popularizaci vědy, výzkumu a tvůrčí činnosti vysokých škol v ČR • Budování situačního povědomí v kyberprostoru VVŠ a efektivní reakce na krizové situace • Prevence neetického jednání na akademické půdě • Standardy kvality výuky na českých vysokých školách • Rozvoj a zvýšení kvality poskytovaných služeb v oblasti kariérního, studijního a psychologického poradenství na VŠTE Poskytnuté prostředky byly plně vyčerpány v souladu s určeným účelem. Prostřednictvím Národní agentury pro evropské vzdělávací programy (NAEP) získala VŠTE prostředky ve výši 6 976 tis. Kč. Výroční zpráva o hospodaření 2023 33 3.1.1.2 Oblast výzkumu a vývoje Tab. 5.b Financování výzkumu a vývoje (v tis. Kč) č.ř. č. ř. v tab. 5 Druh podpory/název programu (1) Prostředky z veřejných zdrojů běžné Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové Prostředky z veřejných zdrojů celkem z toho zdroje zahr. v % (4) z toho zajištěno spoluřešit. (5) z toho pře- vody do FÚU P (6) Vratka nevy- čer- pa- ných pro- střed- ků(7) z toho na zákl. fin. vypořádání (8) Ostatní použité neveřejné zdroje (9) Použité zdroje celkem poskytnuté (2) použité (3) poskyt- nuté použité poskyt- nuté použi- té a b c d e=a+c f=b+d f* f** g h=e-f h* i j=f+i 1 12 MŠMT 6 995 6 995 147 147 7 142 7 142 0 0 0 0 0 0 7 142 2 Institucionální podpora (IP) 5 687 5 687 0 0 5 687 5 687 0 0 0 0 0 0 5 687 3 IP na dlouhodobý koncepční rozvoj výzk. org. 5 687 5 687 0 0 5 687 5 687 0 0 0 0 0 0 5 687 4 IP na mezinárodní spolupráci ČR ve VaV 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5 specifikovat dle pro- gramu 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6 Účelová podpora 1 308 1 308 147 147 1 455 1 455 0 0 0 0 0 0 1 455 7 ÚP na programové projekty národní 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8 Národní programy udržitel- nosti 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9 specifikovat dle programu (10) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 10 ÚP na projekty mezinárodní spolu- 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Výroční zpráva o hospodaření 2023 34 č.ř. č. ř. v tab. 5 Druh podpory/název programu (1) Prostředky z veřejných zdrojů běžné Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové Prostředky z veřejných zdrojů celkem z toho zdroje zahr. v % (4) z toho zajištěno spoluřešit. (5) z toho pře- vody do FÚU P (6) Vratka nevy- čer- pa- ných pro- střed- ků(7) z toho na zákl. fin. vypořádání (8) Ostatní použité neveřejné zdroje (9) Použité zdroje celkem poskytnuté (2) použité (3) poskyt- nuté použité poskyt- nuté použi- té a b c d e=a+c f=b+d f* f** g h=e-f h* i j=f+i práce 11 specifikovat dle pro- gramu 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 12 Specifický vysokoškolský výzkum 1 308 1 308 147 147 1 455 1 455 0 0 0 0 0 0 1 455 13 Velké infrastruktu- ry 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 14 specifikovat dle pro- gramu 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 15 19 Ostatní kapitoly státního rozpočtu 19 310 19 310 0 0 19 310 19 310 0 0 0 0 0 0 19 310 16 součtový řádek pro poskytovatele (8) 8 042 8 042 0 0 8 042 8 042 0 0 0 0 0 0 8 042 17 Ministerstvo průmyslu a obchodu 6 970 6 970 0 0 6 970 6 970 0 0 0 0 0 0 6 970 18 Ministerstvo kultury 1 072 1 072 0 0 1 072 1 072 0 0 0 0 0 0 0 19 GAČR – součtový řádek 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 20 specifikace VVŠ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 21 TAČR – součtový řádek 11 268 11 268 0 0 11 268 11 268 0 0 0 0 0 0 11 268 22 Program TAČR 11 268 11 268 0 0 11 268 11 268 0 0 0 0 0 0 11 268 Výroční zpráva o hospodaření 2023 35 č.ř. č. ř. v tab. 5 Druh podpory/název programu (1) Prostředky z veřejných zdrojů běžné Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové Prostředky z veřejných zdrojů celkem z toho zdroje zahr. v % (4) z toho zajištěno spoluřešit. (5) z toho pře- vody do FÚU P (6) Vratka nevy- čer- pa- ných pro- střed- ků(7) z toho na zákl. fin. vypořádání (8) Ostatní použité neveřejné zdroje (9) Použité zdroje celkem poskytnuté (2) použité (3) poskyt- nuté použité poskyt- nuté použi- té a b c d e=a+c f=b+d f* f** g h=e-f h* i j=f+i 23 26 Územní rozpočty 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 24 součtový řádek pro poskytovatele 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 25 specifikace VVŠ 0 0 0 0 0 0 0 26 29 Prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 27 součtový řádek pro poskytovatele 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 28 specifikace VVŠ 0 0 0 0 0 29 C e l k e m 26 305 26 305 147 147 26 452 26 452 0 0 0 0 0 0 26 452 Poznámky (1) Součtové údaje ve sloupcích a-f se automaticky přenášejí do souhrnné tabulky č. 5. Součtový údaj za MŠMT = Tab. 5, ř.12; za dotace ostatních kapitol státního rozpočtu = Tab. 5, ř.19; za územní rozpočty = Tab. 5, ř.26; za prostředky ze zahraničí = Tab. 5, ř.29. Tabulka je tříděna podle poskytovatele, dále podle institucionální a účelové podpory a dále podle jednotlivých programů (nejpodrobnější údaj bude na úrovni programu, není třeba vyplňovat tabulku na úroveň projektů). VŠ uvede pouze ty programy, ve kterých získává finanční prostředky. Za každého poskytovatele VŠ vždy uvede součtový údaj. Pokud škola realizuje výzkumný projekt/program financovaný pouze z neveřejných zdrojů, realizuje aktivity v rámci doplňkové činnosti za úplatu, spoluřeší projekty apod., do této tabulky je uvádět v řádcích nebude. (2) Poskytnuto: jedná se o finanční prostředky, které byly vysoké škole poskytnuty v daném kalendářním roce jako podpora VaV podle zákona 130/2002 Sb. Uvádí se ve shodě s objemem finančních prostředků uvedených v rozhodnutí (sl. a, c, e). Výroční zpráva o hospodaření 2023 36 (3) Použito: jedná se o finanční prostředky, které VŠ v daném kalendářním roce použila na účel v souladu s rozhodnutím (sloupec b, d, f). Pokud by škola používala veřejné prostředky institucionálního charakteru (např. IP na rozvoj VO) k dofinancování programů/aktivit uvedených v dalších řádcích této tabulky nebo projektů zde neuvedených, takové použití pro jiný účel financovaný z veřejných zdrojů je nutné specifikovat v komentáři. (4) Z celkových veřejných prostředků poskytnutých i použitých k financování projektů v dané kategorii se uvede procentuální podíl zdrojů pocházejících mimo veřejné rozpočty ČR – z veřejných rozpočtu EU nebo jiných zahraničních veřejných zdrojů. (5) Uvedou se prostředky, které byly převedeny k řešení projektů/aktivit ostatním spoluřešitelům. (6) Fond účelově určených prostředků (§ 18, odst. 6 zákona o VŠ). Jedná se o finanční prostředky, které nebyly v daném kalendářním roce použity, ale byly převedeny do FÚUP. Jsou součástí "použitých" prostředků uvedených v této tabulce. (7) VVŠ uvede celkovou výši vratky nevyčerpaných prostředků odvedených na depozitní účet (8) VVŠ uvede ty prostředky ze sloupce "h", které byly převedeny na depozitní účet při finančním vypořádání daného roku dle vyhlášky č. 367/2015 Sb., o zásadách a lhůtách finančního vypořádání vztahů se státním rozpočtem, státními finančními aktivy a Národním fondem (vyhláška o finančním vypořádání) (9) Sloupec "i" uvádí "ostatní použité neveřejné zdroje celkem" a obsahuje prostředky na dofinancování programů/aktivit uvedených v jednotlivých řádcích (a to z neveřejných zdrojů). (10) VVŠ uvede v členění dle povahy poskytovaných prostředků. Podle potřeby lze vložit další řádky Výroční zpráva o hospodaření 2023 37 VŠTE získala v roce 2023 dotaci na institucionální podporu výzkumu a vývoje v celkové výši 5 687 tis. Kč v běžných prostředcích. Dotace byla plně vyčerpána v souladu pravidly dotačního titulu. VŠTE získala v roce 2023 účelovou podpora VaV – specifický vysokoškolský výzkum v celkové výši 1 455 tis. Kč, v běžných prostředcích se jednalo o 1 308 tis. Kč a investiční prostředky činily 147 tis. Kč. Dotace byla plně vyčerpána v souladu s pravidly dotačního titulu. V rámci výzkumných projektů VŠTE v roce 2023 získala celkem 19 310 tis. Kč. Finanční prostředky byly využity na řešení těchto projektů: • Bezemisní čištění kanalizace a odpadů (CZ.01.1.02/0.0/0.0/21_374/0026791) (MPO), • Digitalizace procesu tlakového lití zinkových slitin kombinací moderních virtualizačních nástrojů a postupů (TAČR), • Implementace městské logistiky do procesu plánování udržitelné městské mobility (CK03000085) (TAČR), • Inovativní veřejné zakázky v oblasti SMART CITY řešení (TQ01000323) (TAČR), • Metodika pro firemní a školní plány mobility (CK03000135) (TAČR), • Metodika vyčíslení podílu samostavitelů na hodnotě nových rodinných domů a rekonstrukcích stávajících rodinných domů (TITACSU035) (TAČR), • Nové scintilační systémy pro detekci ionizujícího záření (MPO), • Obnova fasád z tvrdých omítek z 1. poloviny 20. století (Ministerstvo kultury), • Optimalizace řízení zakázkové kusové výroby v reálném čase využitím IoT a digitálních technologií (MPO), • Pokročilá diagnostika a adaptivní autonomní systémy kontroly a měření u robotizovaných výrobních pracovišť (MPO), • Vývoj a ověření nové technologie průmyslové automatizace a digitalizace výrobního procesu zinkových pigmentů, získaných recyklací a využitím odpadů (MPO), • Výzkum a vývoj inovativní linky Building Data Warehouse (BDW) k zajištění kvality a kontroly procesů ve výstavbě a údržbě (CZ.01.1.02/0.0/0.0/21_374/0027275) (MPO), • Výzkum a vývoj tvarových forem z materiálu H-13 a HEATVAR pro tlakové lití hliníkových slitin při aplikaci moderních technologií aditivní výroby, tepelného zpracování, povrchových úprav a numerických simulací (TAČR), • Výzkum a vývoj tvarových forem z vytvrditelných ocelí pro lití zinkových slitin při aplikaci moderních technologií aditivní výroby, tepelného zpracování, povrchových úprav a numerických simulací (TAČR) • Zdravotně nezávadné povrchy na bázi recyklované gumy (TAČR), • Železný kůň (MPO). Výroční zpráva o hospodaření 2023 38 3.1.1.3 Programové financování Tab. 5.c Financování programů reprodukce majetku (v tis. Kč) č.ř. č. ř. v tab. 5 Identifikační číslo EDS (ISPROFIN) Název akce Prostředky z veřejných zdrojů běžné (1) Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové Prostředky z veřejných zdrojů celkem Vratka nevy- čerpaných prostředků Vlastní použité (3) Ostatní použité neveřejné zdroje celkem (4) Použité zdroje celkemposkytnuté (2) použité poskytnuté (2) použité poskytnuté použité a b c d e=a+c f=b+d g=e-f h i j=f+h+i 1 0 0 0 0 2 0 0 0 0 3 0 0 0 0 4 0 0 0 0 5 0 0 0 0 6 0 0 0 0 7 0 0 0 0 8 0 0 0 0 9 10 C e l k e m (5) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Poznámky: (1) Uvedou se prostředky, které VVŠ v roce přijala/použila v souladu s Rozhodnutím o poskytnutí dotace na přípravu a realizaci akcí programů reprodukce majetku. V případě, že uvedená hodnota zahrnuje i jiné veřejné prostředky než prostředky MŠMT, uvede se tato skutečnost spolu s výší této částky v připojeném komentáři. (2) Uvedou se finanční prostředky ve výši dle vystavených limitek k 31. 12. (3) Uvedou se prostředky fondu reprodukce majetku VVŠ, případně investičního příspěvku daného roku. Pokud v hodnotě bude investiční příspěvek obsažen, je třeba tuto skutečnost specifikovat v komentáři. (4) Uvedou se prostředky nezařazené v předchozích sloupcích. (5) Součtová hodnota této tabulky se automaticky přenáší do souhrnné tabulky č. 5, ř. 10. Výroční zpráva o hospodaření 2023 39 Z programů reprodukce majetku neobdržela VŠTE v roce 2023 žádné prostředky. 3.1.1.4 Strukturální fondy Tab. 5.d Financování programů strukturálních fondů (v tis. Kč) č.ř. č. ř. v tab. 5 Operační pro- gram/prioritní osa/priorita/oblast podpory /komponenta (1) VaV (2) Prostředky z veřejných zdrojů běžné Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové Prostředky z veřejných zdrojů celkem z toho zdroje EU v % (5) z toho zajiš- těno spolu- řešit. (6) Nevyčerp. z poskyt. veřejných prostředků v roce (7) Vratka nevy- čerp. pro- středků (8) Ostatní použ. neveřejné zdroje celkem (9) Použité zdroje celkem poskytnuté (3) použité (4) po- skyt- nuté použité poskyt- nuté použité a b c d e=a+c f=b+d f* f** g=e-f h i j= f+i 1 5 MŠMT 14 359 14 359 27 187 27 187 41 546 41 546 0 0 0 0 0 41 546 2 OP VVV – Výzkum, vývoj a vzdělávání 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 PO 1 - Posilování kapacit pro kvalitní výzkum 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4 PO 2 - Rozvoj VŠ a lidských zdrojů pro VaV 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5 PO 3 - Rovný přístup ke kvalitnímu vzdělávání 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6 OP JAK – Jan Amos Komenský 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7 P1 – Výzkum a vývoj 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8 P2 – Vzdělá- vání 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Výroční zpráva o hospodaření 2023 40 č.ř. č. ř. v tab. 5 Operační pro- gram/prioritní osa/priorita/oblast podpory /komponenta (1) VaV (2) Prostředky z veřejných zdrojů běžné Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové Prostředky z veřejných zdrojů celkem z toho zdroje EU v % (5) z toho zajiš- těno spolu- řešit. (6) Nevyčerp. z poskyt. veřejných prostředků v roce (7) Vratka nevy- čerp. pro- středků (8) Ostatní použ. neveřejné zdroje celkem (9) Použité zdroje celkem poskytnuté (3) použité (4) po- skyt- nuté použité poskyt- nuté použité a b c d e=a+c f=b+d f* f** g=e-f h i j= f+i 9 Národní plán ob- novy 14 359 14 359 27 187 27 187 41 546 41 546 0 0 0 0 0 41 546 10 komponenta 3.2 (10) 14 359 14 359 27 187 27 187 41 546 41 546 0 0 0 0 0 41 546 11 další dle specifikace VŠ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 12 6 MŠMT dle zákona č. 130/2002 Sb. VaV 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 13 OP VVV – Výzkum, vývoj a vzdělávání VaV 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 14 PO 1 - Posilování kapacit pro kvalitní výzkum VaV 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 15 PO 2 - Rozvoj VŠ a lidských zdrojů pro VaV VaV 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 16 PO 3 - Rovný přístup ke kvalitnímu vzdělávání VaV 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 17 OP JAK – Jan Amos Komenský VaV 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 18 P1 – Výzkum a vývoj VaV 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 19 Národní plnán obnovy VaV 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Výroční zpráva o hospodaření 2023 41 č.ř. č. ř. v tab. 5 Operační pro- gram/prioritní osa/priorita/oblast podpory /komponenta (1) VaV (2) Prostředky z veřejných zdrojů běžné Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové Prostředky z veřejných zdrojů celkem z toho zdroje EU v % (5) z toho zajiš- těno spolu- řešit. (6) Nevyčerp. z poskyt. veřejných prostředků v roce (7) Vratka nevy- čerp. pro- středků (8) Ostatní použ. neveřejné zdroje celkem (9) Použité zdroje celkem poskytnuté (3) použité (4) po- skyt- nuté použité poskyt- nuté použité a b c d e=a+c f=b+d f* f** g=e-f h i j= f+i 20 komponenta 5.1 VaV 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 21 další dle specifikace VŠ VaV 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 22 15 Ostatní kapitoly státního rozpočtu 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 23 součtový řádek pro poskytovatele 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 24 další dle specifikace VŠ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 25 16 Ostatní kapitoly státního rozpočtu dle zákona č. 130/2002 Sb. VaV 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 26 součtový řádek pro poskytovatele VaV 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 27 další dle specifikace VŠ VaV 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 28 22 Územní rozpočty 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 29 součtový řádek pro poskytovatele 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 30 další dle specifikace VŠ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 31 23 Územní rozpočty dle zákona č. 130/2002 VaV 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Výroční zpráva o hospodaření 2023 42 č.ř. č. ř. v tab. 5 Operační pro- gram/prioritní osa/priorita/oblast podpory /komponenta (1) VaV (2) Prostředky z veřejných zdrojů běžné Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové Prostředky z veřejných zdrojů celkem z toho zdroje EU v % (5) z toho zajiš- těno spolu- řešit. (6) Nevyčerp. z poskyt. veřejných prostředků v roce (7) Vratka nevy- čerp. pro- středků (8) Ostatní použ. neveřejné zdroje celkem (9) Použité zdroje celkem poskytnuté (3) použité (4) po- skyt- nuté použité poskyt- nuté použité a b c d e=a+c f=b+d f* f** g=e-f h i j= f+i Sb. 32 součtový řádek pro poskytovatele VaV 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 33 další dle specifikace VŠ VaV 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 34 C e l k e m 14 359 14 359 27 187 27 187 41 546 41 546 0 0 0 0 0 41 546 35 C e l k e m dle zákona č. 130/2002 Sb. VaV 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (1) Součtové údaje ve sloupcích a-f se automaticky přenáší do souhrnné tabulky č. 5. Součtový údaj za MŠMT bez VaV do ř.5 a za MŠMT VaV do ř.6; za dotace ostatních kapitol SR bez VaV do ř.15 a ost. kap. SR VaV do ř.16; za úz. rozpočty bez VaV do ř.22 a za úz. rozp. VaV do ř.23. Tabulka je tříděna podle poskytovatele, dále podle operačního programu, prioritní osy, oblasti podpory (nejpodrobnější údaj bude na úrovni oblasti podpory, není třeba vyplňovat tabulku na úroveň projektů), komponenty. VVŠ uvede ty programy, ve kterých získává finanční prostředky (tzn. včetně IPN). Za každého poskytovatele VŠ vždy uvede součtový údaj. (2) VVŠ uvede pro oblast podpory financovanou z prostředků VaV dle zákona č. 130/2002 Sb. o podpoře výzkumu a vývoje zkratku: VaV. (3) Uvedou se prostředky, které byly vysoké škole poskytnuty v daném roce na základě Rozhodnutí o poskytnutí dotace na přípravu a realizaci všech projektů uvedeného operačního programu a prioritní osy, resp. Rozhodnutí o poskytnutí příspěvku v případě komponenty 3.2 NPO. (4) Uvedou se prostředky použité daném roce na přípravu a realizaci projektů v souladu s Rozhodnutím. (5) Z celkových prostředků poskytnutých i použitých k financování projektů v dané kategorii se uvede procentuální podíl zdrojů pocházejících mimo veřejné rozpočty ČR – z EU (6) Uvedou se prostředky, které byly převedeny k řešení projektů/aktivit ostatním spoluřešitelům. Výroční zpráva o hospodaření 2023 43 (7) Lze vyplnit, pokud se nejedná o poslední rok projektu. (8) Lze vyplnit pouze v posledním roce projektu nebo při předčasném ukončení projektu. Jedná se o souhrnný údaj za všechny roky trvání projektu. (9) Uvedou se prostředky nezařazené v předchozích sloupcích. Pokud jsou v uvedené hodnotě obsaženy i veřejné zdroje, poskytnuté škole ve sledovaném roce prostřednictvím jiného dotačního titulu, je nutné tuto skutečnost specifikovat v komentáři. (10) Příspěvek poskytnutý na krytí DPH bude vykázán v tab 5.a VŠTE v roce 2023 neobdržela dotaci od úřadu práce na podporu zaměstnanosti. V rámci Národního plánu obnovy pro oblast vysokých škol pro roky 2022-2024 získala VŠTE příspěvek ve výši 41 546 tis. Kč, z čehož 14 359 tis. Kč bylo ve formě neinvestičních prostředků a 27 187 tis. Kč ve formě investičních prostředků. Částka 29 938 tis. Kč nebyla v roce 2023 vyčerpána a byla převedena do fondů. VŠTE realizovala v roce 2023 projekty v rámci programu INTERREG. Konkrétně se jednalo o projekty: INTERREG Danube Transnational Programme • DanuP-2-Gas: Innovative model to drive energy security and diversity in the Danube Region via combination of bioenergy with surplus renewable energy INTERREG Rakousko-Česká republika • ATCZ261 MonumTech_zhodnocení technických památek v příhraničí vč. vytvoření přeshraniční koncepce propagace tohoto typu památek Výroční zpráva o hospodaření 2023 44 3.1.2 Vlastní výnosy v hlavní a doplňkové činnosti Kromě veřejných zdrojů hospodařila VŠTE v roce 2023 s vlastními výnosy v celkové výši 60 653 tis. Kč vytvořenými v rámci hlavní a doplňkové činnosti, z toho činily 41 452 tis. Kč vlastní výnosy v hlavní činnosti a 19 201 tis. Kč výnosy doplňkové činnosti. Hodnota celkových vlastních výnosů se meziročně zvýšila o 30,88 %. Přičemž vlastní výnosy v hlavní činnosti se meziročně snížily o 1,13 %. Výnosy v rámci doplňkové činnosti se zvýšily o 101,5 %. V rámci hlavní činnosti bylo generováno 60 653 tis. Kč výnosů, z toho 8 739 tis. Kč představují výnosy z prodeje služeb. Tato částka je tvořena službami poskytovanými centrem celoživotního vzdělávání, poplatky za příjímací řízení, poplatky za studium v cizím jazyce a další služby poskytované studentům. Výnosy z doplňkové činnosti činily v roce 2023 celkem 23 984 tis. Kč, z toho 4 783 tis. Kč tvořily výnosy generované kolejemi a menzou VŠTE. Zbývajících 19 201 tis. Kč představují výnosy v doplňkové činnosti mimo koleje a menzy. V rámci doplňkové činnosti tržby za vlastní služby činily 22 130 tis. Kč. Z toho částku 15 964 tis. Kč utržila VŠTE v rámci transferu znalostí – tedy za služby odborného charakteru, jako jsou poradenství a konzultace či realizace smluvního výzkumu. Část výnosů ve výši 657 tis. Kč získala VŠTE z pronájmů prostor Kampusu. Na výnosech doplňkové činnosti mimo koleje a menzy se dále podílela knihovna VŠTE, a to prodejem odborné literatury, skript a psacích potřeb, dále poskytováním kopírovacích a tiskových služeb. VŠTE získala v roce 2023 výnosové úroky z běžných účtů ve výši 1 529 tis. Kč, zaúčtované kurzové zisky činily 490 tis. Kč. Hodnota ostatních výnosů z hlavní činnosti dosáhla v roce 2023 částku 15 071 tis. Kč., což představuje meziroční pokles o 7,36 %, který byl způsoben především poklesem hodnoty odpisů majetku pořízeného z dotace, jejichž vyúčtování probíhá na účtech skupiny 649. Zbývající výnosy tvoří zúčtování fondů, kurzové zisky, výnosy z partnerství na projektech EU a jiné ostatní výnosy. V roce 2023 došlo k vyúčtování odpisů z majetku pořízeného z dotací ve výši 14 920 tis. Kč. Výroční zpráva o hospodaření 2023 45 Tab. 6 Přehled vybraných výnosů (v tis. Kč) č.ř. Vybrané činnosti Výnosy za rok (1) Hlavní činnost Doplňková činnost Celkem A Transfer znalostí (1) 0 6 871 6 871 A.1 v tom Příjmy z licenčních smluv (2) 0 0 0 A.2 Příjmy ze smluvního výzkumu (3) 0 4 004 4 004 A.3 Placené vzdělávací kurzy pro zaměstnance subjektů aplikační sféry (4) 0 0 0 A.4 Konzultace a poradenství (5) 0 2 867 2 867 B Tržby za vlastní služby (6) 0 9 470 0 B.1 z toho Znalečné (počet poskytnutých znaleckých posudků)(7) 0 0 104 9 470 104 9 470 C Pronájem 0 657 657 C.1 v tom budovy, stavby, haly 0 657 657 C.2 pozemky 0 0 0 C.3 prostory (8) 0 0 0 C.4 ostatní 0 0 0 D Tržby z prodeje majetku 81 0 81 D.1 v tom budovy, stavby, haly 0 0 0 D.2 pozemky 0 0 0 D.3 ostatní 81 0 81 E Dary 50 0 50 F Dědictví 0 0 0 Poznámky (1) Údaje budou vyplněny v souladu s účetní evidencí vysoké školy. (2) Licenční smlouva je definována jako poskytnutí práva ve sjednaném rozsahu a na sjednaném území na nabytí či poskytnutí licence na některou z ochran duševního a průmyslového vlastnictví. Licenční smlouvy se uzavírají k patentovaným vynálezům, resp. zapsaným užitným vzorům, průmyslovým vzorům, topografii polovodičových výrobků, novým odrůdám rostlin a plemenům zvířat či k ochranným známkám písemnou smlouvou. Poskytovatel opravňuje nabyvatele ve sjednaném rozsahu a na sjednaném území k výkonu práv z duševního a průmyslového vlastnictví a nabyvatel se zavazuje k poskytování určité úplaty (licenční poplatky) nebo jiné majetkové hodnoty. Nabyvateli přitom nehrozí obvinění z narušení duševního vlastnictví či autorského práva ze strany poskytovatele. (3) Smluvní výzkum je výzkum na zakázku, který vychází ze spolupráce (interakce) specificky plnící především výzkumné potřeby subjektů aplikační sféry a vysokoškolská instituce je pro subjekt aplikační sféry realizuje dle jeho požadavků a potřeb. Za tento výzkum jsou jí tímto subjektem poskytovány finanční prostředky. Typicky zahrnuje rozsáhlejší projekty, originální výzkum a psaný report. Obvykle bývá výzkum na zakázku zadán jednou konkrétní externí organizací (pro její potřebu). Není rozhodující, zda finanční prostředky, které subjekt aplikační sféry na takový smluvní výzkum vynaložil, pochází z veřejných či soukromých zdrojů. Za smluvní výzkum nelze považovat případ, kdy je vysoká škola příjemcem účelové podpory na aplikovaný výzkum. Výroční zpráva o hospodaření 2023 46 (4) Placené vzdělávací kurzy prohlubující kvalifikaci zaměstnanců subjektů aplikační sféry (např. podnikové vzdělávací kurzy). Subjektem aplikační sféry se zde rozumí právnická osoba, jejíž hlavní činností není výzkum a vývoj. Může se jednat o podnikatelský subjekt, orgán veřejné správy, neziskovou organizaci apod. - vždy s podmínkou, že hlavní činnost není výzkumná. Výnosy budou zahrnuty z těch vzdělávacích kurzů, které jsou "na zakázku", tzn. po dohodě s danou organizací pro její zaměstnance. Nejedná se zde o vyčíslení nákladů účastníků vzdělávacích kurzů, kteří jsou zaměstnaní ve společnosti, která splňuje výše uvedenou definici. Naopak, jedná se o kurzy, jež vznikly po dohodě s vybranou společností, neboť tato chtěla školit své za- městnance. (5) Konzultace a poradenství je založeno na poskytnutí expertní rady, názoru či činnosti, jenž závisí na vysoké míře intelektuálních vstupních zdrojů od vysokoškolské instituce ke klientovi. Vysoká škola za úplatu a v souladu s tržními podmínkami poskytuje konzultační a poradenské služby subjektům aplikační sféry. Hlavním požadovaným výstupem konzultace není vytvoření nové znalosti (vědomosti), ale porozumění nebo pochopení určitého stavu. (6) Do řádku "Tržby za vlastní služby" se doplní výnosy z hlavní a doplňkové činnosti uvedené ve výkazu zisku a ztráty na syntetickém účtu 602 "Tržby z prodeje služeb" bez zahrnutí výnosů z pronájmu. Současně v případě, že vysoká škola účtuje výnosy z pronájmu i na jiných syntetických účtech než na účtu 602 Tržby z prodeje služeb uvede tuto informaci do komentáře v textu výroční zprávy VŠ k tabulce č. 6. (7) Do řádku "Znalečné" se ve sloupcích "E" a "G" doplní znalečné dle § 30 zákona č. 254/2019 Sb., zákon o znalcích, znaleckých kancelářích a znaleckých ústavech. Do sloupců "D" a "F“ tohoto řádku VŠ doplní počty poskytnutých znaleckých posudků. (8) Do řádku "Prostory" se doplní výnosy z nájmů, pokud se nejedná o celé budovy, stavby nebo haly. V roce 2023 inkasovala VŠTE za odborné poradenství a konzultace realizované v rámci doplňkové činnosti celkem 6 871 tis. Kč. Výnosy za znalečné činily 9 470 tis. Kč. Výnosy z pronájmu prostor v roce 2023 činily 657 tis. Kč, meziročně se zvýšily o necelých 23,96 %. VŠTE pronajímá prostory budovy D. Výroční zpráva o hospodaření 2023 47 Tab. 7 Příjmy z poplatků a úhrad za další činnosti poskytované veřejnou vysokou školou (v tis. Kč) č.ř. Položka Výnosy (1) Z toho stipendijní fond – tvorba (1) Počet studentů (2) Průměrná částka na 1 studenta (3) a b c d 1 Poplatky stanovené dle § 58 zákona 111/1998 Sb. 14 153 10 485 3 646 – 2 poplatky za úkony spojené s příjímacím řízením (§ 58 odst. 1) 2817 – 3 238 1 3 poplatky za nadstandardní dobu studia (§58 odst. 3) 10 485 10 485 396 26 5 poplatky za studium v cizím jazyce (§58 odst. 4) 851 – 12 71 6 Úhrada za další činnosti poskytované vysokou školou (4) (5) 2 148 – 2 167 – 7 úplata za poskytování programů CŽV (§ 60) mimo U3V 1 422 – 526 3 8 úplata za poskytování U3V – – 0 0 9 úplata za nadstandartní služby 158 – 221 1 10 úplata za vystavení ISIC karty, ID karty, ISIC přelepky 568 – 1 420 0 11 Celkem 16 301 10 485 5 813 – Výroční zpráva o hospodaření 2023 48 VŠTE v roce 2023 vybírala dle § 58 zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách: • Poplatky za příjímací řízení ve výši 870 Kč, celkem bylo vybráno 3 238 tis. Kč, tyto poplatky byly zaúčtovány do výnosů hlavní činnosti na účet 602016. • Poplatky za překročení standardní doby studia ve výši 26 508 Kč za semestr, celkem bylo vybráno 10 485 tis. Kč, vybrané poplatky jsou příjmem stipendijního fondu. • Poplatky za studium v cizím jazyce ve výši 35 000 Kč za semestr, celkem bylo vybráno 851 tis. Kč. Za vystavení ISIC karet či prodej revalidačních známek inkasovala VŠTE od studentů 568 tis. Kč. VŠTE dále inkasovala 158 tis. Kč za nadstandartní služby související se studiem, kdy průměrná hodnota poplatku činí 550 Kč. 3.1.3 Náklady Celkové náklady VŠTE bez kolejí a menzy v roce 2023 činily 306 575 tis. Kč, z toho 288 595 tis. Kč bylo vynaloženo v rámci hlavní činnosti a 17 980 tis. Kč v rámci činnosti doplňkové. Oproti předchozímu roku vzrostly celkové náklady o 2,43 %. Nárůst nákladů proběhl pouze u některých skupin nákladů. Nejvyšší nárůst byl u daní a poplatků, jednalo se o 91,16 %. Odpisy dlouhodobého majetku vzrostly o 11,47 %. Spotřebované nákupy a nakupované služby vzrostly o 8,90 %. Osobní náklady se oproti minulému roku téměř nezměnily. Osobní náklady představují nejvýznamnější nákladovou položku, jejich podíl na celkových nákladech činí 60,07 %. 3.1.3.1 Osobní náklady VŠTE zaměstnávala k 31. 12. 2023 celkem 284 pracovníků, přičemž 130 z nich byli akademičtí pracovníci, 42 vědečtí pracovníci, 112 ostatních: tedy technickohospodářských pracovníků a 8 zaměstnanců menzy VŠTE. Mimo kmenové zaměstnance uvedené výše zaměstnává VŠTE ještě pracovníky na základě dohod o provedení práce a dohod o pracovní činnosti. Zaměstnávání pracovníků na VŠTE se řídí Zákoníkem práce, Pracovním řádem VŠTE, Mzdovým předpisem VŠTE a navazujícími vnitřními předpisy. VŠTE za účelem efektivního řízení lidských zdrojů vyvinula Excellent top manager systém (dále jen „ETMS“), což je nástroj řízení a monitoringu činností zaměstnanců a útvarů Vysoké školy technické a ekonomické v Českých Budějovicích. Tento nástroj sestává z několika modulů, z nichž modul Aktivity je určen na sledování a hodnocení výkonů akademických, vědeckých a externích pracovníků. Účel a využití jednotlivých modulů je upraveno vnitřní normou: „Směrnice č. 2/2018 Excellent top manager systém“ motivace zaměstnanců v souvislosti s odvedeným výkonem pak normou „Směrnice č. 14/2017 Stanovení bližších podmínek určení výše osobního příplatku AP a VP“. Celkové osobní náklady činily v roce 2023 celkem 189 634 tis. Kč, což představuje 60,07 % celkových nákladů. Z celkových osobních nákladů tvoří 140 038 tis. Kč mzdové prostředky a zbytek pojištění a ostatní sociální náklady. Z celkových mzdových nákladů 140 038 tis. Kč bylo za pracovní poměry vyplaceno 131 244 tis. Kč, za odměny z dohod pak 8 532 tis. Kč a 262 tis. Kč na odstupné. Z celkových osobních nákladů bylo 180 529 tis. Kč vynaloženo v hlavní činnosti a 9 105 tis. Kč v doplňkové činnosti. Podrobný rozklad mezd dle zdrojů financování je uveden v tabulce č. 8a. Výroční zpráva o hospodaření 2023 49 Tab. 8a Pracovníci a mzdové prostředky (v podrobném členění dle zdroje financování – mzdy vč. OON) (1) (v tis. Kč) č.ř. Ukazatel Zdroj financování Kapitola 333 - MŠMT VaV z ostatních zdrojů (bez operačních progr.) Operační programy EU Fondy Doplňková činnost Ostatní zdro- je CELKEM bez VaV VaV VaV z národních zdrojů (2) VaV ze zahraničí v gesci MŠMT ostatní posky- tovatelé mzdy OON mz dy OON mzdy OON m zd y OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy (7) OON 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 1 vysokáškola aka- demičtí pra- covníci 59 477 1 103 0 0 1 530 0 0 0 0 0 273 0 0 0 116 0 0 0 61 396 1 103 2 vědečtí pra- covníci 9 118 0 0 0 2 435 0 0 0 0 0 80 0 0 0 5 0 0 0 11 638 0 3 ostatní 46 678 6 204 0 0 10 006 1 361 0 0 0 0 507 13 0 0 1 018 113 0 0 58 209 7 691 4 KaM 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5 VZaLS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6 CELKEM 115 273 7 307 0 0 13 971 1 361 0 0 0 0 860 13 0 0 1 139 113 0 0 131 243 8 794 V rámci hlavní činnosti bylo na dohodách vyplaceno 8 681 tis. Kč. V doplňkové činnosti se pak na dohody vynaložilo pouze 113 tis. Kč. Úroveň osobních nákladů byla takřka stejná oproti předchozímu roku. Konkrétní počty zaměstnanců v jednotlivých mzdových třídách a jejich průměrné měsíční mzdy uvádí tabulka č. 8b. Výroční zpráva o hospodaření 2023 50 Tab. 8b Pracovníci a mzdové prostředky bez OON (v tis. Kč) č.ř. Ukazatel kapitola 333 - MŠMT ostatní zdroje rozpočtu VŠ CELKEM Počet pracovníků (3) Mzdy Průměrná měsíční mzda (Kč) Počet pracovní- ků Mzdy Průměrná měsíční mzda (Kč) Počet pra- covníků Mzdy Průměrná měsíční mzda (Kč) 1 2 3=sl.2/12/sl. 1*1000 4 5 6=sl.5/12 /sl.4*1000 7 8 9=sl.8/12 /sl.7*1000 1 Vysokáškola akademičtípracovníci(4) pedagogičtí pracovníci V, V a I 0,00 0 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0 0,00 2 profesoři 8,02 8 026 83,40 0,15 158 87,78 8,17 8 184 83,48 3 docenti 19,32 17 577 75,82 0,88 626 59,30 20,20 18 203 75,10 4 odborní asistenti 36,73 21 110 47,89 1,05 618 49,05 37,78 21 728 47,93 5 asistenti 23,00 10 111 36,63 0,81 402 41,36 23,81 10 513 36,79 6 lektoři 6,73 2 654 32,86 0,29 115 32,94 7,02 2 768 32,86 7 CELKEM 93,80 59 477 52,84 3,18 1 919 50,29 96,98 61 396 52,76 8 vědečtí pracovníci (5) 19,15 9 118 39,68 6,08 2 520 34,53 25,23 11 637 38,44 9 ostatní (6) 104,97 46 678 37,06 19,19 11 532 50,08 124,16 58 210 39,07 10 KaM 0,00 0 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0 0,00 11 VZaLS 0,00 0 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0 0,00 12 CELKEM 217,92 115 273 43,19 28,45 15 970 46,78 246,37 131 243 44,39 Poznámky (1) Mzdy = plnění poskytované za vykonanou práci či v přímé souvislosti s prací poskytovanou na základě pracovního poměru, a to bez sociálního a zdravotního pojištění, které odvádí zaměstnavatel; OON obsahuje pouze platby za provedenou práci (DPP, DPČ), neobsahuje sociální a zdravotní pojištění, které odvádí zaměstnavatel. (2) Obsahuje prostředky z GA ČR, TA ČR, ministerstev a dalších národních zdrojů (bez operačních programů EU). (3) Počet pracovníků = průměrný počet zaměstnanců přepočtený na plný úvazek (full-time equivalent). Zahrnuje počty zaměstnanců v jednotlivých kategoriích za celý sledovaný rok přepočtené na zaměstnance s plným pracovním úvazkem, zaokrouhlené na celé číslo. Počet pracovníků ve sl.1 je odvozený od mzdových prostředků hrazených z kapitoly 333-MŠMT; ve sl. 4 je odvozený od mzdových prostředků hrazených z ostatních zdrojů rozpočtu VŠ. Výroční zpráva o hospodaření 2023 51 (4) Jedná se o pracovníky vysoké školy, kteří jsou vnitřním předpisem vysoké školy zařazeni mezi akademické pracovníky. Zároveň platí, že se v rámci svého úvazku věnují pedagogické nebo vědecké činnosti; není možné mezi akademické pracovníky zařadit vědecké pracovníky, kteří na vysoké škole pouze vědecky pracují a vůbec nevyučují. Vědečtí, výzkumní a vývojoví pracovníci podílející se na pedagogické činnosti budou započteni do vyznačených kategorií akademických pracovníků. Pokud vysoká škola v rámci svých vnitřních předpisů eviduje i jiné kategorie akademických pracovníků, doplní řádek "ostatní" a v komentáři blíže vysvětlí, o jaké pracovníky se jedná. Výčet v jednotlivých kategoriích (řádcích) akademických pracovníků se nesmí překrývat, celkový součet musí odpovídat skutečným přepočteným "fulltime" akademickým pracovníkům. Celkový součet za kategorii akademických pracovníků a vědeckých pracovníků musí souhlasit s údajem vykázaným ve výroční zprávě o činnosti, tabulka 7.1. (5) Jedná se o vědecké pracovníky, kteří v rámci svého úvazku na vysoké škole pouze vědecky pracují. Pedagogické činnosti se nevěnují vůbec. (6) Úvazky pracovníků, kteří se nevěnují ani pedagogické ani vědecké činnosti. Jde zejména o technicko – hospodářské pracovníky, provozní a obchodně provozní pracovníky, zdravotní a ostatní pracovníky atp. (7) Hodnota mezd CELKEM v řádku 6 (CELKEM) tab. 8.a se rovná hodnotě mezd CELKEM ve sl. 8, ř. 12 tabulky 8.b. (8) Hodnota mezd CELKEM ve sl. 2, ř. 12 tabulky 8.b. se rovná součtu hodnot mezd CELKEM ve sloupcích 1 a 3 řádku 6 tabulky 8.a. Hodnota mezd CELKEM ve sl. 5, ř. 12 tabulky 8.b. se rovná součtu hodnot mezd CELKEM ve sloupcích 5, 7, 9, 11, 13, 15 a 17 řádku 6 tabulky 8.a Výroční zpráva o hospodaření 2023 52 Ve srovnání s rokem 2023 se snížil celkový počet zaměstnanců o 5 %. Počet akademických pracovníků se meziročně zvýšil o 4 % a počet vědeckých pracovníků se meziročně nezměnil. Celoškolská průměrná mzda se zvýšila o 2,3 % oproti roku 2022. Průměrné mzdy zaměstnanců ve třídě profesor se zvýšili o 9,41 %, ve třídě docent pak došlo ke zvýšení průměrné mzdy o 14,76 %. Třída odborní asistenti zaznamenala pokles průměrných mezd o 2,52 %, u asistentů došlo ke snížení o 6,1 %. Průměrná mzda akademických pracovníků se oproti roku 2022 zvýšila o 1,52 %. Mzdy ostatních pracovníků se meziročně zvýšily o 2,49 %. U vědeckých pracovníků došlo ke zvýšení o 1,77 %. Z tabulky č. 8b je rovněž zřejmé, že z celkového počtu 246,37 zaměstnanců, jich 28,45 bylo financováno z ostatních zdrojů a 217,92 z hlavní činnosti. 3.1.3.2 Spotřebované nákupy a nakoupené služby Celkový objem spotřebovaných nákupů a nakupovaných služeb v roce 2023 činil 79 298 tis. Kč, což představuje 25,12 % z celkových nákladů. Meziročně se hodnota spotřebovaných nákupů a nakupovaných služeb zvýšila o 8,89 %. Hodnota spotřebovaného materiálu a hodnota spotřebovaných energií se v roce 2023 snížila o 18,15 %, hodnota prodaného zboží se snížila o 8,26 %. Celková hodnota spotřebované energie se zvýšila o 13,93 % z 5 113 tis. Kč na 5 826 tis. Kč. Došlo ke zvýšení spotřeby elektrické energie, naopak spotřeba tepla, vody, zemního plynu se snížila. U zemního plynu byla jednotková cena 2 415,70 Kč/MWh, celková spotřeba plynu činila 1 532 tis. Kč. Cena za elektrickou energii byla v roce 2023 ve výši 4 747,40 Kč/MWh. Celková hodnota spotřebované elektrické energie se zvýšila z 1 785 tis. Kč na výslednou hodnotu 3 424 tis. Kč. Celková hodnota spotřebované vody v roce 2023 činila 878 tis Kč. Oproti předchozímu roku došlo ke zvýšení o 26,48 %. Důvodem je vyšší spotřeba, jednotková cena meziročně stoupla z původních 40,26 Kč/m3 na 44,85 Kč/m3 , jednotková cena stočného také meziročně stoupla a nyní je ve výši 31,99 Kč/m3 . Podíl spotřeby energie na celkových nákladech VŠTE v roce 2023 činil 1,61 %. V roce 2023 se celková spotřeba materiálu snížila o 19,92 %. K poklesu spotřeby došlo především v hlavní činnosti, a to o 23,08 %, v doplňkové činnosti spotřeba materiálu oproti předchozímu roku vzrostla o 6,56 %. Celková spotřeba materiálu v roce 2023 činila 15 609 tis. Kč, z toho 13 401 tis. Kč v hlavní a 2 208 tis. Kč v doplňkové činnosti. Podíl spotřeby materiálu na celkových nákladech činil 4,94 %. Hodnota prodaného zboží v doplňkové činnosti se zvýšila na hodnotu 689 tis. Kč. Podíl prodaného zboží na celkových nákladech byl zanedbatelný. Prodej zboží je zajištován menzou VŠTE a rovněž knihovnou VŠTE, která mimo odborných publikací prodává též sortiment psacích potřeb, dále jde i o prodej propagačních předmětů. Prostředky vynaložené na opravy a udržování se ve srovnání s předchozím rokem snížily o 924 tis. Kč. Výše prostředků vynaložených na opravy a udržování tak v roce 2023 činila 3 423 tis. Kč, což představuje meziroční pokles o 21,26 %. Prostředky vynaložené v roce 2023 na cestovné se vzrostly o 64,17 % na celkovou hodnotu 3 822 tis. Kč. Podíl cestovného na celkových nákladech VŠTE v roce 2023 činil 1,21 %. Náklady na reprezentaci v roce 2023 činily 1 896 tis. Kč a oproti předchozímu období se hodnota této položky zvýšila o 6,40 %. Podíl nákladů na reprezentaci na celkových nákladech VŠTE byl 0,60 %. Celkový objem ostatních služeb dosáhl částky 48 802 tis. Kč, což odpovídá 15,46 % celkových nákladů VŠTE. Objem ostatních služeb se meziročně zvýšily o 27,24 %. Služby v hodnotě 43 671 tis. Kč byly nakoupeny v rámci hlavní činnosti. Hodnota služeb nakoupených v doplňkové činnosti činila 5 131 tis. Kč. Do této skupiny patří nakupované IT služby v hodnotě 7 014 tis. Kč, náklady na propagaci VŠTE v celkové částce 4 521 tis. Kč, služby související se správou areálu VŠTE, jako je úklid, ostraha, svoz komunálního odpadu apod. v celkové hodnotě 650 tis. Kč, nákup softwaru v hodnotě do 60 tis. Kč v celkovém objemu Výroční zpráva o hospodaření 2023 53 61 tis. Kč, náklady na účast zaměstnanců na seminářích a konferencí v hodnotě 1 209 tis. Kč, konzultační služby v hodnotě 3 337 tis. Kč, dále zaplacené nájemné ve výši 8 913 tis. Kč, poštovné v celkové výši 623 tis. Kč, telekomunikační služby ve výši 433 tis. Kč, připojení k internetu v hodnotě 729 tis. Kč a ostatní služby v hodnotě 20 755 tis. Kč. V rámci ostatních služeb je placeno za různé odborné služby, přístupy do elektronických knihoven, vzdělávání zaměstnanců, překlady apod. 3.1.3.3 Daně poplatky Celková částka vynaložená na daně a poplatky činí 1 391 tis. Kč, což představuje 0,44 % z celkových nákladů. Významný podíl představuje neuplatnitelnou část odpočtu DPH. Vypořádací koeficient krácení odpočtu DPH pro rok 2023 byl 0,47. Vypořádací koeficient se změnil pro rok 2024 na 0,60, tento koeficient bude využit ke krácení odpočtu DPH. Kromě neuplatněné DPH zahrnuje částka náklady na daň silniční a dálniční známky v celkové výši 60 tis. Kč. 3.1.3.4 Ostatní náklady V roce 2023 bylo na ostatní náklady celkově vynaloženo 21 949 tis. Kč. Podíl ostatních nákladů na celkových nákladech VŠTE tedy činil 6,95 %. Ve srovnání s předchozím rokem se ostatní náklady snížily o 10,01 %. Tento pokles byl zapříčiněn snížením objemu vyplácených stipendií. Nejvýznamnější položkou spadající do ostatních nákladů VŠTE tedy logicky byla vyplácená stipendia. Jejich objem dosáhl v roce 2023 hodnoty 19 618 tis. Kč. Podrobně jsou částky vyplácených stipendií a zdroje jejich financování uvedeny v tabulce č. 9. Výroční zpráva o hospodaření 2023 54 Tab. 9 Stipendia (v tis. Kč) č.ř . Druh stipendia Zdroje Celkem vyplaceno (2) Příspěvek / dotace MŠMT Stipendijní fond VŠ Ostatní (1) CELKEM Studenti Ostatní a b c d=a+b+c e f 1 STIPENDIA přiznána a vyplacena 5 496 10 121 4 001 19 618 19 618 0 2 za vynikající studijní výsledky dle § 91 odst. 2 písm. a) 0 935 0 935 935 0 3 za vynikající vědecké, výzkumné, vývojové, umělecké nebo další tvůrčí výsledky přispívající k prohloubení znalostí dle § 91 odst. 2 písm. b) 483 4 501 0 4 984 4 984 0 4 na výzkumnou, vývojovou a inovační činnost podle zvláštního právního předpisu, § 91 odst.2 písm. c) 0 0 0 0 0 0 5 v případě tíživé sociální situace studenta dle § 91 odst. 2 písm. d) 1 298 0 0 1 298 1 298 0 6 v případě tíživé sociální situace studenta dle § 91 odst. 3) 0 12 0 12 12 0 7 v případech zvláštního zřetele hodných dle § 91 odst. 2 písm. e) 2 964 4 673 0 7 637 7 637 0 8 z toho ubytovací stipendium 2 709 0 0 2 709 2 709 0 9 na podporu studia v zahraničí dle § 91 odst. 4 písm. a) 751 0 3 996 4 747 4 747 0 10 z toho SOCRATES 0 0 0 0 0 0 11 CEEPUS 721 0 0 721 721 0 12 ERASMUS 30 0 3 996 4 026 4 026 0 13 na podporu studia v ČR dle § 91 odst. 4 písm. b) 0 0 5 5 5 0 14 z toho (1) 0 0 5 5 5 0 15 studentům doktorských studijních programů dle § 91 odst. 4 písm. c) 0 0 0 0 0 0 16 jiná stipendia 0 0 0 0 0 0 17 z toho (1) 0 0 0 0 0 0 Poznámky (1) VVŠ uvede, jaké další zdroje použila k financování stipendií. (2) VVŠ uvede celkovou částku, kterou vyplatila na stipendiích – odděleně pro studenty a pro ostatní účastníky vzdělávání. Výroční zpráva o hospodaření 2023 55 Objem vyplacených stipendií se oproti předchozímu roku snížil o 13 %. Nejvýznamnější položku představují stipendia udílená v případech zvláštního zřetele hodných dle § 91 odst. 2 e) zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách v celkové hodnotě 7 637 tis. Kč, z nichž částka 2 709 tis. Kč byla určena na výplatu ubytovacích stipendií. Ubytovací stipendium bylo vyplaceno z příspěvku poskytnutého MŠMT. Zbývající část stipendií udílených v případech zvláštního zřetele hodných byla poskytnuta studentům dle stipendijního řádu VŠTE a hrazena ze stipendijního fondu. Druhou nejvýznamnější položku představují stipendia za vynikající vědecké, výzkumné, vývojové, umělecké nebo další tvůrčí výsledky přispívající k prohloubení znalostí dle § 91 odst. 2 písm. b) ve výši 4 984 tis. Kč. Z toho bylo 4 501 tis. Kč vyplaceno ze stipendijního fondu VŠTE a 483 tis. Kč bylo vyplaceno v rámci specifického vysokoškolského výzkumu. Z příspěvků a dotací MŠMT vyplatila VŠTE celkem 5 496 tis. Kč na stipendia. Ze stipendijního fondu vyplatila VŠTE 10 121 tis. Kč, další část stipendií pak byla hrazena z prostředků NAEP na financování stipendií programu ERASMUS+. Objem stipendií vyplacených ze stipendijního fondu VŠTE se v roce 2023 snížil o 24,59 %, výplata stipendií z příspěvků a dotací MŠMT se zvýšila o 7,07 %. V rámci ostatních nákladů je rovněž účtováno o nákladech souvisejících s čerpáním úvěru, a to v celkové částce 1 112 tis. Kč. Dále vznikly náklady spojené s uhrazením pojistného v celkové hodnotě 675 tis. Kč a rovněž o bankovních poplatcích, jejichž celková hodnota dosáhla 107 tis. Kč. 3.1.3.5 Odpisy Odpisy v roce 2023 činily 21 747 tis. Kč, což přestavuje necelých 7 % z celkových nákladů VŠTE. Oproti předchozímu účetnímu období se hodnota odpisů zvýšila o 12 %. K majetku pořízenému z dotací se vztahuje 69 % hodnoty odpisů a nemá tudíž vliv na hospodářský výsledek školy, neboť jsou zároveň proúčtovány ve výnosech. 3.2 Výnosy a náklady koleje a menzy VŠTE VŠTE provozuje koleje v budově D v areálu VŠTE na Okružní s kapacitou 54 lůžek. Ubytovací kapacita v budově D je dlouhodobě nedostatečná, proto je VŠTE nucena provizorně řešit tento nedostatek pronájmem ubytovací kapacity v nedalekém areálu firmy Hochtief a.s., čímž navyšuje dostupnou ubytovací kapacitu o dalších 40 lůžek. VŠTE se zároveň snaží získat potřebné finanční prostředky na vybudování nové budovy kolejí s kapacitou alespoň 300 lůžek. Menza VŠTE, fungující v 1. patře budovy C v areálu VŠTE na Okružní ulici, nabízí širokou škálu zboží a služeb studentům, zaměstnancům i externím strávníkům. Dlouhodobě se snaží rozšiřovat základní nabídku zboží a služeb. Obědy je možno objednat či zakoupit na místě. Vybírat lze denně ze 3 hotových jídel a 3 minutkových jídel, v nabídce je rovněž polévka a salát. Mimo již uvedené nabízí menza VŠTE snídaňová menu a mnoho dalšího doplňkového sortimentu jako jsou bagety a moučníky. Kapacita míst k sezení je 226. V roce 2018 z důvodu rozšíření areálu VŠTE o pronajaté prostory v Nemanické ul. došlo k rozšíření Menzy VŠTE i do části tohoto areálu. Tato část slouží pouze jako výdejna a dále je zde nabízen doplňkový sortiment. 3.2.1 Menza VŠTE VŠTE provozuje v areálu Okružní menzu s kapacitou 400 hlavních jídel denně, která kromě přípravy hlavních jídel nabízí široký doplňkový sortiment v oblasti stravování. Výroční zpráva o hospodaření 2023 56 Menza VŠTE je provozována z části v hlavní a z části v doplňkové činnosti. Do doplňkové činnosti patří služby poskytované externím strávníkům a prodej doplňkového sortimentu. Stravovací služby poskytované studentům a zaměstnancům jsou zařazeny do hlavní činnosti VŠTE. Celkový obrat menzy VŠTE v roce 2023 činil 5 969 tis. Kč. Z toho 3 854 tis. Kč činily výnosy v rámci hlavní činnosti a 2 115 tis. Kč v doplňkové činnosti. Menza VŠTE hospodařila v roce 2023 s vyrovnaným rozpočtem. Náklady menzy VŠTE vzrostly na výsledných 5 969 tis. Kč. Majoritním nákladem menzy byly osobní náklady, jejichž výše dosáhla hodnoty 2 895 tis. Kč, meziročně se zvýšily o 9,66 %, následované spotřebou materiálu v hodnotě 2 354 tis. Kč a spotřebou energie v hodnotě 248 tis. Kč, dále úhradou neuznané části DPH, opravami a údržbou a službami. Výroční zpráva o hospodaření 2023 57 Tab. 10a Neinvestiční náklady a výnosy – oblast stravování (v tis. Kč) č.ř. Menzy a ostatní stravovací zařízení na zákl. smluvního vztahu (1) Náklady celkem Výnosy Výsledek hospodaření v hlavní činnosti v doplňkové činnosti v hlavní činnosti v doplňkové činnosti v hlavní činnosti v doplňkové čin- nosti od stu- dentů od za- městnanců (2) ostatní (3) z dotace MŠMT celkem od cizích strávníků ostatní celkem a b c d e f g h i j k l=h-b m=k-c 1 Menza VŠTE 2 873 3 096 901 2 735 0 218 3 854 2 115 0 2 115 981 -981 2 Celkem 2 873 3 096 901 2 735 0 218 3 854 2 115 0 2 115 981 -981 Poznámky (1) V případě potřeby rozšířit počet řádků. (2) V případě, že výnosy od zaměstnanců škola vede v doplňkové činnosti, zahrne tyto prostředky do sl. "j"a výši těchto výnosů konkrétně uvede v komentáři (3) V případě získání prostředků na činnost v oblasti stravování z jiných veřejných zdrojů než prostředků kap. 333, VŠ uvede tuto skutečnost do sl "f" a pod tabulkou stručně upřesní, o co se jedná. 3.2.2 Kolej VŠTE V roce 2023 disponovala kolej VŠTE v areálu VŠTE kapacitou pouhých 54 lůžek. Tento počet byl navýšen o 40 lůžek v pronajatých ubytovacích prostorách v nedalekém areálu firmy Hochtief a.s. Tržby realizované Kolejí VŠTE dosáhly hodnoty 2 913 tis. Kč s meziročním zvýšením o 39 %. Hospodaření Kolejí VŠTE je zařazeno do doplňkové činnosti. Náklady spojené s provozem Kolejí VŠTE se v roce 2023 vyšplhaly na 2 913 tis. Kč. Významnou položkou bylo nájemné zaplacené za náhradní ubytovací kapacitu ve výši 1 265 tis. Kč. Za nákup služeb zaplatila kolej VŠTE 348 tis. Kč. Dále se jednalo se o spotřebu materiálu a energií v hodnotě 231 tis. Kč. Zbytek nákladů činily ostatní náklady a podíl na režijních nákladech VŠTE. Výroční zpráva o hospodaření 2023 58 Tab. 10b Neinvestiční náklady a výnosy - oblast ubytování (v tis. Kč) č.ř. Koleje a ostatní ubytovací zařízení provozované VVŠ (1) Náklady celkem Výnosy Výsledek hospodaření v hlavní činnosti v doplňkové čin- nosti v hlavní činnosti v doplňkové činnosti v hlavní činnosti v doplňkové činnostiod studentů od zaměstnanců (2) ostatní (3) z dotace MŠMT celkem od cizích ubytovaných ostatní celkem a b c d e f g h i j k l=h-b m=k-c 1 Kolej VŠTE 9 2 904 0 245 0 0 245 0 2 668 2 668 236 -236 2 Celkem 9 2 904 0 245 0 0 245 0 2 668 2 668 236 -236 Poznámky (1) V případě potřeby rozšířit počet řádků. (2) V případě, že výnosy od zaměstnanců škola vede v doplňkové činnosti, zahrne tyto prostředky do sl. "j"a výši těchto výnosů konkrétně uvede v komentáři. (3) V případě získání prostředků na činnost v oblasti ubytování z jiných veřejných zdrojů než prostředků kap. 333, VŠ uvede tuto skutečnost do sl "f" a pod tabulkou stručně upřesní, o co se jedná. Výroční zpráva o hospodaření 2023 59 4 Vývoj a konečný stav fondů veřejné vysoké školy Vývoj finančních prostředků ve fondech tvořených veřejnými vysokými školami je uveden sumárně v tabulce č. 11, jednotlivě v tabulkách 11a až 11g. Celková hodnota finančních prostředků ve fondech VŠTE dosáhla v roce 2023 hodnoty 117 893 tis. Kč. Přičemž největší část prostředků ve výši 54 699 tis. Kč je fond reprodukce investičního majetku. Druhý, do objemu finančních prostředků, je stipendijní fond s konečným zůstatkem ve výši 29 934 tis. Kč. Dalším významným je 23 771 tis. Kč ve fondu provozních prostředků. Do fondu provozních prostředků VŠTE převedla na konci roku 2023 nespotřebovaný zůstatek příspěvku na provoz VVŠ v hodnotě 10 822 tis. Kč. Největší obrat v průběhu roku 2023 zaznamenal fond reprodukce investičního majetku. Jeho tvorba dosáhla hodnoty 61 725 tis. Kč a roční čerpání činilo 99 585 tis. Kč, a to zejména z důvodu investic v průběhu roku. Tab. 11 Fondy a návrh na příděly do fondů v následujícím roce (v tis. Kč) č.ř. Název údaje počáteční stav k 1. 1. tvorba čerpání zůstatek Návrh na příděl ze zisku do fondů v násled. roce (1) celkem (+) z toho příděl ze zisku za předchozí r. (+) k 31.12. a b c d e=a+b-d 1 Fondy celkem 165 759 89 409 81 137 275 117 893 2 v tom: Fond rezervní 16 0 0 0 16 3 Fond reprodukce investičního majetku 92 640 61 644 81 99 585 54 699 4 Stipendijní fond 29 574 10 485 – 10 125 29 934 0 5 Fond odměn 12 0 0 0 12 6 Fond účelově určených prostředků 3 872 3 833 – 3 872 3 833 0 6a z toho: na jednotlivé projekty VaV či výzkumné záměry 22 570 – 22 570 0 6b jiné podpory z veřejných prostředků 0 2 483 – 0 2 483 0 7 Fond sociální 4 878 2 625 – 1 875 5 628 0 8 Fond provozních prostředků 34 767 10 822 0 21 818 23 771 Poznámky (1) Do projednání výroční zprávy o hospodaření s MŠMT se jedná o návrh. (2) Údaje v podbarvených polích se načtou automaticky z vyplněných tabulek 11.a až 11.g. Výroční zpráva o hospodaření 2023 60 4.1 Rezervní fond na krytí ztrát Tab. 11a Rezervní fond (v tis. Kč) Stav k 1.1. 16 Tvorba ze zisku za předchozí rok 0 z fondu reprodukce inv. majetku 0 z fondu odměn 0 z fondu provozních prostředků 0 Celkem 0 Čerpání krytí ztrát minulých účetních období 0 do fondu reprodukce inv. majetku 0 do fondu odměn 0 do fondu provozních prostředků 0 ostatní užití (1) 0 Celkem 0 Stav k 31.12. 16 Poznámka (1) V případě použití tohoto řádku, VVŠ blíže specifikuje. V roce 2023 VŠTE netvořila rezervní fond. Stav fondu se proto v průběhu roku nezměnil. 4.2 Fond reprodukce investičního majetku Konečný zůstatek fondu reprodukce investičního majetku se oproti předchozímu roku snížil o 37 941 tis. Kč. Celková tvorba fondu činila 61 644 tis. Kč. Celkové čerpání fondu v roce 2023 dosáhlo hodnoty 99 585 tis. Kč. Tab. 11b Fond reprodukce investičního majetku (v tis. Kč) Stav k 1.1. 92 640 Tvorba z odpisů 6 827 ze zisku za předchozí rok 81 příjmy z prodeje nehm. a hmot.dlouhod.majetku 0 ze zůstatku příspěvku 0 zůstat.cena nehm. a hmot.dlouhod. majektu 0 ostatní příjmy celkem – příspěvky a dotace 44 736 Převod z fondů celkem 10 000 v tom: z fondu odměn 0 z fondu provozních prostředků 10 000 z rezervního fondu 0 Celkem 61 644 Čerpání Investiční celkem 99 585 v tom: stavby 78 428 stroje a zařízení 984 nákupy nemovitostí 18 120 ostatní inv. užití (1) 2 053 Výroční zpráva o hospodaření 2023 61 Neinvestiční celkem (1) 0 Převod do fondů celkem 0 v tom: do fondu odměn 0 do fondu provozních prostředků 0 do rezervního fondu 0 Celkem 99 585 Stav k 31.12. 54 699 Poznámka (1) V případě použití tohoto řádku VVŠ blíže specifikuje. Fond reprodukce investičního majetku byl tvořen z odpisů do výše 6 827 tis. Kč, investičním příspěvkem a z kapitálových dotací v celkové hodnotě 44 736 tis. Kč, dále převodem z fondu provozních prostředků a konečně přídělem ze zisku vytvořeného v roce 2022 ve výši 81 tis. Kč. Celkem byl vytvořen FRIM v hodnotě 61 644 tis. Kč. Z prostředků fondu reprodukce investičního majetku bylo v roce 2023 financováno především zařazení budovy laboratoří nebo nákup pozemků. FRIM byly dále využity na pořízení stojů a zařízení v celkové hodnotě 984 tis. Kč, jednalo se například Licenci Premier Servise nebo software iMotion. Konečný zůstatek fondu reprodukce investičního majetku bude v následujícím roce využit k financování plánovaných investičních akcí. 4.3 Stipendijní fond Tab. 11c Stipendijní fond (v tis. Kč) Stav k 1.1. 29 574 Tvorba poplatky za studium dle § 58 zákona 111/81998 Sb. (1) 10 485 daňově uznatelné výdaje podle zák. 586/1992 Sb. o daních z příjmů 0 ostatní příjmy (2) 0 Celkem 10 485 Čerpání Celkem 10 125 Stav k 31.12. 29 934 Poznámky (1) Jedná se o poplatky definované v § 58, odst. 3 - zákona č. 111/1998 Sb. (2) V případě použití tohoto řádku VVŠ blíže specifikuje. Stipendijní fond byl v roce 2023 tvořen poplatky za studium dle § 58 zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách ve výši 12 878 tis. Kč. Jednalo se o poplatky za překročení standartní doby studia a o poplatky za další studium. Podíl jednotlivých poplatků je uveden v tabulce č. 7. Stipendijní fond byl čerpán v souladu se zákonem a vnitřními normami VŠTE. Na čerpání stipendijního fondu v celkové výši 12 519 tis. Kč se nejvíce podílela stipendia vyplácená v případech zvláštního zřetele hodných dle § 91 odst. 2 písm. e), stipendia vyplácená za vynikající Výroční zpráva o hospodaření 2023 62 vědecké, výzkumné, vývojové, umělecké nebo další tvůrčí výsledky přispívající k prohloubení znalostí dle § 91 odst. 2 písm. b), stipendia vyplácená za vynikající studijní výsledky dle § 91 odst. 2 písm. a) a dále stipendia vyplácená na podporu studia v zahraničí dle § 91 odst. 4 písm. a) výše uvedeného zákona o vysokých školách. Konkrétní výše čerpání stipendijního fondu na jednotlivé typy stipendií jsou uvedena v tabulce č. 9 v kapitole 3.1.3. této zprávy. Konečný zůstatek fondu dosáhl částky 29 934 tis. Kč a bude v následujícím roce využit na výplatu stipendií studentům dle stipendijního řádu. 4.4 Fond odměn Tab. 11 d Fond odměn (v tis. Kč) V roce 2023 VŠTE netvořila fond odměn. Stav fondu se proto v průběhu roku nezměnil. Stav k 1.1. 12 Tvorba ze zisku za předchozí rok 0 z rezervního fondu 0 z fondu reprodukce inv. majetku 0 z fondu provozních prostředků 0 ostatní příjmy (1) 0 Celkem 0 Čerpání mzdové náklady 0 do rezervního fondu 0 do fondu reprodukce inv. majetku 0 do fondu provozních prostředků 0 ostatní užití (1) 0 Celkem 0 Stav k 31.12. 12 Poznámka (1) V případě použití tohoto řádku VVŠ blíže specifikuje. 4.5 Fond účelově určených prostředků Počáteční zůstatek fondu účelově určených prostředků byl 3 872 tis. Kč, konečný zůstatek k 31. 12. 2023 činí 3 833 tis. Kč. Fond tvoří zejména nespotřebované prostředky projektů, které budou spotřebovány počátkem roku 2024, a to v souladu s účelem, ke kterému byly poskytnuty. Tab. 11 e Fond účelově určených prostředků (v tis. Kč) Položka Neinvestice Investice Celkem Stav k 1.1. účelově určené dary § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. 0 0 0 účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. 3 850 0 3 850 účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 22 0 22 účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 0 0 0 Celkem 3 872 0 3 872 Tvorba účelově určené dary § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. 0 0 0 Výroční zpráva o hospodaření 2023 63 účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. 780 0 780 účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 570 0 570 účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 2 483 0 2 483 Celkem 3 833 0 3 833 Čerpání účelově určené dary § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. 0 0 0 účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. 3 850 0 3 850 účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 22 0 22 účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 0 0 0 Celkem 3 872 0 3 872 Stav k 31.12. účelově určené dary § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. 0 0 0 účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. 780 0 780 účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 570 0 570 účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 2 483 0 2 483 Celkem 3 833 0 3 833 4.6 Sociální fond Tab. 11 f Sociální fond (v tis. Kč) Stav k 1.1. 4 878 Tvorba Příděl podle § 18 odst. 12 zák. č. 111/1998 Sb. 2 625 Čerpání Příspěvek na stravování zaměstnanců 782 Příspěvek na rekreace, penzijní pojištění, životní pojištění 1 093 Celkem 1 875 Stav k 31.12. 5 628 VŠTE ČB tvoří sociální fond do výše 2 % z hrubých mezd, což v roce 2023 představovalo částku 2 625 tis. Kč. Sociální fond byl čerpán v celkové částce 1 875 tis. Kč, přičemž 782 tis. Kč bylo vynaloženo na stravování zaměstnanců a 1 093 tis. Kč bylo poskytnuto zaměstnancům formou poukázek FLEXI PASS jako příspěvek na rekreace, kulturu a tělovýchovu nebo péči o zdraví nebo jim bylo vyplaceno formou příspěvku na penzijní či životní pojištění. Prostředky sociálního fondu slouží k zabezpečování sociálních, kulturních a dalších potřeb zaměstnanců VŠTE, konkrétně mohou být použity pro zaměstnance k těmto účelům: • stravování, • rekreace, • péče o zdraví, • kultura a tělovýchova. Výroční zpráva o hospodaření 2023 64 Prostředky ve výši 5 628 tis. Kč nacházející se v sociálním fondu k 31. 12. 2023 budou využity za stejným účelem v následujících letech. 4.7 Fond provozních prostředků Tab. 11 g Fond provozních prostředků (v tis. Kč) Stav k 1.1. 34 767 Tvorba ze zůstatku příspěvku 10 822 ze zisku za předchozí rok 0 z fondu reprodukce inv. majetku 0 z fondu odměn 0 z rezervního fondu 0 ostatní příjmy (1) 0 Celkem 10 822 Čerpání na provozní náklady dle vnitřního předpisu VŠ 11 818 do fondu reprodukce inv. majetku 10 000 do fondu odměn 0 do rezervního fondu 0 ostatní užití (1) 0 Celkem 21 818 Stav k 31.12. 23 771 Poznámka (1) V případě použití tohoto řádku VVŠ blíže specifikuje. Fond provozních prostředků byl, jak je uvedeno v tabulce č. 11g, tvořen na konci roku 2023 převodem zůstatku příspěvku na rok 2023 ve výši 10 822 tis. Kč, v průběhu roku došlo k čerpání těchto prostředků na konečných 23 771 tis. Kč. Prostředky fondu provozních prostředků byly v průběhu roku 2023 částečně čerpány na úhradu provozních nákladů, a to ve výši 11 818 tis. Kč. Částka 10 000 tis. Kč byla převedena do fondu reprodukce investičního majetku. VŠTE plánuje prostředky fondu provozních prostředků využít v následujících letech pro zabezpečení činnosti a další rozvoj VŠTE. Výroční zpráva o hospodaření 2023 65 5 Stav a pohyb majetku a závazků 5.1 Majetek VŠTE VŠTE ČB vlastní areál VŠTE ČB na adrese Okružní 10 ČB. V areálu se nacházejí dva výukové pavilony A, B, hlavní administrativní budova D, jejíž části slouží zároveň jako koleje VŠTE a výukové prostory, budova C, jež je částečně využívána jako výukový pavilon a částečně k provozování stravovacího zařízení menza VŠTE a dále budovu E. Budova E byla v roce 2012 rekonstruována na výukový pavilon. Kromě auly s kapacitou 300 míst k sezení, zde vznikly prostory pro knihovnu VŠTE spolu se zázemím pro studenty. V areálu se rovněž nachází pavilon G, který je pronajímán společnosti Základní škola a mateřská škola VŠTE s.r.o. Tyto budovy jsou doplněny stavbou trafostanice. V roce 2016 se součástí kampusu VŠTE stala zkolaudovaná budova H, v níž jsou umístěné Centrální laboratoře VŠTE. V roce 2017 byla dostavěna budova F, která slouží jako technické zázemí a sklady VŠTE. V roce 2023 došlo ke kolaudaci budovy I, která slouží též jako laboratoře. Hodnota pozemků VŠTE činí celkových 89 688 tis. Kč. V roce 2023 hodnota vzrostla o 18 120 tis. Kč z důvodu nákupu pozemků. Celková hrubá hodnota staveb vlastněných VŠTE v roce 2023 činila 399 248 tis. Kč. Ve sledovaném roce došlo k nárůstu o 53 % vlivem zařazení budovy laboratoří. Hodnota účtu samostatné movité věci a soubory movitých věcí v roce 2023 takřka nezměnila, činila 142 822 tis. Kč. V rámci investic bylo nakoupeno dovybavení laboratoří. Mezi významné investice patří Testo 380 (systém měření jemných prach. částic), nákup přístroje Isomet a oběhový chladič Hei-Chill 1200. Celková hrubá hodnota nehmotného investičního majetku uvedená v rozvaze činí 24 572 tis. Kč, objem hrubého nehmotného investičního majetku se meziročně změnil o 9 %. K významným položkám patří nákup Cribis Flat Fee, SW iMotion (A system for the analysis of biometric) a SW Virtual Business Entrepreneur. V roce 2023 byl zařazen nehmotný majetek v celkové hodnotě 2 053 tis. Kč. VŠTE vlastní 100 % podílu ve společnosti Projektové a inovační centrum, s. r. o. Hodnota základního vkladu do této společnosti je 200 tis. Kč. VŠTE dále vlastní podíl ve společnosti Základní škola a mateřská škola Vysoké školy technické a ekonomické v Českých Budějovicích s. r. o., která působí v pronajatých prostorách areálu VŠTE ČB a poskytuje své služby nejen zaměstnancům a studentům VŠTE ČB, ale rovněž široké veřejnosti. Ve společnosti Základní škola a mateřská škola Vysoké školy technické a ekonomické v Českých Budějovicích má VŠTE od roku 2022 pouze 50 % podílu, neboť 50 % podílu VŠTE prodala. Výše jejího základního kapitálu nyní tedy činí 100 tis. Kč. V roce 2021 se hodnota dlouhodobého finančního majetku VŠTE stoupla o 400 tis. Kč vkladem do společnosti VŠTE – energy s.r.o., kde VŠTE vlastní podíl 20 %. VŠTE dále vlastní vysokoškolské insignie, zařazené v položce umělecká díla, předměty a sbírky. Hodnota této položky se v roce 2023 nezměnila, je ve výši 2 491 tis. Kč. Hodnota nedokončených investic činila v roce 2023 celkem 11 844 tis. Kč. Tato částka zahrnuje zejména financování projektových a stavebních prací na přístavbě budov A + B, projektové práce spojené se zpracováním projektu „zázemí pro oranžové hřiště“, zpracování projektové dokumentace druhé etapy laboratoří, dokumentace pro výstavbu kolejí a nástavby MŠ VŠTE. Dále v nedokončeném majetku eviduje VŠTE majetek v pronajaté budově na Nemanické ulici. Inventarizací majetku k 31. 12. 2023 byly zjištěny inventarizační rozdíly. Hodnota zjištěných rozdílů činila 2 529 Kč. Výroční zpráva o hospodaření 2023 66 Drobný majetek je evidován na podrozvahových účtech 971001 až 971003. Celková hodnota drobného majetku činí 64 420 tis. Kč. Jedná se převážně o IT techniku a nábytkové a ostatní vybavení kampusu VŠTE. 5.2 Pohledávky a závazky Celková hodnota pohledávek činila 25 595 tis. Kč a oproti roku 2022 se zvýšila o 13 %. Na dohadných účtech aktivních byla v roce 2023 částka 146 tis. Kč a představují očekávané příjmy v rámci projektové činnosti VŠTE v roce 2023. Hodnota poskytnutých provozních záloh činila 3 552 tis. Kč a jednalo se o zálohy nákup marketingových služeb, zálohy na ostatní služby a na nákup drobného zboží. Meziročně došlo ke zvýšení hodnoty vyplacených záloh o 66 %. Pohledávky za odběrateli činily 5 043 tis. Kč, ve srovnání s předchozím účetním obdobím se stav pohledávek za odběrateli zvýšil o 280 %. Ve valné většině se jednalo o pohledávky před datem splatnosti. Hodnota ostatních pohledávek v roce 2023 činila 16 462 tis. Kč a jednalo se převážně o pohledávky za studenty z titulu neuhrazených nesplatných poplatků za studium dle zákona o VVŠ. Kromě výše zmíněných pohledávek VŠTE eviduje drobné pohledávky za zaměstnanci a jiné drobné pohledávky. VŠTE eviduje dluh ve výši 60 000 tis. Kč na stavbu budovy laboratoří vůči Československé obchodní bance, a. s., první splátka jistiny se uskuteční v lednu 2024. Celková hodnota krátkodobých závazků k 31. 12. 2023 činila 22 198 tis. Kč, jejich hodnota se meziročně snížila o necelých 7 %. Hodnota závazků vůči zaměstnancům činila 9 750 tis. Kč, oproti loňskému roku došlo k poklesu o 3 %. Hodnota závazků k institucím sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění činila ke konci roku 4 811 tis. Kč a meziročně vzrostla o 1 %. Celková hodnota závazků VŠTE vůči dodavatelům činila 426 tis. Kč, jejich hodnota oproti předchozímu období se snížila o 80 %. Hodnota přijatých záloh činila 579 tis. Kč, jejich hodnota meziročně klesla o 35 %. Hodnota závazku vyplývajícího z povinnosti odvádět DPH činila 443 tis. Kč. Závazek vyplývající z ostatních přímých daní k 31. 12. 2023 byl ve výši 1 123 tis. Kč. Hodnota jiných závazků činila 3 232 tis. Kč. Tato položka meziročně vzrostla o 17 %. Jedná se o zaúčtovaná stipendia za měsíc prosinec, jejichž výplata probíhá vždy v následujícím měsíci a rovněž prostředky vložené na stravovacích kontech studentů a zaměstnanců. Dále významnou část tvoří zúčtování projektů. Výroční zpráva o hospodaření 2023 67 6 Závěr 6.1 Výsledky vlastní a vnější kontrolní činnosti v roce 2023 v oblasti hospodaření veřejné vysoké školy Vysoká škola technická a ekonomická v Českých Budějovicích (dále jen VŠTE) zajišťuje od r. 2006 v rámci vnitřního kontrolního systému finanční kontrolu vycházející z aktuálně platných legislativních ustanovení, zejména ze zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě, a prováděcí vyhlášky č. 416/2004 Sb., kterou se provádí zákon č. 320/2001 Sb. o finanční kontrole. Vnitřní kontrolní systém je na VŠTE vnitřně vymezen samostatnou organizační směrnicí č. 1/2018 Oběh účetních dokladů a pravidla finanční kontroly, která nastavuje koncepční rámec finanční kontroly na VŠTE v podobě tří základních pilířů: - vnitřní kontrolní systém realizovaný vedoucími a dalšími pověřenými zaměstnanci, - systému interního auditu realizovaný interním auditorem, - externí kontroly realizované externími subjekty. Vnitřní kontrolní systém byl realizován průběžně vedoucími a dalšími pověřenými zaměstnanci dle platné vnitřní normy. Roční plán interního auditu na rok 2023 předpokládal realizaci pěti interních auditů dle zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole. Ve výsledku byly realizovány tři z nich a dva mimořádné (vyžádané) interní audity. Audity prověřovaly tyto problematiky: • znaleckou činnost, • kvalitu poskytovaných doplňkových služeb studentům VŠTE, • soulad vybrané akreditační žádosti s reálným stavem, • vnitřní kontrolní systém, • stav webových stránek VŠTE. Interním auditorem je průběžně aktualizován střednědobý plán interního auditu na tříleté období. V tomto dokumentu jsou zapracovány plánované audity tak, aby byly přednostně řešeny oblasti, u kterých se předpokládá vyšší stupeň a míra pravděpodobnosti výskytu rizika. Ze střednědobého plánu vychází každoroční plán interního auditu VŠTE. Celkem bylo provedeno 12 pravidelných měsíčních controllingů ústavních a celoškolských projektů se zaměřením na průběh řešení: • Plán realizace strategického záměru VŠTE, • VŠTE – Národní plán obnovy • Interní výzkumná soutěž, • vybrané projekty GA ČR a TA ČR, Interreg, a kontroly projektů řešených v rámci programů: • Specifického vysokoškolského výzkumu, • Centralizovaných rozvojových projektů. Výroční zpráva o hospodaření 2023 68 6.2 Financování VŠTE a její finanční politiky Majoritní podíl na financování činnosti VŠTE ČB mají příspěvky a dotace na vzdělávací a vědeckou, výzkumnou, vývojovou a inovační, uměleckou nebo tvůrčí činnost. Minoritními zdroji jsou především výnosy z doplňkové činnosti, výnosy z hlavní činnosti a prostředky generované projektovou činností. V rámci doplňkové činnosti VŠTE generují výnosy především kolej a menza VŠTE, dále VŠTE získává prostředky poskytováním služeb odborného charakteru, pronájmem prostor a činností knihovny VŠTE. VŠTE vidí prostor pro růst obratu především v oblasti poskytování služeb odborného charakteru, jako jsou poradenství, zpracování odborných studií a posudků či realizováním smluvního výzkumu. Výnosy hlavní činnosti pochází především z činnosti Centra celoživotního vzdělávání a dále z administrativních poplatků. Centrum celoživotního vzdělávání nabízí řadu vzdělávacích programů a kurzů stávajícím studentům VŠTE a široké veřejnosti. Možný růst výnosů by v rámci hlavní činnosti mohl vycházet z rozšíření služeb poskytovaných Centrem celoživotního vzdělávání a akvizice zahraničních studentů na výuku v anglickém jazyce, samoplátců. Další výnosy v hlavní činnosti lze realizovat zvýšením počtu projektů na specializovaném Environmentálním výzkumném pracovišti. Realizace projektů z Národního plánu obnovy představuje možnosti pro financování lepšího studijního prostředí. Investiční činnost je financována z kapitálových příspěvků a dotací z MŠMT, z projektové činnosti VŠTE, z programového financování státního rozpočtu, z investičních prostředků dotací z Národního plánu obnovy a z fondů VŠTE. 6.3 Strategické cíle v oblasti financování činnosti VŠTE 6.3.1 Vyhodnocení opatření pro rok 2022 V roce 2022 by VŠTE v oblasti financování ráda pokračovala v trendu předchozího roku. Klíčová opatření v oblasti financování pro rok 2022: • Udržení objemu výkonů poskytovaných Centrem celoživotního vzdělávání minimálně na úrovni roku 2022. • Rozšíření portfolia služeb poskytovaných za úplatu v rámci hlavní i doplňkové činnosti s důrazem na realizaci odborných služeb pro aplikační sféru. • Zvýšení objemu příjmů získaných realizací vlastní činnosti VŠTE v rámci hlavní i doplňkové činnosti. Všech stanovených kritérií se podařilo v roce 2023 docílit. U objemu výkonů poskytovaných centrem celoživotního vzdělávání došlo ve srovnání s rokem 2022 ke zvýšení. Plánovaný obrat generovaný realizací služeb v rámci celoživotního vzdělávání byl 1,7 mil. Kč, zatímco skutečný obrat za rok 2023 byl ve výši 1,9 mil. Kč. Portfolio služeb poskytovaných za úplatu v rámci hlavní i doplňkové činnosti se podařilo rozšířit, o čemž vypovídá nárůst hodnoty tržeb odborného charakteru. Za rozšířením portfolia služeb stojí především Ústav znalectví a oceňování, který poskytuje své služby v oboru oceňování majetku a podniků. VŠTE rovněž získala prostředky na základě inovačních voucherů, služeb EEG Biofeedback a dalších odborných služeb. Objem příjmů získaných realizací vlastní činnosti se v rámci hlavní činnosti zvýšil o 13,33 % a dosáhl výsledné hodnoty 45 551 tis. Kč. V rámci doplňkové činnosti byly realizovány tržby v hodnotě 23 984 tis. Kč, meziroční příjem za realizované tržby se meziročně zvýšil o 71,65 %. Výroční zpráva o hospodaření 2023 69 6.3.2 Návrh opatření na rok 2023 V roce 2023 bude VŠTE pokračovat ve stanovených cílech v oblasti financování. Zaměří se tedy na růst prostředků získaných realizací vlastní činnosti v hlavní i doplňkové činnosti s důrazem na poskytování odborných služeb aplikační sféře. Rovněž plánuje rozvíjet zahraniční spolupráci a zvýšit počet samoplátců, tedy studentů studujících v angličtině za úplatu. V oblasti investic by VŠTE ráda získala financování pro připravované investiční projekty. Palčivým nedostatkem VŠTE je nedostatečná kapacita ubytovacího zařízení, které lze vyřešit pouze získáním investičních prostředků na výstavbu nového ubytovacího zařízení.