VYSOKÁ ŠKOLA TECHNICKÁ A EKONOMICKÁ V ČESKÝCH BUDĚJOVICÍCH Interní auditor VŠTE Tel.: +420 387 842 170 IČO: 75081431 Okružní 517/10 e-mail: stanek@mail.vstecb.cz DIČ: CZ75081431 370 01 České Budějovice ID datové schránky: 72pj9jc www.VSTECB.cz Výroční zpráva o činnosti interního auditu za rok 2022 VYSOKÁ ŠKOLA TECHNICKÁ A EKONOMICKÁ V ČESKÝCH BUDĚJOVICÍCH Interní auditor 1 z 3 VŠTE Tel.: +420 387 842 170 IČO: 75081431 Okružní 517/10 e-mail: stanek@mail.vstecb.cz DIČ: CZ75081431 370 01 České Budějovice ID datové schránky: 72pj9jc www.VSTECB.cz Úvod Vysoká škola technická a ekonomická v Českých Budějovicích (dále jen „VŠTE“) zajišťuje průběžně již od svého vzniku v roce 2006 v rámci vnitřního kontrolního systému finanční kontrolu vycházející z aktuálně platných legislativních ustanovení, zejména ze zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě, a prováděcí vyhlášky č. 416/2004 Sb., včetně jejích aktualizací, kterou se provádí zákon č. 320/2001 Sb. o finanční kontrole. Vnitřní kontrolní systém je na VŠTE definován ve směrnici č. 1/2018 Oběh účetních dokladů a pravidla finanční kontroly, která nastavuje koncepční rámec finanční kontroly na VŠTE v podobě tří základních pilířů: - vnitřní kontrolní systém realizovaný vedoucími a dalšími pověřenými zaměstnanci, - systém interního auditu realizovaný zaměstnancem pověřeným výkonem interního auditu, - externí kontroly realizované externími subjekty. Uvedenou směrnici dále doplňuje několik vnitřních norem, které blíže rozpracovávají procesy a povinnosti jednotlivých osob. Souhrnná zpráva Roční plán interního auditu VŠTE na rok 2022 vycházel jako každý rok z časových zdrojů interního auditora VŠTE pro daný rok. Tento plán člení disponibilní časový fond na: • plánované auditorské činnosti, • neplánované auditorské činnosti, • pravidelné činnosti, • vzdělávání a školení, • a administrativu. V roce 2022 byl tento časový plán významně ovlivněn dohodou vedení VŠTE s interním auditorem na dočasné výpomoci v rámci měnícího se Právního oddělení VŠTE. Více než polovinu roku 2022 byl Ing. Staněk zapojen do intenzivní spolupráce s Ing. Kateřinou Kříženeckou (tehdejší vedoucí Právního oddělení) a Ing. Zuzany Rowland, MBA, PhD., prorektorky-statutární zástupkyně rektora. Z tohoto důvodu nedošlo bohužel v roce 2022 k realizaci několika naplánovaných interních auditů. Pro rok 2022 bylo standartně vycházeno z Katalogu rizik, ve kterém byly po dohodě rektora s interním auditorem VŠTE zvoleny takové oblasti pro ověření, které byly pro rok 2022 považovány za stěžejní a potenciálně významně rizikové. Z původně uvažovaných šesti naplánovaných auditů byl realizován plně s naplánovaným obsahem, resp. obecnými cíli auditu pouze jeden: Analýza přijímání samoplátců. Audit byl zaměřený na analýzu přijímání samoplátců na VŠTE a souvisejících procesů, které brání či komplikují nábor uchazečů či samotné studium. Důležitou otázkou také bylo, zda VŠTE nejen chce mít dostatek takovýchto studentů, ale zda je sama na případný zájem připravena jak personálně, tak materiálně. VYSOKÁ ŠKOLA TECHNICKÁ A EKONOMICKÁ V ČESKÝCH BUDĚJOVICÍCH Interní auditor 2 z 3 VŠTE Tel.: +420 387 842 170 IČO: 75081431 Okružní 517/10 e-mail: stanek@mail.vstecb.cz DIČ: CZ75081431 370 01 České Budějovice ID datové schránky: 72pj9jc www.VSTECB.cz Druhým realizovaným auditem byla Analýza souladů vybraných akreditačních žádostí se skutečným stavem výuky, který byl zařazen na základě operativní žádosti rektora. Audit byl zaměřen na porovnání posledních schválených akreditačních žádostí předložených VŠTE na NAÚ (SP bakalářského typu Pozemní stavby v prezenční i kombinované formě a SP bakalářského typu Podniková ekonomika v prezenční i kombinované formě) a skutečného stavu studií, reálně vykonávané výuky, nastavení anotací apod. Celkem byly tedy v roce 2022 ukončeny 2 interní audity. Na základě provedených auditů a jim nastavených cílů bylo učiněno několik kontrolních zjištění, která byla předána vedení VŠTE k dalšímu řešení, příp. byly sepsány náměty pro rozhodnutí příslušným vedoucím pracovníkem VŠTE. Přehled vykonaných auditů Analýza přijímání samoplátců 1/2022 Počet cílů 4 Cíle auditu • Ověřit zájem uchazečů o nabízené studijní programy. • Zmapovat bariéry přijímání uchazečů • Analyzovat připravenost VŠTE na zahraniční studenty. • Shrnout dosavadní úspěšnost studií samoplátců. Audit Plánovaný Auditovaný útvar Oddělení zahraničních vztahů Rozsah auditu Částečný Auditor Ing. Jaroslav Staněk Hodnocení auditované oblasti Stupeň C Středně riziková Hospodářská činnost menzy VŠTE 2/2022 Počet cílů 2 Cíle auditu • Analýza souladu nastavení a výuky SP Pozemní stavby (Bc.) s deklarovanými parametry v Žádosti o akreditaci. • Analýza souladu nastavení a výuky SP Podniková ekonomika (Bc.) s deklarovanými parametry v Žádosti o akreditaci. Audit Operativní na základě pověření rektora Auditované útvary Ústav technicko-technologický Ústav podnikové strategie Rozsah auditu Částečný Auditor Ing. Jaroslav Staněk Hodnocení auditované oblasti Stupeň A Vysoce riziková VYSOKÁ ŠKOLA TECHNICKÁ A EKONOMICKÁ V ČESKÝCH BUDĚJOVICÍCH Interní auditor 3 z 3 VŠTE Tel.: +420 387 842 170 IČO: 75081431 Okružní 517/10 e-mail: stanek@mail.vstecb.cz DIČ: CZ75081431 370 01 České Budějovice ID datové schránky: 72pj9jc www.VSTECB.cz Hodnotící komentář Provedl interní audit sebehodnocení interního auditu? Ne Má útvar interního auditu VVŠ samostatný rozpočet? Ne Má v rozpočtu kalkulovány prostředky na zajištění externích odborných kapacit pro provedení auditů, na které nemá útvar interního auditu vlastní odbornou kapacitu? Ne Byl zpracován a splněn plán vzdělávání pracovníků interního auditu? Byl plán schválený rektorem? Ano Má VVŠ provedenou komplexní analýzu rizik organizace a zpracovánu mapu rizik? Ano Byla analýza rizik provedena managementem VVŠ, útvarem interního auditu nebo externím dodavatelem? Managementem Má VVŠ informační systém pro monitorování výsledků provedených kontrol a realizaci nápravních opatření přijatých na základě těchto kontrol a interních auditů? Ano Má interní audit VVŠ specializovaný program pro podporu služby interního auditu? Ne Byl vnitřní kontrolní systém předmětem interního, externího auditu a kontroly? Ano Jsou výsledky kontrol a auditů vnitřního kontrolního systému pravidelně projednávány vedením VVŠ? Ano Zpracoval ………………………………………………………………… v Českých Budějovicích dne 27. 11. 2023 Ing. Jaroslav Staněk, v.r. Schválil ………………………………………………………………… v Českých Budějovicích dne doc. Ing. Vojtěch Stehel, MBA, PhD., v.r.