■m VYSOKÁ ŠKOLA TECHNICKÁ A EKONOMICKÁ V ČESKÝCH BUDĚJOVICÍCH Interní auditor Výroční zpráva o činnosti interního auditu za rok 2017 Obsah Souhrnná zpráva.........................................................................................................................................................................................2 Přehled vykonaných auditu...............................................................................................................................................................2 Komentář...................................................................................................................................................................................................3 Ad l.a.....................................................................................................................................................................................................3 Ad l.b....................................................................................................................................................................................................3 Ad l.d....................................................................................................................................................................................................3 Ad l.e.....................................................................................................................................................................................................4 1 z4 VŠTE Tel.:+420 387 842 111 IČO: 75081431 Okružní 517/10 Fax:+420 387 842 145 DIČ: CZ75081431 370 01 České Budějovice ID datové schránky: 72pj9jc www.VSTECB.cz VYSOKÁ ŠKOLA TECHNICKÁ A EKONOMICKÁ V ČESKÝCH BUDĚJOVICÍCH Interní auditor Souhrnná zpráva Vysoká škola technická a ekonomická v Českých Budějovicích (dále jen VŠTE) zajišťuje od r. 2006 v rámci vnitřního kontrolního systému finanční kontrolu vycházející z aktuálne platných legislativních ustanovení, zejména ze zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě, a prováděcí vyhlášky č. 416/2004 Sb., kterou se provádí zákon č. 320/2001 Sb. o finanční kontrole. Vnitřní kontrolní systém je na VŠTE vnitřně vymezen samostatnou organizační směrnicí č. 27/2012 Oběh účetních dokladu a pravidla finanční kontroly, která nastavuje koncepční rámec finanční kontroly na VŠTE v podobě tří základních pilířů: vnitřní kontrolní systém realizovaný vedoucími a dalšími pověřenými zaměstnanci, systému interního auditu realizovaný interním auditorem, externí kontroly realizované externími subjekty. Roční plán interního auditu na rok 2017 předpokládal realizaci čtyř auditů, avšak z důvodu průběžných organizačních změn a konzultační činnosti v souvislosti se zaváděním Obecného nařízení o ochraně osobních údaje (GDPR) bylo po konzultaci s vedením přistoupeno k redukci počtu interních auditů dle zákona 320/2001 Sb. Ve výsledku byly realizovány dva interní audity, které prověřovaly funkčnost systému dodržování lhůt pro rozhodnutí (2017/01) a funkčnost vnitřního kontrolního systému (2017/02). V průběhu roku 2017 na základě provedených auditů nebyla žádná kontrolní zjištění, která by byla předána k dalšímu řízení podle zvláštních předpisů. Interním auditorem je průběžně aktualizován střednědobý plán interního auditu na tříleté období. V tomto dokumentu jsou zapracovány plánované audity tak, aby byly přednostně řešeny oblasti, u kterých se předpokládá vyšší stupeň a míra pravděpodobnosti výskytu rizika. Ze střednědobého plánu vychází každoroční plán interního auditu VŠTE. Přehled vykonaných auditů 2017/01 2017/02 Počet cílů 1 2 Audit operativní na základě pověření rektora plánovaný Rozsah auditu spot spot Auditor Ing. Pavel Rousek, Ph.D. Ing. Pavel Rousek, Ph.D. stupeň 4 Hodnocení auditované oblasti nevyhovující — vysoce riziková VŠTE Okružní 517/10 370 01 České Budějovice Tel.: +420 387 842 111 Fax: +420 387 842 145 ID datové schránky: 72pj9jc 2 z4 IČO: 75081431 DIČ: CZ75081431 www.VSTECB.cz VYSOKÁ ŠKOLA TECHNICKÁ A EKONOMICKÁ V ČESKÝCH BUDĚJOVICÍCH Interní auditor Komentář Ad l.a Provedl interní audit sebehodnocení interního auditu? Ne Má útvar interního auditu WŠ samostatný rozpočet? Ne Má v rozpočtu kalkulovány prostředky na zajištění externích odborných kapacit pro provedení auditů, na které nemá útvar interního auditu vlastní odbornou kapacitu? Ne Byl zpracován a splněn plán vzdělávání pracovníků interního auditu? Byl plán schválený rektorem? Ne Ad 1. b Má WŠ provedenou komplexní analýzu rizik organizace a zpracovánu mapu rizik? Ano_ Byla analýza rizik provedena managementem WŠ, útvarem interního auditu nebo , ' , _ . b Managementem externím dodavatelem?___ Jaká nejzávažnější rizika byla identifikována a jaká opatření byla přijata k jejich minimalizaci? 1. Vnitřní kontrolní systém Všechny interní audity VŠTE provedené v posledních letech se více nebo méně dotýkají fungování vnitřního kontrolního systému. Navíc je každoročně prováděn samostatný interní audit zaměřený pouze na vnitřní kontrolní systém. 2. Organizační struktura VŠTE VŠTE průběžně rekonstruuje svou organizační strukturu tak, aby odrážela aktuální potřeby. Interní audit flexibilně reaguje na prováděné změny s důrazem na auditování nově vzniklých oddělení a nově nastavených procesů, kde existuje předpoklad zvýšeného rizika. 3. Poiiticko-legislativní riziko (MŠMT) Toto riziko se VŠTE snaží minimalizovat aktivním zapojením v reprezentacích vysokých škol (především ČKR a RVŠ a dalších dobrovolných spolcích). VŠTE, jako profesně zaměřená škola, navazuje úzké kontakty s aplikační sférou z Jihočeského kraje. S externími subjekty uzavírá spolupráci, ať už prostřednictvím partnerské smlouvy v rámci projektů nebo rámcovou smlouvou o spolupráci. 4. Bezproblémové fungování systému managementu kvality Vysoká škola technická a ekonomická v Českých Budějovicích (VŠTE) v roce 2014 úspěšně prošla certifikací normou ISO 9001, která stanovuje požadavky na systém managementu kvality (QMS). Na kvalitu procesů a výstupů se soustředí i další aktivity VŠTE. Ad 1. d Má WŠ informační systém pro monitorování výsledků provedených kontrol a realizaci nápravních opatření přijatých na základě těchto kontrol a interních auditů? Ano Má interní audit WŠ specializovaný program pro podporu služby interního auditu? Ne 3 z4 VŠTE Okružní 517/10 370 01 České Budějovice Tel.: +420 387 842 111 Fax: +420 387 842 145 ID datové schránky: 72pj9jc IČO: 75081431 DIČ: CZ75081431 www.VSTECB.cz VYSOKÁ ŠKOLA TECHNICKÁ A EKONOMICKÁ V ČESKÝCH BUDĚJOVICÍCH Interní auditor Adl. e Byl vnitrní kontrolní systém předmětem interního, externího auditu a kontroly? Byly zjištěny závažné nedostatky?_ Byla přijata opatřeni k jejich odstranění?_ Ne Jsou výsledky kontrol a auditů vnitřního kontrolního systému pravidelně projednávány vedením WŠ? Ano Zpracoval v Českých Budějovicích dne 9 -04- 2018 Ing. Pavel Rousek, Ph.D. schválil q v Českých Budějovicích dne........."...........!........ doc. Ing. Marek Vochozka, MBA, Ph.D VŠTE Okružní 517/10 370 01 České Budějovice Tel.:+420 387 842 111 Fax: +420 387 842 145 ID datové schránky: 72pj9jc 4z4 IČO:75081431 DIČ: CZ75081431 www.VSTECB.cz